Кредитование и расчеты предприятий

1. Понятие и характеристика этапов банковского кредитования

Понятие кредитного процесса, его участники. Разработка кредитной политики банка, ее содержание и назначение. Характеристика этапов банковского кредитования: порядок проведения переговоров по вопросу предоставления кредита, рассмотрение вопроса о предоставлении кредита на основании пакета документов (рассмотрение кредитной заявки), определение кредитоспособности заемщика (показатели и критерии кредитоспособности, рейтинг заемщика), разработка механизма обеспечения возврата кредита. Оформление договоров, процедура выдачи и погашения кредита (способы выдачи и погашения кредитов в РФ), способы начисления и уплаты процентов, мониторинг кредитов.

2. Критерии и показатели кредитоспособности заемщика, рейтинговая оценка заемщика

Понятие кредитоспособности заемщика. Критерии кредитоспособности: характер клиента, способность заимствовать средства, способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, капитал клиента, обеспечение возврата кредита. Показатели кредитоспособности: коэффициенты ликвидности, коэффициенты оборачиваемости, коэффициенты финансовой устойчивости, коэффициенты рентабельности, коэффициенты обслуживания долга. Понятие рейтинга заемщика, порядок его определения. Характер взаимоотношений банка с заемщиками разных классов кредитоспособности.

3. Залоговое обеспечение возвратности кредита, залоговый механизм

Определение залогового механизма, характеристика его этапов: выбор видов и форм залога (залог товаров в обороте, залог товаров в переработке, залог недвижимого имущества; определение заклада, твердый залог, залог прав); осуществление оценки предметов залога (затратный, рыночный, доходный методы оценки, критерии качества залога). Исполнение договора о залоге (условия заключения и содержание договора); порядок обращения взыскания на залог (способы обращения взыскания, условия реализации предмета залога, условия прекращения взыскания на залог).

4. Поручительство и банковская гарантия

Понятие и сущность механизма обеспечения, первичные и вторичные источники погашения кредита. Характеристика поручительства как формы обеспечения возврата кредита: определение, содержание договора поручительства, условия прекращения поручительства. Характеристика банковской гарантии как формы обеспечения возврата

кредита: определение, условия прекращения, сфера применения. Преимущества и недостатки поручительства и банковской гарантии для банка, для заемщика.

5. Хозяйственный(коммерческий) кредит

Понятие хозяйственного (коммерческого) кредита. Отличительные черты коммерческого и банковского кредита. Вексельное кредитование: особенности и отличительные черты.

Виды и порядок организации коммерческого кредитования: аванс, предварительная оплата, отсрочка и рассрочка платежа. Сфера применения коммерческих кредитов.

6. Организация безналичных расчетов в РФ

Законодательные основы регулирования безналичных расчетов в РФ. Виды банковских счетов в РФ, порядок их открытия, ведения и закрытия. Характеристика расчетов платежными поручениями, чеками, по аккредитиву, по инкассо. Сфера применения форм безналичных расчетов, преимущества и недостатки рассматриваемых форм расчетов. Понятие и требования, предъявляемые к расчетным документам, порядок их заполнения, представления, отзыва и возврата. Очередность списания средств с банковского счета клиента.

7. Организация расчетов с использованием современных банковских и Интернет–технологий

Понятие дистанционного банковского обслуживания, характеристика его видов в зависимости от программных и технических средств, использующихся для реализации электронного банкинга. Понятие он-лайн и офф-лайн расчетов. Система электронных платежей. Интернет-банкинг. Использование банковских пластиковых карт в расчетах: порядок эмиссии карт банками, виды карт и сфера их обслуживания.

8. Межбанковские расчеты, межбанковский клиринг и система валовых расчетов

Понятие и характеристика межбанковских расчетов (определение межбанковских расчетов, корреспондентских отношений, банков-корреспондентов и банков-респондентов, общий порядок проведения платежей по корреспондентским счетам). Порядок осуществления расчетных операций через корреспондентские счета (субсчета) кредитных организаций (филиалов), открытые в Банке России. Порядок осуществления расчетных операций по корреспондентским счетам кредитных организаций (филиалов), открытым в других кредитных организациях (филиалах), и по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями одной кредитной организации. Межбанковский клиринг: понятие, виды и принципы его организации. Система валовых расчетов: понятие, принципы организации, режим проведения расчетных операций.

9. Неденежные формы расчетов: расчеты векселями, бартер, зачет взаимных требований

Сущность расчетных операций с использованием векселей. Порядок инкассирования векселей банками. Организация расчетов векселями посредством домицилирования векселей. Сравнительная характеристика инкассирования и домицилирования векселей. Понятие товарообменных операций (бартера). Порядок расчетов путем бартера. Понятие взаимозачета: порядок проведения расчетных операций, виды взаимозачетных операций. Использование уступки права требования (цессии) в расчетах. Использование перевода долга в расчетах. Сравнительная характеристика бартера и взаимозачета.

Экономический анализ

1. Роль экономического анализа в управлении, его содержание и последовательность проведения

Роль анализа в управлении, содержание комплексного анализа и последовательность его проведения. Предмет, цели и задачи комплексного анализа. Роль анализа в мониторинге основных плановых показателей бизнес-плана. Сметное планирование (бюджетирование) и анализ использования смет.

2. Анализ финансовой устойчивости предприятия

Понятие финансовой устойчивости предприятия. Минимальное условие финансовой устойчивости. Показатели наличия и обеспеченности запасов источниками формирования. Типы финансовой устойчивости предприятия. Анализ коэффициентов финансовой устойчивости предприятия, методы их оценки, интерпретация полученных результатов.

3. Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия

Понятие ликвидности и платежеспособности предприятия. Группировка активов по степени ликвидности, а пассивов по степени срочности их обязательств. Система показателей ликвидности и платежеспособности: расчет и интерпретация полученных результатов.

4. Анализ состояния расчетов

Понятие и состав дебиторской и кредиторской задолженности. Анализ динамики, объема, состава и движения задолженности. Расчет и оценка показателей. Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности. Принятие управленческих решений по контролю за состоянием расчетов.

5. Анализ эффективности использования заемного капитала

Понятие заемного капитала. Методы анализа заемного капитала. Показатели эффективности использования заемного капитала. Эффект финансового левериджа. Факторный анализ рентабельности заемного капитала.

6. Анализ финансовых результатов предприятия

Понятие прибыли. Экономические факторы, влияющие на величину прибыли. Формирование и расчет показателей валовой прибыли, прибыли от продаж, общей бухгалтерской и чистой прибыли. Анализ уровня и динамики финансовых результатов по данным отчетности. Факторный анализ прибыли от продаж. Анализ прочих доходов и расходов. Анализ формирования и использования прибыли.

7. Анализ показателей рентабельности продукции(оборота), факторный анализ рентабельности продаж

Понятие рентабельности. Расчет и оценка показателей рентабельности продукции (оборота). Основные факторы, определяющие уровень рентабельности продаж. Факторный анализ рентабельности продаж.

8. Анализ показателей рентабельности капитала(активов), анализ рентабельности собственного капитала

Расчет и оценка показателей рентабельности капитала (активов). Влияние отдельных факторов на изменение рентабельности собственного капитала. Формула Дюпона.

9. Анализ деловой активности предприятия

Анализ темпов роста выручки, прибыли и валюты баланса. Анализ показателей ресурсоотдачи. Анализ оборачиваемости активов предприятия. Методы комплексного анализа. Рейтинговая оценка финансового состояния предприятия.

10. Маржинальный анализ

Понятие порога рентабельности. Методы анализа безубыточности производства: графический, аналитический и маржинальный. Расчет зоны безопасности организации. Влияние факторов на изменение безубыточного объема продаж, зоны безопасности организации. Обоснование управленческого решения при ограничении на ресурсы.

11. Анализ эффективности использования собственного капитала

Понятие собственного капитала. Методы анализа собственного капитала. Показатели эффективности использования собственного капитала. Факторный анализ рентабельности собственного капитала по моделям.

12. Оценка вероятности банкротства

Банкротство как результат несостоятельности. Внешние и внутренние факторы. Дискриминантный анализ для прогнозирования вероятности банкротства. Анализ и оценка реальных возможностей восстановления (утраты) платежеспособности предприятия.

13. Анализ активности предприятия на рынке ценных бумаг

Расчет и оценка основных показателей положения предприятия. Основные подходы к проведению анализа:

- фундаментальный (конъюнктурный анализ, макроэкономический и микроэкономический анализ);

- технический анализ (область применения, объект, основные методы технического анализа).

