Задание 22.Для приведенных операций по кассе составить бухгалтерские проводки.
Хозяйственные операции за февраль
№ операции
| Дата
| Документ и содержание хозяйственной операции
| Сумма
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Остаток на 1.02.200Хг.
|
|
1.
| 01.02
| Приходный кассовый ордер № 1, чек № 251234. Поступили деньги в кассу с расчетного счета:
на выплату зарплаты
на хозяйственные и командировочные расходы
|
|
2.
| 01.02
| Приходный кассовый ордер № 2.Поступили деньги в кассу за отпущенную за наличный расчет продукцию
|
|
3.
| 01.02
| Приходный кассовый ордер № 3. Поступили деньги от Петрова П. В. в возмещение материального ущерба
|
|
4.
| 11.02
| Расходный кассовый ордер № 1.Выдана из кассы заработная плата
|
|
5.
| 02.02
| Расходный кассовый ордер № 2.Выдано из кассы Котову К. В. в возмещение перерасхода по подотчетным суммам
|
|
6.
| 02.02
| Расходный кассовый ордер № 3.
Выдана из кассы заработная плата
|
|
7.
| 05.02
| Квитанция № 65, расходный кассовый ордер № 4. Сдана на расчетный счет не полученная в срок заработная плата
|
|
8.
| 05.02
| Расходный кассовый ордер N° 5. Выдана из кассы депонированная заработная плата
|
|
9.
| 07.02
| Приходный кассовый ордер № 6 .Возвращен остаток подотчетных сумм Зайцевым 3. В.
|
|
10.
| 07.02
| Расходный кассовый ордер N° 7 .
Выдана из кассы премия работникам по ведомости
|
|
Задание 23. Проставить номер корреспондирующего счета в отчетах кассира за апрель; составить ведомость № 1 и журнал-ордер № 1 по кредиту счет 50 «Касса».
Отчет кассира за апрель
Дата
| № кассового ордера
| От кого получено или кому выдано
| Номер корреспондирующего счета
| Приход
| Расход
|
|
|
|
|
|
|
|
| Остаток на 1 апреля
|
|
|
|
03.04
|
| По чеку №31540
|
|
|
|
03.04
|
| Мореву А. О. — под отчет
|
|
|
|
03.04
|
| Соколову Е. М. —депонированная зарплата
|
|
|
|
| | Итого:
|
|
|
|
09.04
|
| По платежным ведомостям зарплата
|
|
| 40 500
|
09.04
|
| За материалы, проданные за наличный расчет
|
|
|
|
09.04
|
| На расчетный счет по объявлению на взнос наличными
|
|
|
|
| | Итого:
|
|
|
|
18.04
|
| От Морева А. 0. остаток подотчетных сумм
|
|
|
|
18.04
|
| Сомовой Е. М. — алименты
|
|
|
|
18.04
|
| По чеку №315841
|
|
|
|
| | Итого:
|
|
|
|
22.04
|
| Семенову Е. И. — под отчет
|
|
|
|
22.04
|
| За дрова, проданные за наличный расчет
|
|
|
|
22.04
|
| На расчетный счет по объявлению на взнос наличными
|
|
|
|
| | Итого:
|
|
|
|
29.04
|
| По чеку № 3 1 5842 на зарплату
|
|
|
|
29.04
|
| По платежной ведомости зарплата
|
|
|
|
29.04
|
| Семенову Е. И. — перерасход по авансовому отчету
|
|
|
|
29.04
|
| Егорову И. Н. — депонированная зарплата
|
|
|
|
| | Итого:
|
|
|
|
|
| Остаток на 1 мая
| ?
|
|
Журнал-ордер № 1
По кредиту счета 50 «Касса» за апрель 200Х г.
Дата (или за какие числа)
| В дебет счетов
| Итого
|
|
|
| и
| т.
| д.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ведомость № 1 по дебету счета 50 «Касса» за апрель 200Х г.
Сальдо на начало месяца ?
Дата
| В кредит счетов
| Итого
|
|
| №
| №
| №
| №
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на конец месяца
|
Задание 24.Обработайте выписку банка для организации «Дон» 200Х г.
· Поставьте номера корреспондирующих счетов против соответствующих сумм.
