Орг-ция процесса снабж и складир-я

Самый большой риск – низ квалиф мен-в

· проект не просчитан

· эйфория по поводу проекта

· считают не те кто реализует

· занижение фин окупаемости

Причины обусл принятие упр решения:

- обновление сущ-й производ базы

- расширение производства

- освоение новых видов деятельности

Степень ответственности по инв проектам:

- рук-ль

- в завис от ситуации сложивш на пр.пр.

* финансисты

* кадровики

Как приним инв решения?

1.Созд инициативная группа

2.разделяются по отделам

Важное свойство капитала – возможность приносить Pr владельцу.

Длгср влож капит или инвестир – одная из форм исп-я этой возможности

Суть инвестир с т. Зр. Инвестора заключается в отказе от получения прибыли сегодня, во имя прибыли завтра.

Инвестиц проект – дело, деятельность, мероприятие, преднамеренное осущ-е комплекса к-л действий, обеспечивающих достижение определенных целей, т.е. получение определенных результатов.

Жизненный цикл проекта:

1.Прединвестиционная деятельность(сам важн)

2.Инвестиционная фаза

3.Реализация проекта. Эксплуатационная фаза.

1.Прединвестиционная деятельность:

- разработка проекта

- техн-экономич обоснование

- график выполнения работ

- маркетинговое исследование

- выбор пост-в сырья, оборуд-я:

* оборудование: отеч, импорт, б/у.

Проблемы: недокомплект, зап части, банк, поручители, аккредитив.

Лучше брать оборуд способ раб с нашим сырьем

* сырье: необх закл рамочного соглашения (предварит договор)

- бизнес план.

Инвестиц меморандум – выжимка из б.п.

* идея проекта

* цель проекта

* продукт проекта

* основные параметры

* рынок

2.Инвестиционная фаза:

- начинают предприниматься действия требующие больше затрат

- проект не в сост обеспечивать свое развитее за счет собств средств

Тут:

- формир пост активы

- происходят некот-е сопут затр(вкл в инвест)

* обуч персонала

* реклама

* наладочные работы, пробные работы

- эксплутационные(на баланс оборуд ставить перед самым запуском)

3. Эксплуатационная фаза: значит влияние на общ хар-ку проекта будет оказывать продолжительность экспл фазы.

Чем > будет отнесена ее верхняя граница, тем >совок доход.

Важен тот момент, по достиж которого ден пост уже не м.б. непосредственно связанным с 1-нач инвест. (инвестиционный предел)

Общий критерий прод-ти срока проекта или периода исп инвест, является сущ-ть выдов ими ден доходов с т. зр. инвестора.

Для инвестора срок жизни проекта будет совпадать со сроком погашения задолженности.

Для инициатора – больше.

БП.

Предст-т собой всестороннее описание бизнеса и среды, в кот-й он дейст-т, а также СУ, в кот-й он нужд-ся для достиже-я пост-й цели.

Задачи и цели БП.

1). Выявление цели бизнеса.

2). Оказ-е содей-я в выработке страт-ии и операт-й тактики для достиж-я целей.

3). Созд-ие сис-мы изм-я рез-в деят-ти.

4). Предост-ие инструм-ия упр-я бизнесом.

5). Пред-ие ср-в оценки силь и слаб сторон бизнеса, а также выявлние опр-х стратегий выживания.

Описание бизнеса.

1). Краткая история бизнеса.

2). Кр. Описание сущ-й стадии развития бизнеса и среды, в кот-й он ведется.

3). Если АО, то кр хар-ка распр-ия УК.

4). Кр описание того, как было решено осущ-ть б-п.

5). Желаемые рез-ты.

Содержание БП

I). Пост-ка целей:

- хар-ка пр/пр

II). Маркетинг и орг-тех планир-е.

1). Описание конеч продукта

2). Анализ рынка

3). Каналы сбыта

4). Орг-ия процесса снабж-я и складир-я.

5). Орг-ия произв процесса.

6). Орг стр-ра пр/пр.

7). Защита окр среды.

III). Фин план.

