Тема: Налоговый контроль (2 часа)

Цель: Рассмотрение форм и методов налогового контроля.

План:Обсуждение следующих вопросов

1. Учет налогоплательщиков.

2. Камеральная налоговая проверка.

3. Выездная налоговая проверка.

4. Оформление результатов выездной налоговой проверки.

5. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

6. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.

 

Литература

Нормативно-правовая:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. – Главы 14-16, 19-20.

 

Основная:

1. Налоги: Учебник / Под ред. Д.Г.Черника. – М., 2008. – С. 436-476.

 

Дополнительная:

 

1. Евстигнеев Е.Н.Налоги и налогообложение: учебное пособие. – СПб.: Питер, 2005. – С. 128-140.

2. Тедеев А.А. Налоги и налогообложение: учебник. – М.: «Приор-издат», 2004. – С. 163-177.

Практическое занятие

Тема: Налог на добавленную стоимость (2 часа)

Цель: Изучение структуры налога, выработка навыков расчета НДС.

План:Обсуждение следующих вопросов

1. Общая характеристика НДС.

2. Порядок исчисления налога на добавленную стоимость.

3. Особенности возмещения экспортного НДС.

4. Отчетность по НДС.

5. Решение задач.

 

Литература

Нормативно-правовая:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. – Глава 21.

 

Основная:

1. Налоги: Учебник / Под ред. Д.Г.Черника. – М., 2008. – С. 64-109.

 

Дополнительная:

1. Евстигнеев Е.Н.Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – СПб.: Питер, 2005. – С. 154-158.

2. Тедеев А.А. Налоги и налогообложение: Учебник. – М.: «Приор-издат», 2004. – С. 178-208.

3. Тедеев А.А., Парыгина В.А. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – М., 2004. – С. 171-180.

 

Практическое занятие

Тема: Налог на прибыль организаций (2 часа)

Цель: Рассмотрение особенностей налогообложения прибыли, выработка навыков расчета налога.

План:Обсуждение следующих вопросов

1. Особенности налогообложения прибыли и доходов иностранных юридических лиц на территории РФ.

2. Порядок устранения двойного налогообложения.

3. Особенности налогообложения банков и страховых компаний.

4. «Льготы» по налогу на прибыль.

5. Решение задач.

 

Литература

Нормативно-правовая:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. – Глава 25

.

Основная:

1. Налоги: учебник / Под ред. Д.Г.Черника. – М., 2008. – С. 198-275.

 

Дополнительная:

1. Евстигнеев Е.Н.Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – СПб.: Питер, 2005. – С. 172-174.

2. Тедеев А.А. Налоги и налогообложение: Учебник. – М.: «Приор-издат», 2004. – С. 308-376.

3. Тедеев А.А., Парыгина В.А. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – М., 2004. – С. 154-170.

Практическое занятие

Тема: Налог на доходы физических лиц (2 часа)

Цель: Изучить особенности определения налоговой базы, применение налоговых вычетов с разбором налоговых ситуаций и решением задач.

План:Обсуждение следующих вопросов

1. Общие правила исчисления налоговой базы.

2. Доходы, освобождаемые от налогообложения.

3. Стандартные налоговые вычеты.

4. Социальные налоговые вычеты.

5. Имущественные налоговые вычеты.

6. Профессиональные налоговые вычеты.

7. Решение задач.

 

Литература

Нормативно-правовая:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. – Глава 23.

 

Основная:

1. Налоги: учебник / Под ред. Д.Г.Черника. – М., 2008. – С. 146-181.

 

Дополнительная:

1. Евстигнеев Е.Н.Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – СПб.: Питер, 2005. – С. 162-165.

2. Тедеев А.А. Налоги и налогообложение: Учебник. – М.: «Приор-издат», 2004. – С. 243-289.

3. Тедеев А.А., Парыгина В.А. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – М., 2004. – С. 198-203.

 

Практическое занятие

Тема: Единый социальный налог (2 часа)

Цель: Изучение элементов ЕСН, ознакомление с налоговой отчетностью, выработка навыков расчета.

План:Обсуждение следующих вопросов

1. Объект и налоговая база ЕСН.

2. Ставки ЕСН.

3. Льготы по ЕСН.

4. Отчетность по ЕСН.

5. Решение задач.

 

Литература

Нормативно-правовая:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. – Глава 24.

 

Основная:

1. Налоги: Учебник / Под ред. Д.Г.Черника. – М., 2008. – С. 181-198.

 

Дополнительная:

1. Евстигнеев Е.Н.Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – СПб.: Питер, 2005. – С. 166-171.

2. Тедеев А.А. Налоги и налогообложение: Учебник. – М.: «Приор-издат», 2004. – С. 290-307.

3. Тедеев А.А., Парыгина В.А. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – М., 2004. – С. 181-188.

Практическое занятие

Тема: Налог на имущество организаций (2 часа)

Цель: Изучение элементов налога и методики расчета авансовых платежей и налога.

План:Обсуждение следующих вопросов

1. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу.

2. Особенности исчисления и уплаты налога по местонахождению обособленных подразделений организации.

3. Особенности исчисления и уплаты налога в отношении объектов недвижимого имущества, находящихся вне местонахождения организации или ее обособленного подразделения.

4. Примеры решения задач.

 

Литература

Нормативно-правовая:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. – Глава 30.

 

Основная:

1. Налоги: учебник / Под ред. Д.Г.Черника. – М., 2008. – С. 317-325.

 

Дополнительная:

1. Евстигнеев Е.Н.Налоги и налогообложение: учебное пособие. – СПб.: Питер, 2005. – С. 190-192.

2. Тедеев А.А. Налоги и налогообложение: учебник. – М.: «Приор-издат», 2004. – С. 377-388.

3. Тедеев А.А., Парыгина В.А. Налоги и налогообложение: учебное пособие. – М., 2004. – С. 225-229.

Вопросы к экзамену

 

1. Экономическая сущность налогов и сборов.

2. Роль налогов в перераспределении ВНП.

3. Функции налогов.

4. Элементы налога и их характеристика.

5. Способы уплаты налогов.

6. Налоговая система РФ.

7. Классификация налогов.

8. Принципы и методы налогообложения.

9. Налоговая политика как часть финансовой политики государства.

10. Прямые и косвенные налоги.

11. Распределение налогов по звеньям бюджетной системы страны.

12. Функции органов власти в области налогообложения.

13. Федеральные налоги.

14. Налоги субъектов федерации.

15. Местные налоги.

16. Специальные налоговые режимы.

17. Понятие и система налогового законодательства РФ.

18. Тенденции развития налоговой системы РФ.

19. Организация налогового контроля.

20. Построение системы налоговых органов, их права и обязанности.

21. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

22. Порядок обжалования актов налоговых органов.

23. Объекты налогообложения.

24. Налоговая декларация.

25. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

26. Обстоятельства, отягчающие ответственность за налоговые правонарушения.

27. Обстоятельства, смягчающие и исключающие ответственность за налоговые правонарушения.

28. Учет налогоплательщиков.

29. Камеральные налоговые проверки.

30. Выездные налоговые проверки.

31. Оформление результатов налоговой проверки.

32. Порядок производства по налоговым правонарушениям.

33. Права и обязанности налогоплательщиков.

34. Налоговые агенты, их права и обязанности.

35. Инвестиционный налоговый кредит.

36. Субъекты и объекты налога на прибыль организаций. Доходы от реализации.

37. Расходы, связанные с производством и реализацией продукции.

38. Внереализационные доходы и расходы.

39. Доходы и расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли.

40. Особенности определения доходов и расходов банков.

41. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога на прибыль организаций.

42. Налогообложение прибыли и доходов иностранных организаций на территории РФ.

43. Субъекты и объекты обложения НДС, налоговые ставки.

44. Порядок исчисления и уплаты НДС.

45. Особенности обложения НДС при перемещении товаров через таможенную границу РФ.

46. Вычеты в НДС.

47. Субъекты и объекты обложения акцизами. Подакцизные товары.

48. Налоговая база, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты акцизов.

49. Государственная пошлина.

50. Налог на доходы физических лиц.

51. Доходы, не подлежащие обложению НДФЛ.

52. НДФЛ: стандартные налоговые вычеты.

53. НДФЛ: социальные налоговые вычеты.

54. НДФЛ: имущественные налоговые вычеты.

55. НДФЛ: профессиональные налоговые вычеты.

56. Единый социальный налог.

57. Суммы, не подлежащие обложению ЕСН.

58. Налог на добычу полезных ископаемых.

59. Водный налог.

60. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

61. Налог на имущество организаций.

62. Транспортный налог.

63. Налог на игорный бизнес.

64. Налог на имущество физических лиц.

65. Земельный налог.

66. Единый сельскохозяйственный налог.

67. Упрощенная система налогообложения.

68. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

69. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

70. Налогообложение предпринимателей – физических лиц.