· На основании выписки банка сделайте записи в журнале ордере № 2 и в ведомости № 2.
Примечание. При обработке выписки банка обратите внимание, что банковский счет является зеркальным по отношению к счету 51 «Расчетные счета», т.е. дебетовые записи выписки банка для организации «Дон» являются кредитовыми, а кредитовые записи выписки банка для организации «Дон» являются дебетовыми.
Выписка банка из документов по операциям на счете организации «Дон» за февраль 200_ г.
Дата
| Содержание операций (документов)
| Сумма по выписке (руб.) ~-:
|
|
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
| 1. Выписка из расчетного счета за 1—5 февраля.
остаток на 1 февраля
|
|
|
01.02
| По счету № 145 за реализованную продукцию без НДС
сумма НДС (ставка 18%)
|
|
?
|
02.02 02.02
03.02
| По чеку № 106741 для выдачи зарплаты
|
|
|
| По платежному поручению № 189 АО «Маяк» за отгруженные материалы
|
|
|
| Взнос наличными от дебитора в погашение задолженности по разным счетам за услуги
|
|
|
05.02
| По квитанции № 73521 взнос наличными из кассы
|
|
|
05.02
| По платежному поручению № 58 погашение задолженности банку по краткосрочному кредиту
|
|
|
05.02
| По платежному поручению №59 отделению связи № 12 в погашение кредиторской задолженности
|
|
|
| Итого по выписке
| ?
| ?
|
08.02
| 2. Выписка из расчетного счета за 6—11 февраля
|
|
|
08.02
| По платежному поручению № 160 от дебитора в погашение задолженности
|
|
|
09.02
| По счету № 146 от покупателя за отгруженную продукцию (без НДС)
сумма НДС
|
|
?
|
09.02
| По платежному поручению № 332 оптовой базе № 2 за отгруженные материалы
|
|
|
09.02
| Зачислен краткосрочный кредит банка
|
|
|
10.02
| По платежному поручению № 60 отделению связи № 12 аванс на оплату междугородних телефонных переговоров
|
|
|
| Итого по выписке
| ?
| ?
|
| 3. Выписка из расчетного счета за 12— 28 февраля
|
|
|
12.02
| По счету № 147 от АО «Электроприбор» за отгруженную продукцию —
сумма НДС (в том числе)
|
|
?
|
12.02
| По платежному поручению № 413 металлобазе за отгруженные материалы
|
|
|
25.02
| Зачислен краткосрочный кредит банка
|
|
|
26.02
| По платежному поручению № 61 в погашение кредиторской задолженности по разным счетам
|
|
|
| Итого по выписке:
| ?
| ?
|
| Остаток на 1 марта
|
| ?
|
Журнал-ордер № 2 за_____________200Хг.
по кредиту счета 51 — «Расчетные счета» — в дебет счетов
№
| Дата
| Сч. 50
| Сч. 60
| Сч. 69
| ..
| Итого
|
1.
|
|
|
|
|
|
|
2.
|
|
|
|
|
|
|
3.
|
|
|
|
|
|
|
4.
|
|
|
|
|
|
|
5.
|
|
|
|
|
|
|
6.
|
|
|
|
|
|
|
7.
|
|
|
|
|
|
|
8.
|
|
|
|
|
|
|
9.
|
|
|
|
|
|
|
10.
|
|
|
|
|
|
|
11.
| Итого:
|
|
|
|
|
|
Ведомость № 2 за__________200Хг.
по дебету счета 51 — «Расчетные счета» — с кредита счетов
Сальдо на начало месяца по Главной книге?
№
| Дата
| Сч. 50
| Сч. 70
| ..
| ..
| Итого
|
1.
|
|
|
|
|
|
|
2.
|
|
|
|
|
|
|
3.
|
|
|
|
|
|
|
4.
|
|
|
|
|
|
|
5.
|
|
|
|
|
|
|
6.
|
|
|
|
|
|
|
7.
|
|
|
|
|
|
|
8.
|
|
|
|
|
|
|
9.
|
|
|
|
|
|
|
10.
|
|
|
|
|
|
|
11.
| Итого:
|
|
|
|
|
|
Сальдо на конец месяца __________