Отмывание доходов от хищения бюджетных средств при выполнении договора подряда на строительство
Содержание Введение………………………………………………………………………………………………………… 3 Дело 1.Отмывание доходов от хищения бюджетных средств при выполнении договора подряда на строительство ………………………………………………………………….. 4 Дело 2.Отмывание в оффшорной зоне доходов, полученных при импорте оборудования ………………. 6 Дело 3.Отмывание доходов, полученных от вымогательства и наркоторговли ………………………….. 8 Дело 4.Невозврат банковского кредита, связь с преступной группировкой, отмывание доходов за рубежом …………………………………………………………………………………… 10 Дело 5.Отмывание денег через подставные компании ……………………………………………………… 12 Дело 6.Мошенничество, хищение товара и последующая легализация преступных доходов …………… 14 Дело 7.Отмывание денег с использованием банковских счетов общественной организации ……………. 16 Дело 8.Контрабанда и последующее отмывание денег за рубежом ……………………………………….. 18 Дело 9.Отмывание доходов от наркобизнеса ………………………………………………………………… 20 Дело 10.Отмывание денег с использованием займа и общественной организации инвалидов ………….. 22 Дело 11.Отмывание денег с использованием зон льготного налогообложения …………………………… 24 Дело 12.Отмывание денег группой лиц, созданной по этническому признаку ……………………………. 26 Дело 13.Отмывание денег с использованием территории и банков корреспондентов третьей страны ….. 28 Дело 14.Отмывание доходов, полученных от импорта медицинского оборудования …………………….. 30 Введение Альбом представляет 14 наиболее характерных (типовых) схем-примеров отмывания доходов, полученных преступным путем. Расследованных российской финансовой разведкой случаев, содержащих достаточные основания для передачи материалов в правоохранительные органы и принятия в отношении участников криминальных финансовых схем процессуальных решений, конечно же существенно больше. Однако их полная типологизация на сегодняшний день пока не возможна в связи с недостаточным объемом фактов, подтвержденных судебной практикой и практикой уголовных расследований. Все случаи взяты из материалов, представленных подразделением финансовых расследований Федеральной службы по финансовому мониторингу на рассмотрение Экспертного Совета, и переданных в последствии по его решению в правоохранительные органы. По большинству из представленных дел правоохранительными органами возбуждены уголовные дела или проводится доследственная проверка информации. Некоторые дела расследовались финансовой разведкой параллельно с уже возбужденными уголовными делами по предикатным отмыванию преступных доходов преступлениям экономического характера. Основные признаки, свидетельствующие об использовании того или иного финансового или экономического механизма в целях отмывания доходов, полученных преступным путем, изложены в конце описания каждого из представленных дел. Изложенные в Альбоме материалы предназначены для системы обучения сотрудников служб внутреннего контроля операторов финансового рынка, сотрудников правоохранительных органов, а также аналитиков финансовой разведки, расследующих конкретные дела. Дело 1. Отмывание доходов от хищения бюджетных средств при выполнении договора подряда на строительство
Два руководителя крупной российской строительной компании, занимающейся строительством железнодорожных и автомобильных мостов, Денис и Стас, благодаря личному знакомству с коррумпированными чиновниками получали подряды на реализацию строительных проектов, финансируемых за счет государственных бюджетных средств. Многомиллионные заказы выполнялись компанией качественно и в срок, однако строительные сметы поражали воображение здравомыслящего человека суммами, якобы произведенных затрат и объемами выполненных работ. В результате завышения расценок на строительно-монтажные работы и приписок объемов выполненных работ образовывался преступный доход от мошеннической деятельности Дениса и Стаса, который они решили легализовать в одной развитой европейской стране. В этих целях фигуранты открыли счета в банке одного из европейских государств с намерением инвестировать «отмытые» деньги в строительство частных домов. Безналичный перевод показался достаточно затруднительным в связи с отсутствием фактической деятельности на территории иностранного государства и опасениями попасть в поле зрения компетентных органов. Поэтому фигуранты перевели около 5 млн. долл. США в дорожные чеки, вывезли их за границу и, обналичив там, зачислили деньги на банковские счета, рассчитывая, что их реальная деятельность в России будет являться достаточным основанием для объяснения происхождения денежных средств. Признаки: - значительные суммы от реализации дорожных чеков, зачисляемые на счет; - регулярность зачисления на счет сумм именно от дорожных чеков
Дело 1. (СХЕМА) «Отмывание доходов от хищения бюджетных средств при
Популярное: Почему двоичная система счисления так распространена?: Каждая цифра должна быть как-то представлена на физическом носителе... Почему стероиды повышают давление?: Основных причин три... ©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (1159)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |