Теория страхового фонда, источники формирования и формы организации
Для того чтобы в соответствии с требованиями категории страховой защиты проводить в жизнь защитные меры, обеспечивающие непрерывность и бесперебойность общественного производства необходимо для этой цели обособить часть валового национального дохода. Материальными носителями страховых отношений является страховой фонд. Страховой фонд является экономической необходимостью и представляет собой обязательный компонент общественного воспроизводства в любом обществе, выступая в качестве экономического метода восстановления сил (производственных и производительных), разрушаемых стихийными силами природы, несчастными случаями, действиями третьих лиц. Таким образом: экономическая категория страховой защиты находит свое материальное воплощение в страховом фонде (т.е. совокупности различных страховых натуральных запасов и денежных страховых фондов). Известны две теории страхового фонда: марксова (рисковая) и амортизационная. Согласно марксовой (рисковой) теории источником формирования страхового фонда является добавочное производство. В условиях простого воспроизводства отсутствует возможность для выделения каких бы то ни было запасов. Поскольку добавочное производство достигается за счет создаваемого прибавочного продукта, то источником страхового фонда служит часть прибавочной стоимости, а потому и прибавочного продукта. Кроме того, страховой фонд пополняется и путем изъятия, в форме страховых взносов части трудового дохода занятых слоев населения. И такое положение тем сильнее, чем шире внедряются различные формы личного страхования среди трудящихся, в том числе фонды социального страхования и социального обеспечения. Анализируя состав общественного продукта, К. Маркс выделяет в нем следующие части: - расходы по возмещению потребленных средств производства; - добавочную стоимость для расширенного воспроизводства; - резервный или страховой фонд для страхования от несчастных случаев, стихийных бедствий и пр. Эти части представляет «вычеты из неурезанного дохода труда» — экономическая необходимость; их размеры должны быть определены на основе наличных средств и сил, отчасти на основе теории вероятностей, но они никоим образом не поддаются вычислению на основе справедливости. В рамках амортизационной теории страховой фонд отождествляют с амортизационным фондом. Источником его формирования является не прибавочная стоимость, а необходимые издержки производства. В отечественной школе страхования считают, что у этих фондов в корне различна экономическая основа: естественное и моральное изнашивание оборудования - для амортизационного фонда и рискованный характер производства - для страхового фонда. Если по Марксу основу страхового фонд составляет прибавочный продукт, то по Вагнеру и Шредеру, которые классифицируют процесс накопления амортизационного фонда как обновление стоимости без содействия человека т.е. не за счет нового труда, а в форме перехода капитала в продукт, происходит точно такой же процесс. Таким образом, они проводят следующую аналогию: амортизационный фонд - мера изнашивания, а страховой фонд — мера риска, которому подвержено данное имущество. Следовательно, с их точки зрения, источником образования страхового фонда является, как и в амортизационном фонде, не увеличение стоимости в результате труда, а лишь «обновление» стоимости капитала, переход ее на продукт. Следовательно, даже в этой постановке образование страхового фонда ограничено только обновлением стоимости капитала, не показано влияние оборотных фондов и трудовых ресурсов в этом процессе, хотя ясно, что страхование охватывает все стадии воспроизводства и всех его участников. В теории страхования наиболее распространенно такое определение: «Страховой фонд - это совокупность натуральных запасов и финансовых резервов общества, предназначенных для предупреждения, локализации и возмещения ущерба, наносимого стихийными бедствиями и другими чрезвычайными событиями. Он выступает в качестве составной части системы резервных фондов общества, поскольку нормальный процесс воспроизводства может быть разрушен не только в результате действий стихийных бедствий и других чрезвычайных событий, но и вследствие различных непредвиденных обстоятельств, связанных с нарастанием производства и усложнением производственных отношений внутри самого общества». Страховой фонд необходимо разделить, по крайней мере, на две составляющие части: одну - связанную с имущественными видами страхования, покрывающими материальные ущербы в фазах производства, распределения и обмена, и другую - связанную с личным страхованием, которое носит, по существу, трансфертный характер, представляя собой непроизводительное конечное потребление. Механизм функционирования первой части страхового фонда в экономике во многом сходен с функционированием амортизационного фонда: накапливаясь определенное количество времени в самостоятельном качестве, эти фонды затем возвращаются в производственный процесс, воплощаясь в виде заменителей изношенных к тому времени (или уничтоженных в результате страхового случая) объектов. Различен только характер этого воплощения: использование амортизационного фонда осуществляется собственником имущества самостоятельно, планомерно, независимо от других рыночных субъектов, а страховой фонд используется в зависимости от случая, и его воплощение в виде материальных объектов носит коллективный характер: возмещение страхователь получает из целевого фонда, собранного за счет взносов многих его участников. В настоящее время общественная политика выработала основные организационные формы страхового фонда: 1) государственный централизованный страховой (резервный) фонд; 2) самострахование, фонд риска товаропроизводителя; 3) страховой фонд страховщика. 