Прямые расходы на производство продукции

 

Продукт............................................................................................

 

Ед.измерения..шт.Цикл производства (дней) .............____дней

 

Таблица 30

Прямые производственные затраты

 

Наименование

Ед.

Рас-

Цена

Налоги

Изм. шт.

ход

тыс. руб.

$ US

%

Регуляр-ность выплат

Особен-ности

НДС

Материалы и комплектующие

…

сумма

Сдельная зарплата

Наименование операций

Тыс. рублей

$ US

%

Регулярность выплат

Особен-ности

НДС

Другие издержки

Наименование

Тыс. руб.

$ US

Потери (%)

%

Регулярность выплат

Особен-ности

 

Таблица 31

 

Постоянные расходы на производство продукции

 

 

Наименование

Сумма

Регуляр-ность

Период выплат в течение проекта

Разовые

Налоги

руб

$ US

выплат

с мес.

по мес.

выплаты (дата)

%

Регулярн выплат

НДС

ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ НА УПРАВЛЕНИЕ

ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ НА ПРОИЗВОДСТВО

Аренда помещений
Электроэнергия
Вода

.ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ НА МАРКЕТИНГ, сбыт (реализацию) продукции

ДРУГИЕ поступления

Список	Сумма	Разовые	Регулярные	Отнесение	Начисл.	Налог	Учет
поступлений	руб.	$ US	поступления	период.	с _ по _	на сбыт	НДС	на прибыль	инфляц.

 

ДРУГИЕ ВЫПЛАТЫ

Список	Сумма	Разовые	Регулярные	Отнес. на	Начисл	Выплачив.	Учет
выплат	руб.	$ US	выплаты	период.	с_ по_	прям. изд.	НДС	из прибыли	инфляции

 

Калькуляция себестоимости продукции

 

Таблица 32

Наименование продукции..................................___________________

 

№	Наименование	Ед. изм.	Кол-во	Цена	Сумма	Наличие расшифровки затрат
	Материалы и комплектующие
	Расходы на персонал
И т о г о с е б е с т о и м о с т ь

 

Таблица 33

Смета затрат на проект

 

				Стоимость	Наличие
№	Наименование	Кол-во	Цена	всего	в том числе	расшифровки
					собств.	займ	затрат
	Сырье, материалы						За 2 года
	Затраты на рекламу						За 2 года
	Зарплата						За 2 года
	Стоимость оборудования						За 2 года
	Амортизация оборудования (12%)						За 2 года
	Взносы во внебюджетные фонды						За 2 года
ВСЕГО на проект

 

Плановые финансовые документы

Таблица 34

Отчет о прибылях и убытках ( в тыс. руб / $ US)

 

1 год (по месяцам)

1 г.

2 год (по кварталам)

3-й

1 мес

2 мес

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес

7 мес

8 мес

9 мес

10 мес

11 мес

12 мес

все-го

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

год

…

 

Таблица 35

Поток реальных денег(в тыс. рублей / $ US)

 

1 год (по месяцам)

1 г.

2 год (по кварталам)

3-й

1 мес

2 мес

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес

7 мес

8 мес

9 мес

10 мес

11 мес

12 мес

все- го

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

год

…

 

Таблица 36

Прогнозный баланс

 

 

1 год (по месяцам)

1 г.

2 год (по кварталам)

3-й

1 мес

2 мес

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес

7 мес

8 мес

9 мес

10 мес

11 мес

12 мес

все-го

кв.

кв.

кв.

кв.

год

…

Источники финансирования и выплат

 

Таблица 37

Собственный (акционерный) капитал

№	Акционеры	Сумма	Дата	Постепенная выплата взносов
	и их особенности	руб.	$ US		Перио-дичность	с мес.	по мес.

 

Таблица 38

Заемный капитал (кредиты)

№	Наименование займа,	Сумма	Дата	Срок	Годов.	Схема проступления	Ли-
	кредита и особенности	руб.	$ US			ставка	одной	частями	зинг
						%	суммой	сумма	дата

 

Таблица 39

Условия регулярных выплат по займам и процентов по ним

№	Наименование займа,	%	Выплаты %	Погашение займа в период	Разовые выплаты
	кредита и особенности		Перио-дичн.	с мес.	по мес.	с мес.	по мес.	Дата	Сумма

 

 

Таблица 40

Размещение свободных средств на депозит

№	Наименование	Сумма	Дата	Срок	Выплата %	Налог
		руб.	$US		мес.	Ставка%	Перио-дичн.	%

 

 

Таблица 41

Рефинансирование прибыли

Доля прибыли, идущая на рефинансирование (по годам)
В 1-й год		Во 2-й год		В 3-й год

 

Критерии оценки эффективности инвестиций

Период окупаемости

Период окупаемости проекта - время, которое требуется для того, чтобы за счет потоков доходов, генерируемых проектом, возместить капиталовложения. Показатель рассчитывается как на недисконтируемой основе, так и с учетом различной стоимости денег во времени. Окупаемость можно рассчитать как для собственного капитала, так и д

ля всего инвестированного капитала. Если ожидается, что денежный поток от инвестиционного проекта будет одинаковым в течение ряда лет, период окупаемости можно найти делением суммы начальных капиталовложений на ожидаемую сумму ежегодных доходов.

Расчет показателя:

, (1)

где Investment - начальные инвестиции,

CF_t - чистый денежный поток месяца t,

PB - период окупаемости.

Для того чтобы проект мог быть принят, необходимо, чтобы срок окупаемости был меньше длительности проекта.

Преимущество метода периода окупаемости: легко вычисляется.

Недостатки метода периода окупаемости:

- не имеет целевого критерия для выбора проектов;

- не способствует максимизации стоимости фирмы;

- если рассчитывается на недисконтируемой основе, то не учитываются разница стоимости денег во времени и разница во времени получения доходов в пределах периода окупаемости;

- не учитывает денежные потоки после периода окупаемости.