1). Макроэк пок-ли по проекту

2). Инвест вложения

3). Выручка от реал-ии.

4). Иные произв затраты

5). Опер затраты

6). Аморт отчисл-ия.

7). Налог платежи и отчисл во внебюд фонды.

8). Отчет о прибыли (счет пр и убытков)

9). Отчет о движ д.с. (прогноз потока налич-ти)

10). Баланс проекта

11). Послепроектный баланс.

12). Оценка эф-ти проекта.

13). Ф-ры риска.

IV). Приложения к б.п.

- копии док-тов, разр-х зан-ся указ-м видом деят-ти.

- утвер-е рез-ты предвар-й договор-ти.

I). Пост-ка целей:

1). Идет хар-ка пр/пр.

2). Пок-ли деят-ти пр/пр за ряд периодов.

Активы:

- ст-ть о.с.

- обор активы (запасы, деб.зад-ть)

- валюта баланса

Пассив:

- УК и собст кап-л

- бал прибыль

- обяз-ва (кредиты и займы, кредиторка)

- ВЫРУЧКА

3). Ген.дир., резюме

4). Конт лицо по проекту

5). Числ-ть персонала.

6). Идея проекта.

Если новое пр/пр

1). Наименование

2). Реквизиты

3) Размер УК

4) Ген.директор

5). Гл бух.

6). Конт.лицо

7). Идея проекта – кратко излаг-ся:

- опр-ся цели его реал-ии (достиж-е опр-х пок-лей: выручка, прибыль)

- рассм-ся пути реализ-ии проекта

- указ-ся, что разраб-н комплекс мероприятий (орг план) по подготовке и запуску произв процесса

Орг.план.

Содер.мероприятия

Дата начала

Дата конца.

Ответст-е лицо.

Созд-й актив:

- тип

- назв

- ст-ть

- срок исп-ия.

II). Маркет и орг-тех планир-е.

Опис-е конеч продукта.

Дается полн хар-ка конеч продукта

(вид, сво-во, необх-ть лицензир-ия, сертиф-ии).

Сравнит анализ потребит-х св-в прод-в проекта и аналогов на рынке.

Особо не преукрашивать. Мероприятия по улучшению кач-ва продукта.

Анализ рынков сбыта.

- хар-ка рынка конеч прод-та в разрезе (потреб, произв, региональный аспект)

- хар-ка конк-в (доля, цены, каналы сбыта, фин.положение, поддержка властей)

- суммар оценка рынка прод-ии.

- прогноз разв-ия рынка на период реализ-ии проекта

-наш прогноз на продажу.

ЦО –либо на уровне конкур-в(предоставление скидок) либо ниже чем у конкур-в(агрессивная политика ЦО). Вопросы:Как будем меняться в дальнейшем?Как будем рассчит-ся с потреб-ми?Как осущ-ся отгрузка(предоплата)

Особ-ти расходов на рекламу – 1начальные высокие цены

Орг-ция процесса снабж и складир-я.

Кто наши поставщики

Какие цены

Какие транспорт.расходы

Какова оплата(скорее всего аванс.платеж)

В расчетах необх-мо разложить страх.запас сырья.+есть ли необх-ть в складских помещениях.

Макс произв мощность.

В БП лучше брать 80-85% произ-х мощностей за 100%,чтобы снизить риски.(осн. Хар-ки стадий технологич.процесса)

Орг стр-ра пр/пр.

Штатное расписание по проекту.

Столбцы:

- катег раб-в

- кол-во

- среднемес. з/п

- ФОТ в мес

- ФОТ квартал

- ЕСН

Строки:

- осн раб

- вспом раб

-Админ перс

- АУП пр/пр

итого

Защита окр среды.

III). Фин план.

Единый времен-й масштаб и гор-т планирования. Для проектов с врем пер-дом 1 год помесяный. Если > 1 года – поквартальный.

Макроэк пок-ли

В зав-ти от проекта считаем:

1. В пост ценах этого периода и об этом пишем (или в баксах или в евро))

2. С учетом инфл-ии.