14. Анализ денежных средств и денежного потока

Понятие денежных средств и денежного потока. Положительный, отрицательный и ликвидный денежный поток. Система коэффициентов, используемых при анализе денежных средств (структуры, оборачиваемости и эффективности использования). Факторный анализ рентабельности денежных средств.

15. Анализ объемов продукции

Методы производственного анализа. Анализ динамики и выполнения плана производства и продажи продукции. Сметный расчет объема продаж и обоснование цен товаров. Анализ влияния отдельных факторов на объем продажи продукции. Факторный анализ объема продаж.

16. Анализ себестоимости продукции

Определение и классификация затрат. Основные этапы анализа себестоимости продукции. Показатели издержек производства. Анализ общей суммы затрат на производство продукции. Анализ издержкоемкости.

17. Анализ основных средств

Понятие основных средств. Этапы анализа. Анализ состава и структуры основного капитала. Анализ наличия и движения основных средств и обеспеченности организации основными средствами. Анализ эффективности использования основных средств. Факторный анализ влияния обеспеченности организации основными средствами и их использования на объем выпуска продукции. Резервы увеличения выпуска продукции, фондоотдачи и фондорентабельности.

18. Анализ эффективности использования оборотных активов

Определение оборотных активов. Анализ кругооборота показателей эффективности использования оборотного капитала. Факторы, влияющие на изменение оборачиваемости оборотных активов. Анализ оборотных активов по категориям риска. Анализ источников формирования оборотных активов.

Финансы организаций(предприятий)

1. Доходы организаций(предприятий)

Понятие денежных доходов организаций. Классификация доходов. Понятие выручки и её виды. Взаимосвязь выручки и финансовых ресурсов фирмы. Способы исчисления объёма выручки: кассовый и по отгрузке. Планирование выручки от реализации продукции. Финансовые методы управления доходами.

2. Расходы организаций(предприятий)

Отличия понятий издержки, расходы и себестоимость. Классификация расходов. Классификация затрат, включаемых в себестоимость с целью формирования финансовых результатов организаций. Методы управления затратами.

3. Прибыль предприятия

Понятие финансового результата хозяйственной деятельности организаций. Основные этапы методики исчисления конечного финансового результата. Основные виды финансовых результатов хозяйственной деятельности: валовая прибыль, прибыль (убыток) от продаж, прибыль убыток) до налогообложения, нераспределённая прибыль (непокрытый убыток). Влияние налогов на формирование чистой прибыли. Влияние инфляции на финансовые результаты.

4. Инвестиции во внеоборотные активы

Классификация инвестиций по следующим признакам: по объектам вложения капитала, воспроизводственной направленности, периоду осуществления, уровню доходности, уровню инвестиционного риска. Состав инвестиций по видам и направлению использования: технологическая структура, отраслевая структура Бюджетное финансирование инвестиций. Собственные источники финансирования инвестиций. Внебюджетные средства.

5. Оборотные активы предприятия

Экономическое содержание оборотных активов, состав, кругооборот на предприятии. Источники формирования оборотных активов и финансирования их прироста. Операционный и финансовый цикл организаций, расчет их продолжительности. Текущие финансовые потребности предприятий и методы их расчета.

6. Источники формирования активов предприятия

Определение имущества организации: внеоборотные и оборотные активы. Источники финансирования основных средств. Источники формирования основных фондов. Источники воспроизводства основных фондов: простое и расширенное воспроизводство основных фондов. Виды ремонта основных фондов. Источники формирования оборотных средств: собственные, заемные, привлеченные и направления их использования. Понятие оптимальной потребности в оборотном капитале. Факторы, влияющие на потребность организации в оборотном капитале. Взаимосвязь доходности и риска с уровнем обеспеченности фирмы оборотным капиталом.

7. Финансовое планирование на предприятии

Сущность, роль и задачи финансового планирования. Процесс финансового планирования. Перспективное, текущее, оперативное финансовое планирование. Методы финансового планирования: метод процента от реализации, расчётно-аналитический, бюджетирование, метод оптимизации плановых решений, нормативный, метод экономико-математического моделирования.

8. Особенности финансов некоммерческой организации

Цель создания некоммерческих организаций. Отличие коммерческой некоммерческой организации. Организационно-правовые формы некоммерческих организаций: общественные и религиозные объединения, фонды, некоммерческие партнерства, учреждение, автономная некоммерческая организация, ассоциация (союз), потребительский кооператив, товарищества собственников жилья. Их отличительные характеристики.