1.Централизованный страховой фонд (резервный) образуется за счет общегосударственных средств. 2. Подсамострахованием понимается создание в децентрализованном порядке обособленного фонда, как правило в виде натуральных запасов каждым хозяйствующим субъектом. 3.Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников – предприятий, организаций, граждан. Ряд зарубежных исследователейвыделяют такие типы страховых фондов: 1) централизованные страховые фонды. 2) страховой фонд страховщика принадлежит страховщику, создается за счет взносов страхователей в процессе коммерческой деятельности страховщика; 3) фонд взаимного страхования состоит из паев. 4) фонд кооперативного страхования состоит из паев, но предназначен для коммерческого страхования субъектов, не являющихся членами кооператива; 5) фонд самострахования (создают за счет накопления в натуральном виде или в виде денежных средств субъектом хозяйственной деятельности). В рамках системы образования страховых фондов сложились два направления страховой деятельности: · государственное социальное страхование, основанное на принципе коллективной солидарности и направленное на социальное выравнивание и обеспечение минимума благосостояния; · индивидуальное страхование физических и юридических лиц, имеющее коммерческий характер и основанное, как правило, на принципе добровольности и осуществляемое страховыми компаниями. Параллельное функционирование систем государственного социального и коммерческого страхования является неотъемлемой частью практически любой экономической системы. Для фондового страхования характерны экономические отношения, связанные только с перераспределением доходов и накоплением для возмещения материальных и иных потерь. Тем самым страхование связано с вероятным движением денежной формы стоимости. Целью страхового фонда является восстановление ситуации, но не ее улучшение или ухудшение. Другой целью создания страхового фонда является стремление участников к его увеличению. Чрезмерная диспропорция целей основных участников страховых отношений может привести к снижению или даже утрате интереса к страхованию как к важной форме компенсации ущерба, так и к виду бизнеса. Поэтому требуется сбалансированная политика в отношении образования и использования страхового фонда на основе понимания и учета интересов основных его участников. Таким образом, источниками образования и развития страхового фонда являются: - вклад учредителей (акционеров) страховой компании: - поступления страховых взносов по договорам страхования и перестрахования; - доходы от инвестиций страховых резервов и свободных собственных средств; - иные доходы от деятельности страховщика, не запрещенной законодательством. Таким образом, в страховой фонд вкладывают и страховщики, и страхователи; поэтому и те, и другие заинтересованы в эффективном его использовании. Но для страхователей страховой фонд — это, прежде всего, выполнение обязательств страховщиком по выплате при страховых случаях, и это, во-первых, и только, во-вторых, количественный рост самого страхового фонда. Напротив, для страховщика страховой фонд — это, во-первых, капитал, с помощью которого он может осуществить его прирост, то есть получить прибыль; и, только, во-вторых, это — средство для выполнения обязательств перед страхователями. Обе стороны довольны: одни получают возможность за сравнительно небольшие деньги компенсировать предполагаемые потери, другие — заработать на привлеченных денежных средствах. Если принять структуру страхового фонда как совокупность запасных, резервных и прочих фондов, то всякое государственное решение по такой сложной структуре потребует значительно большей осторожности и времени, что серьезно замедляет процесс принятия решений. Кроме того, возникает также путаница как в понятии «страхование» и производных от него слов, так и в понятиях «резервный фонд» или «запасной фонд». Последние фонды все чаще стали именоваться страховыми фондами, подменяя тем самым возможности самих резервов и запасов страхованием. Резервные и запасные фонды существуют сами по себе и выполняют свойственные только им функции. Кроме того, резервные и запасные фонды могут выступать и нередко выступают в натуральной форме, тогда как страховой фонд — в денежной форме.
Популярное: Личность ребенка как объект и субъект в образовательной технологии: В настоящее время в России идет становление новой системы образования, ориентированного на вхождение... Как вы ведете себя при стрессе?: Вы можете самостоятельно управлять стрессом! Каждый из нас имеет право и возможность уменьшить его воздействие на нас... ©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (2756)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |