Тема 13. Правовое регулирование государственного страхования

Добровольное и обязательное страхование. Договор между страхователями и страховщиками. Лицензирование страховой деятельности. Функции Департамента страхового надзора Министерства финансов Российской Федерации. Виды страхования: личное, имущественное, страхование ответственности; перестрахование.

Страховая сумма (лимит ответственности). Льготы при страховании.

Страховое право. Источники страхового права. Страховые правоотношения. Субъекты страховых отношений: страховщики, страхователи, выгодоприобретатели. Объекты страхования. Страховой пул (Положение о страховом пуле от 18 мая 1995 г.). Правила добровольного страхования ответственности заемщиков за непогашение кредитов: постановление Министерства финансов СССР от 28 мая 1990 г. № 66.

Тема 14. Банковско-кредитная деятельность и система
кредитных учреждений в Российской Федерации

Структура банковской системы Российской Федерации, ее роль
в деятельности государства. Основные цели и функции Центрального банка Российской Федерации. Регулирование Банком России деятельности коммерческих банков и других кредитных организаций.

Кредитная организация как юридическое лицо, выполняющая определенные законом обязанности. Союзы, ассоциации, холдинги, создаваемые кредитными организациями.

Порядок регистрации и лицензирования осуществления банковских операций. Виды лицензий. Основания для отзыва лицензии на осуществление банковских операций.

Принципы банковского кредитования. Виды банковских операций. Справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, предоставляемые кредитной организацией. Порядок наложения ареста на денежные средства юридических и физических лиц, хранящиеся на счетах
и во вкладах кредитной организации.

Вклады в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банках.

Тема 15. Правовые основы денежного обращения
в Российской Федерации

Денежная система Российской Федерации. Денежное обращение, формы денежного обращения. Функции Банка России по организации наличного денежного обращения.

Правовое регулирование денежного обращения: денежная реформа, деноминация, эмиссия денежных знаков. Валютный курс. Котировка. Виды котировок.

Правила ведения кассовых операций в Российской Федерации.
Государственный контроль за соблюдением кассовой дисциплины. Расчеты между хозяйствующими субъектами по своим обязательствам
с другими предприятиями, с населением. Осуществление расчетов через различные виды счетов в кредитных организациях (расчетные, бюджетные, депозитные, текущие и иные виды счетов).

Порядок применения контрольно-кассовых аппаратов.

Выдача наличных денег под отчет. Приходные и расходные кассовые ордера. Ответственность за нарушение правил ведения кассовых операций.

Тема 16. Валютное регулирование и валютный контроль.
Валютные операции

Валютное регулирование и его основные элементы. Закон Российской Федерации от 9 октября 1992 г. № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. от 29 декабря 1998 г.). Типы валютных режимов. Структура валютных правоотношений (субъекты, содержание, объекты). Резиденты и нерезиденты. Текущие и валютные операции, связанные с движением капитала. Органы валютного контроля, полномочия этих органов. Полномочия Банка России в области
валютного регулирования и валютного контроля. Агенты валютного контроля.

Объекты валютных правоотношений: валюта Российской Федерации, ценные бумаги в этой валюте, иностранная валюта, валютные ценности. Виды валютных лицензий, генеральная лицензия. Покупка и продажа иностранной валюты, счета в иностранной валюте.

Основные функции валютного контроля. Порядок взыскания штрафов и иные санкции, производимые органами валютного контроля. Взаимодействие должностных лиц, органов и агентов валютного контроля с налоговыми органами.

Валютные курсы. Режимы установления валютных курсов: на основе золотых паритетов (при золотом стандарте); система фиксированных курсов; система свободно плавающих курсов.

 

Литература

Нормативные акты

1. Конституция Российской Федерации. – М.: Юристъ, 2003.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации: Части первая, вторая, третья. – М.: Юристъ, 2003.

3. Бюджетный кодекс Российской Федерации: Офиц. издание. – М.: Юрайт, 2003.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч. 1, 2: Офиц. текст по сост.
на 15 августа 2003 г. – М.: Дашков и К^о, 2003.

5. Уголовный кодекс Российской Федерации. – М.: Юрид. лит., 2003.

