II. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств
К4
2,7270
3,0155
3,6994
110,6
122,7
III. Показатель рентабельности
Рентабельность продаж
К5
0,1502
0,1909
0,1724
127,1
90,3
Дополнительные показатели:
Оборачиваемость оборотных активов, коэф.
1,8090
1,7845
1,6396
98,6
91,9
в том числе:
- запасов, включая НДС;
14,0878
12,8281
13,2977
91,1
103,7
- дебиторской задолженности;
7,3774
7,5737
5,8268
102,7
101,0
- краткосрочных финансовых вложений;
4,7932
4,7380
4,0637
98,8
85,8
- денежных средств.
7,2748
7,1812
8,5460
98,7
78,0
Отклонение,дн.
Оборачиваемость оборотных активов, дней
в том числе:
- запасов, включая НДС;
-1
- дебиторской задолженности;
-1
- краткосрочных финансовых вложений;
- денежных средств.
-8
Таблица - Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений
Коэффициенты
1 категория
2 категория
3 категория
К1
0,2 и выше
0,15-0,2
менее 0,15
К2
0,8 и выше
0,5-0,8
менее 0,5
К3
2,0 и выше
1,0-2,0
менее 1,0
К4
кроме торговли
1,0 и выше
0,7-1,0
менее 0,7
Для торговли
0,6 и выше
0,4-0,6
менее 0,4
К5
0,15 и выше
менее 0,15
нерентаб.
Таблица - Расчет суммы баллов
Показатель
Фактическое значение
Категория
Вес показателя
Расчет суммы баллов
К1
0,8130
0,7723
0,5671
0,11
0,11
0,11
0,11
К2
2,0468
1,9429
1,7597
0,05
0,05
0,05
0,05
К3
3,2692
3,1080
2,9559
0,42
0,42
0,42
0,42
К4 (кроме торговли)
2,7270
3,0155
3,6994
0,21
0,21
0,21
0,21
К4 (для торговли)
2,7270
3,0155
3,6994
0,21
0,21
0,21
0,21
К5
0,1502
0,1909
0,1724
0,21
0,21
0,21
0,21
Сумма баллов кроме торговли
x
x
x
x
x
x
Сумма баллов для торговли
x
x
x
x
x
x
2. Определение рейтинга Заемщика, или класса
Год
Класс
Результат анализа
кроме торговли:
КРЕДИТОВАНИЕ НЕ ВЫЗЫВАЕТ СОМНЕНИЙ
КРЕДИТОВАНИЕ НЕ ВЫЗЫВАЕТ СОМНЕНИЙ
КРЕДИТОВАНИЕ НЕ ВЫЗЫВАЕТ СОМНЕНИЙ
для торговли:
КРЕДИТОВАНИЕ НЕ ВЫЗЫВАЕТ СОМНЕНИЙ
КРЕДИТОВАНИЕ НЕ ВЫЗЫВАЕТ СОМНЕНИЙ
КРЕДИТОВАНИЕ НЕ ВЫЗЫВАЕТ СОМНЕНИЙ
В рамках всего рассматриваемого периода кредитоспособность предприятия не вызывает сомнений, и оно может легко рассчитывать на кредит в случае необходимости.
Анализ баланса предприятия
Актив 31.12.10
Пассив 31.12.10
Актив 31.12.11
Пассив 31.12.11
Актив 31.12.12
Пассив 31.12.12
Актив 31.12.13
Пассив 31.12.13
Группа 1
340 532,00
136 405,00
311 745,00
182 277,00
423 362,00
196 078,00
303 551,00
217 018,00
Группа 2
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Группа 3
52 598,00
38 584,00
81 498,00
38 699,00
82 246,00
44 317,00
68 321,00
15 810,00
Группа 4
259 996,00
478 137,00
441 462,00
613 729,00
525 640,00
790 853,00
834 628,00
973 672,00
Итого
653 126,00
653 126,00
834 705,00
834 705,00
1 031 248,00
1 031 248,00
1 206 500
1 206 500
Валюта баланса имеет тенденцию к росту, структура как актива, так и пассива стабильна.
Анализ обеспеченности запасов источниками
Предприятию хватает собственных оборотных средств для пополнения запасов, но в 2014 году сократились источники формирования запасов предприятия, что может свидетельствовать об оптимизации оборотных средств предприятия.
Показатели ликвидности
Показатели ликвидности находятся в рамках оптимальных значений, но наблюдается небольшое снижение за рассматриваемый период.