Пок-ли

Ур-нь инфл-ии (общий)

Ур-нь инф-ии на пост капитал

Ур-нь инф-ии на сырье

Ур-нь инф-ии на з/п.

Лучше делать в пост ценах.

Инвест вложения.

Общий размер инв-ий сост-т…

Напр-ие инв-ий:

СМР

Приобр обор-я

Трансп расходы

Монтаж

Пуск, наладка

Прирост обор активов

Прочее (реклама)

Итого инв вложений по проекту

НДС

План выручки по проекту.

Таблица.

Прод А

Цена без НДС

Кол-во прод

Выручка

Прод.Б

…

Прод В

…

Итого по проекту

НДС

Прямые затраты.

Н. показать калькуляцию себ-ти прод-ии.

Таблица.

Статьи затрат

Сырье

Энергозатраты на ед

З/п ОПР

ЕСН

Итого

Общепроиз затраты

Общехоз затраты

Коммер расходы

Итого полн с/с

Рент-ть 10%

Прибыль

Цена (полн с/с+Прибыль)

Перем затраты

Статьи

Сырье

Энергоресурсы

З/п ОПР

ЕСН

Итого пер затраты без НДС

НДС

Переем затраты запланированы в зав-ти от наращивания объема выпуска продукции.

Стр-ра пост расходов.

Статьи

Коммун услуги

Мат затраты

З/п

ЕСН

Инф услуги

Аренда

Прочее (охрана, автопарк, ремонт)

Реклама

Итого без НДС

НДС

Аморт отчисления.

По проекту аморт отчис-ия расч-ся лин или не лин способом.

Налог платежи.

Вид налога

НДС:

- получ

- уплаченный

Налог на имущ-во

Эколог налог

На землю

На прибыль

По УСН когда приобретаем сырье, обор-ие, НДС сажаем на баланс. При УСН ЕСН 14% в пенс фонд. Платим или налог на дохож или налог на прибыл.

Отчет о прибыли.

Показ-ли без НДС

1. Выручка

2. Переем. Затраты

3. Марж приб (1-2)

4. Пост затраты

5. Опер прибыль (3-4)

6. Аморт

7. % за кредит

8. Налог

9. Баланс прибыль (5-6-7-8)

10. Нал на прибыль

11. ЧП (9-10)

12. ЧП нарастающим итогом.

Прогноз движения д.с.

Чист ден поток = аморт+Чист прибыль

Стр-ся по принципу «приток-отток»

3 вида ЧДП

- по тек

- инвест

- фин

Затем склад-ся => получ-ся общий ЧДП.

Ден поток по проекту

А. текущ деят-ть

1. Выручка с НДС

2. Ден выплаты (затраты)

2.1. Мат расходы с НДС

2.2. Оплата труда

2.3. ЕСН+налог на несч случай

2.4. Ком расходы (реклама)

2.5. Прочие расходы

ЧДП по тек деят-ти

Б. инвест дят-ть

1. Поступл-е денег

2. Отток денег

ЧДП по инв деят-ти

В. Фин деять-ть

1. Получ-е кредитов

2. Отток денег

2.1. Обслуж-е кредита

2.2. Погашение осн долга

2.3. Налоги и платежи.

ЧДП по фин деят-ти.

Общий ЧДП

1. по периодам

2. Накопленный ДП

Накопл д.б. всегда полож-на.

Баланс проекта.

Послепроектный баланс

Оценка эф-ти проекта.

1. Расчет срока окупаемости

а. Объем инвестиций

б. Объем инвестиций нарастающим итогом

в. Нераспределенная прибыль и амортизация

г. Нераспределенная прибыль и амортизация нарастающим итогом

д. Сальдо

2. Расчет срока окупаемости с дисконт-ем

3. NPV

4. Внутр норма прибыли.

5. Точка беззуб-ти.

Риски по проекту.

1. Инвест

- несовевр пост-ка обор-ия

- некачест

- сырье не вовремя

- неграмотная реклама.

2. В процессе реал-ии (произ)

- некач сырье

- неквалиф раб сила

- не ритмичная работа

3. При реал-ии проекта

- рынок (на какой сегмент рынка хотим выйти)

В-т