6. Кодекс административных правонарушений Российской Федерации: Офиц. издание. – М.: Юрид. лит., 2003.

7. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон РФ от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (с изм. и доп.) //СЗ РФ. – 2002. – № 28. – Ст. 2790; – 2003. – № 2. – Ст. 157.

8. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон РФ от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (с изм. и доп.) //Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. – 1990. – № 27. – Ст. 357; СЗ РФ. – 1996. – № 6. – Ст. 494; – 1998. – № 31. – Ст. 3829; – 1999. – № 28. – Ст. 3469; – 2001. – № 26. – Ст. 3424; – 2002. – № 12. – Ст. 93.

9. О Счетной палате Российской Федерации: Федеральный закон РФ от 11 января 1995 г. № 4-ФЗ //СЗ РФ. – 1995. – № 3. – Ст. 167.

10. Об ипотеке (залоге недвижимости): Федеральный закон РФ от 16 июля
1998 г. № 102-ФЗ (с изм. и доп.) //СЗ РФ. – 1998. – № 29. – Ст. 3400; –
2001. – № 46. – Ст. 4308; – 2002. – № 7. – Ст. 629; – № 52(1). – Ст. 5135.

11. О несостоятельности (банкротстве): Федеральный закон РФ от 25 октября 2002 г. № 127-ФЗ //СЗ РФ. – 2002. – № 43. – Ст. 4190.

12. Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений: Федеральный закон РФ от 25 февраля 1999 г. № 39-ФЗ (с изм. и доп.) //СЗ РФ. – 1999. – № 9. – Ст. 1060; – 2000. – № 2. – Ст. 143.

13. Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон РФ от
27 ноября 1992 г. № 4015-1 (с изм. и доп.) //Ведомости Съезда народных
депутатов РФ и Верховного Совета РФ. – 1993. – № 2. – Ст. 56; СЗ РФ. – 1998. – № 1. – Ст. 4; – 1999. – № 29. – Ст. 3703; – № 47. – Ст. 5622; – 2002. –
№ 12. – Ст. 1093; – № 18. – Ст. 1721.

14. Об экспортном контроле: Федеральный закон РФ от 18 июля 1999 г.
№ 11-ФЗ //СЗ РФ. – 1999. – № 30. – Ст. 3774.

15. Об акционерных обществах: Федеральный закон РФ от 26 декабря 1995 г.
№ 208-ФЗ (с изм. и доп.) //СЗ РФ. – 1996. – № 1. – Ст. 1; – № 25. – Ст. 2956; – 1999. – № 22. – Ст. 2672; – 2001. – № 33. – Ст. 3423; – 2002. – № 12. –
Ст. 1093; – № 44. – Ст. 4436.

16. Об иностранных инвестициях в Российской Федерации: Федеральный
закон РФ от 9 июля 1999 г. № 160-ФЗ (с изм. и доп.) //СЗ РФ. – 1999. –
№ 28. – Ст. 3493; – 2002. – № 12. – Ст. 1093; – № 30. – Ст. 3034.

17. О переводном и простом векселе: Федеральный закон РФ от 11 марта 1997 г.
№ 48-ФЗ //СЗ РФ. – 1997. – № 11. – Ст. 2.

18. О федеральном бюджете на 2003 г.: Федеральный закон Российской Федерации от 24 декабря 2002 г. № 176-ФЗ //СЗ РФ. – 2002. – № 521. – Ст. 5132.

19. О бюджете развития Российской Федерации: Федеральный закон РФ от 26
ноября 1998 г. № 81-ФЗ //СЗ РФ. – 1998. – № 7. – Ст. 5856.

20. О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг: Федеральный закон РФ от 5 марта 1995 г. № 46-ФЗ //СЗ РФ. – 1999. –
№ 10. – Ст. 1163; – 2002. – № 50. – Ст. 4923.

21. Об основах бюджетного устройства и бюджетного процесса в РСФСР:
Закон РСФСР от 10 октября 1991 г. № 1734-1 //Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РСФСР. – 1991. – № 46. – Ст. 1543.

22. Об основах налоговой системы в Российской Федерации: Закон РФ от 27
декабря 1991 г. № 2118-1 (с изм. и доп.) //Ведомости Съезда народных
депутатов РФ и Верховного Совета РФ. – 1992. – № 11. – Ст. 527; – № 34. – Ст. 1976; – 1993. – № 4. – Ст. 118; – № 23. – Ст. 824; СЗ РФ. – 1994. – № 10. – Ст. 110; – 1997. – № 30. – Ст. 3503; – 1998. – № 31. – Ст. 3728, 3816,
3827; – № 43. – Ст. 5213; – 1999. – № 1. – Ст. 1; – № 7. – Ст. 879; – № 25. – Ст. 3041; – № 28. – Ст. 3479; – 2000. – № 32. – Ст. 3341.

23. О валютном регулировании и валютном контроле: Закон РФ от 9 октября 1992 г. № 3615-1 (с изм. и доп.) //Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. – 1992. – № 45. – Ст. 2242; СЗ РФ. – 1999. – № 1. – Ст.1; – № 28. – Ст. 3461; – 2001. – № 23. – Ст. 2290.

24. О федеральных органах налоговой полиции: Закон РФ от 24 июня 1993 г.
№ 5238-1 (с изм. и доп.) // Ведомости Съезда народных депутатов РФ
и Верховного Совета РФ. – 1993. – № 29. – Ст. 1114; СЗ РФ. – 1995. – № 51. –
Ст. 4561; – 1996. – № 51. – Ст. 4973; – 2000. – № 46. – Ст. 4537; – 2002. –
№ 30. – Ст. 3033; – 2003. – № 1. – Ст. 14.

25. О дорожных фондах в Российской Федерации: Закон РФ от 18 октября
1991 г. № 1759-1 //Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РСФСР. – 1991. – № 44. – Ст. 1426.

26. Об инвестиционной деятельности в РСФСР: Закон РФ от 26 июня 1991 г.
№ 1488-1 //Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного
Совета РСФСР. – 1991. – № 29. – Ст. 1005; СЗ РФ. – 1999. – № 9. –
Ст. 1060; 2003. – № 2. – Ст. 167.

27. О медицинском страховании в Российской Федерации: Закон РФ от
28 июня 1991 г. № 1499-1 //Ведомости Съезда народных депутатов РФ
и Верховного Совета РФ. – 1993. – № 17. – Ст. 602.

28. О государственном внутреннем долге РФ: Закон РФ от 13 ноября 1992 г.
№ 3877-1 //Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РСФСР. – 1993. – № 1. – Ст. 4.

29. О плате за землю: Закон РФ от 11 октября 1991 г. (с изм. и доп.) //
Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РСФСР. – 1992. – № 34. – Ст. 1976; СЗ РФ. – 1994. – № 16. – Ст. 1860; – 1995. – № 35. – Ст. 3503; – 1996. – № 1. – Ст. 4; – 1997. – № 26. – Ст. 2954; – № 47. –
Ст. 5342; – 1998. – № 30. – Ст. 3613; – 2002. – № 30. – Ст. 3033.

30. О налоге на имущество предприятий: Закон РФ от 13 декабря 1991 г.
№ 2030-1 //Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. – 1992. – № 12. – Ст. 599.

31. Об утверждении Положения о Министерстве финансов РФ: постановление Правительства РФ от 19 августа 1994 г. № 849 //СЗ РФ. – 1994. – № 14. –
Ст. 1638.

32. Об утверждении Положения о Министерстве РФ по налогам и сборам:
постановление Правительства РФ от 16 октября 2000 г. № 783 (с изм.
и доп.) //СЗ РФ. – 2000. – № 43. – Ст. 4242; – 2002. – № 36. – Ст. 3486.

33. О марках акцизного сбора: постановление Правительства РФ от 12 августа 1994 г. № 924 //СЗ РФ. – 1994. – № 17. – Ст. 1992.

34. Об утверждении Положения о правительственной комиссии по вопросам
финансовой и денежно-кредитной политики: постановление Правительства РФ от 1 июля 1995 г. № 666 //СЗ РФ. – 1995. – № 28. – Ст. 2688.

35. О мерах по укреплению финансовой дисциплины: постановление Правительства РФ от 12 мая 1998 г. № 438 //Российская газ. – 1998. – 19 мая. – С. 4.

36. Об утверждении Федеральных правил (стандартов) аудиторской деятельности: постановление Правительства РФ от 23 сентября 2002 г. № 696 //
Офиц. документы. – 2002. – № 36. – С. 1–5; СЗ РФ. – 2002. – № 39. –
Ст. 3797.

37. О Межведомственном совете по государственному финансовому контролю, обеспечению своевременности и полноты сбора налогов и других платежей в федеральный бюджет: постановление Правительства РФ от 2 февраля 1996 г. № 97 //СЗ РФ. – 1996. – № 6. – Ст. 586.

38. О порядке разработки и представления платежного баланса РФ: постановление Правительства РФ от 18 июля 1994 г. № 849 //СЗ РФ. – 1994. – № 19. –
Ст. 2211.

39. Положение о государственном Фонде занятости населения Российской Федерации: утв. постановлением Верховного Совета РФ от 8 июня 1993 г. // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. –
1993. – № 25.

40. О Федеральном казначействе Российской Федерации: Указ Президента РФ
от 8 декабря 1992 г. № 1556 //САПП. – 1992. – № 50. – Ст. 2978.

41. О порядке предоставления финансовой поддержки предприятиям за счет средств федерального бюджета: Указ Президента РФ от 8 июля 1994 г.
№ 484 //СЗ РФ. – 1994. – № 11. – Ст. 1196.

42. Временные правила об аудиторской деятельности в Российской Федерации: Указ Президента РФ от 22 декабря 1993 г. № 2263 //САПП. – 1993. – № 24. – Ст. 5069.

43. О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в Российской Федерации: Указ Президента РФ от 25 июня 1996 г. //СЗ РФ. – 1996. – № 31. – Ст. 3696.

44. Вопросы Федеральной службы налоговой полиции Российской Федерации: Указ Президента РФ от 25 августа 1999 г. //СЗ РФ. – 1999. – № 39.

45. О создании Комиссии по банкам и финансовой деятельности из представителей Администрации Президента РФ: Распоряжение Президента РФ от
29 августа 1994 г. № 448-рп //СЗ РФ. – 1994. – № 19.

46. Положение о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации //Бизнес и банки. – 1996. –
№ 18, 19.

47. Положение об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке РФ //Бизнес и банки. – 1996. – № 18, 19.

48. О правильности исчисления и своевременности перечисления в бюджет
налога на операции с ценными бумагами: Письмо МНЧС РФ от 23 марта 2001 г. № ВП-6-05 //Экономика и жизнь. – 2001. – № 14. – С. 8.

49. Об утверждении Инструкции «О применении органами Федерального
казначейства мер принуждения к нарушителям бюджетного законодательства»: Приказ Министерства финансов от 26 апреля 2001 г. № 35 //
Российская газ. – 2001. – 21 июля. – С. 4, 5.

50. Об осуществлении валютного контроля: Письмо ГТК РФ от 5 апреля 2001 г.
№ 13-15/12667 //Офиц. документы. – 2001. – № 15. – С. 12.

51. О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами
в Российской Федерации: Положение Центрального банка РФ от 1 апреля 2003 г. № 222-П //Офиц. документы. – 2003. – № 18. – С. 2–4.

52. Порядок ведения кассовых операций Российской Федерации: Утв. решением Совета директоров ЦБ РФ от 22 сентября 1993 г. № 40 //Правила бухгалтерского учета: Сборник нормативных актов и документов. – М.: НОРМА; ИНФРА-М, 1997. – С. 21–49.

53. Об утверждении Типового положения о конкурсной комиссии по отбору
аудиторских организаций для осуществления обязательного ежегодного
аудита: Приказ Министерства финансов РФ от 31 октября 2002 г. № 107 //
Бюлл. нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2002. – № 52. – С. 10, 11.

Основная литература

54. Банковское право Российской Федерации: Учебник для вузов. В 2 т. /
Отв. ред. Г.А. Тосунян. – М.: Юристъ, 2002.

55. Бюджетная система Российской Федерации: Учебник (Гриф МО РФ) /Под ред. Г.Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.

56. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право: Учеб. пособие (Гриф МО РФ). – М.: Юристъ, 2003.

57. Дадашев И.З., Черник Д.Г. Финансовая система России: Учеб. пособие. – М.: Юристъ, 1997.

58. Карасева М.В. Финансовое право: Общая часть: Учебник. – М.: Юристъ, 2000.

59. Карасева М.В., Крохина Ю.А. Финансовое право: Учебник. – М.: Юристъ, 2002.

60. Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. – М.: Юристъ, 1999.

61. Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право Российской Федерации: Учебник для вузов (Гриф УМО). – Ростов н/Д.: Феникс, 2002.

62. Петрова Г.В. Налоговое право: Учебник для вузов (Гриф МО РФ). – М.: НОРМА; ИНФРА-М, 2001.

63. Правовое регулирование банковской деятельности /Под ред. Е.Н. Сухановой. – М.: Юристъ, 2001.

64. Тосунян Г.А., Емелин А.В. Валютное право Российской Федерации: Учеб.
пособие /Под ред. Г.А. Тосуняна. – М.: Дело, 2002.

65. Финансовое право: Учебник /Под ред. О.Н. Горбуновой. – М.: Юристъ, 2003.

66. Финансовое право: Учеб. пособие (Гриф МО РФ). – 3-е изд., перераб
и доп. /Отв. ред. Н.И. Химичева. – М.: Юристъ, 2003.

67. Эриашвили Н.Д. Банковское право: Учебник (Гриф МО РФ). – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

68. Эриашвили Н.Д. Финансовое право: Учебник для вузов (Гриф МО РФ). – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.

Дополнительная литература

69. Алексеев С.В. Маркетинговое право: Учебник для вузов. – М.: НОРМА, 2003.

70. Андреев В.К. Правовые проблемы аудита в России. – М.: Право и закон, 1996.

71. Ашмарина Е.М. Некоторые вопросы разграничения налоговой компетенции // Государство и право. – 2002. – № 12. – С. 48–54.

72. Бабич Н.М. Государственные и муниципальные финансы: Учебник. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999.

73. Банковское дело: Учебник /Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Юристъ, 2002.

74. Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного
финансового контроля. – М.: Юриспруденция, 2000.

75. Грачева Е.Ю., Ивлиева М.Ф., Соколова Э.Д. Финансовое право: В вопросах и ответах. – М.: ООО «ТК Велби», 2003.

76. Григорьев В.Н., Кучеров И.И. Налоговая полиция. Правовое регулирование деятельности. – М.: ИНФРА-М, 1998.

77. Додонов В.Н., Крылова М.А., Шестаков А.В. Финансовое и банковское право: Словарь-справочник /Под ред. О.Н. Горбуновой. – М.: Юристъ, 1997.

78. Карасева М.В. Понятие правовой политики и ее развитие в сфере финансов // Финансовое право. – 2002. – № 4. – С. 4–8.

79. Кучеров М.М. Бюджетное право России: Курс лекций. – М.: АО «Центр
Юр-ИнфоР», 2002.

80. Новиков А., Желудков А. Финансовое право: Конспект лекций. – М.:
Приор, 2002.

81. Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. – М.: БЕК, 1996.

82. Погосян Н.Д. Счетная палата Российской Федерации. – М.: Дело, 1998.

83. Рашин А.Г. Некоторые тенденции становления налоговой системы РФ на
современном этапе //Государство и право. – 2002. – № 7. – С. 82–91.

84. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. –2-е изд. – Ростов н/Д.: Феникс, 2001.

85. Смирникова Ю.Л. Финансово-правовой статус субъекта Российской
Федерации //Журнал российского права. – 2002. – № 6. – С. 39–45.

86. Соловьев В.А. О правовой природе налога //Журнал российского права. – 2002. – № 3. – С. 22–28.

87. Страховое дело: Учеб. пособие /Под общ. ред. М.А. Зайцевой, Л.Н. Литвинова. – Минск: БГЭУ, 2002.

88. Томаров В.В. Местные налоги: правовое регулирование. – М.: МЗ-Пресс, 2002.

89. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Финансовое право: Конспекты лекций и схемы. – М.: Дело, 2001.