Расчет капитальных вложений

Определим капиталовложения в следующем составе:

К = К_оф +К_ос+ К_пи +К_пр ,

где К_оф - капиталовложения в основные фонды, руб;

К_ос – капиталовложения в оборотные средства, руб;

К_пи - затраты на проектно-изыскательские работы, руб;

К_пр - прочие капиталовложения, руб.

Капиталовложения по цеху определяются по формуле:

К_оф = К_зд +К_о.

К_оф = 19947414 руб

где К_зд – капиталовложения в здание и сооружения, руб;

К_о - капиталовложения в оборудование, руб.

Оборотные средства рассчитываются по формуле:

К_ос = ПЗ+НПЗ+ГП+И+ЗЧ =239,32+63932,75+182665+22808,83+63059,7=332705,6

где ПЗ – оборотные средства в производственных запасах, руб;

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КР-НГТУ-(08-ТОМ) -2013

НЗП –оборотные средства незавершенного производства, руб;

ГП – оборотные средства в готовой продукции на складе, руб;

И – оборотные средства, вложенные в специнструмент, хозинвентарь, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, руб;

ЗЧ - оборотные средства, вложенные в запчасти для текущего ремонта, руб.

Производственные запасы рассчитываем по формуле:

ПЗ =В× Дн/ 360 ,

где В – среднегодовой расход материала , руб;

Дн – норма запаса для материалов в сутках: для основных материалов (приложение 2).

ПЗ =(666,67*4+7590*11)/360=239,32 руб

 

Размер незавершенного производства определяем по формуле:

НЗП = С_п × N_г × Т_ц × К_нз / 360 ,

где С_п - полная себестоимость 1 отливки, руб;

N_г - годовой объем производства годных отливок, шт;

Т_ц - длительность производственного цикла изготовления отливок, дн. (приложение 2).

К_нз - коэффициент нарастания затрат.

НЗП =21919,8×3000*0,5×0,7/ 360 = 63932,75

К_нз = (М_н + С_п ) / 2C_п

 

М_н - начальные материально-топливные затраты, руб;

К_нз =(666,67 + 7590 + 21919,8)/(2×21919,8) = 0,7

Остаток готовой продукции на складе определяется

ГП = С_п × N_г ×Д_хр / 360

ГП =21919,8×3000×1 / 360 = 182665

Д _хр - срок хранения готовой продукции на складе, Д _хр = 1 день

И – принимается в расчете N руб на 1000 руб выпуска продукции по производственной себестоимости (приложение 2).

ЗЧ – принимается в расчете M руб на 1000руб выпуска продукции по производственной себестоимости (приложение 2).

К_пи принимаются в размере X % от суммы основных фондов (приложение 2).

К_пр принимаем в размере Y % от суммы основных фондов (приложение 2).

Капиталовложения: К=К_оф+К_ос+К_пи+К_пр=19947414+332705,6+4514606,4+2052093,8=6919353,2

Удельные капиталовложения:

К_уд = К/ N_г =619353,2/3000=2306,45

 

Финансовая часть

Оценка эффективности капитальных вложений

Таблица 3.1 Поток реальных денег от инвестиционной деятельности

№ стр.	Наименование показателя	Значение показателя по годам расчёта, у.д.е.	Ликви­дация
	Машины и оборудование			-	-	-	-	-	-	-
П	-	-	-	-	-	-	-	-
	Нематериальные активы			-		-	-	-	-	-
П	-	-	-	-	-	-	-	-
Изм. Лист № докум. Подпись Дата Лист КР-НГТУ-(08-ТОМ) -2013   3	Технологическая подготовка производства			-		-	-	-	-	-
П	-	-	-	-	-	-		-
	Итого: вложения в основной капитал			-		-	-	-	-	-
П	-	-	-	-	-	-		-
	Прирост оборотного капитала		-	-	-	332705,6	-	-	-	-
П	-	-	-	-	-	-	-	-
	Всего инвестиций			-		332705,6	-	-	-	-
П	-	-	-	-	-	-		-

Примечание:

1. Машины и оборудование – значение берется из части 2, таблица 3 (балансовая стоимость);

2. Прирост оборотного капитала – значение берется из части 2, расчет капитальных вложений в оборотные фонды.

Таблица 3.2 Поток реальных денег от операционной деятельности

№ стр.	Наименование показателя	Значение показателя по годам расчета, у.д.е.
	Объем продаж, шт.	-
	Цена, руб.	-
	Выручка	-
	Внереализационные доходы	-	-	-	-	-	-
	Производственные затраты	-
	Амортизация	-
	Проценты по кредитам	-	-	-	-	-	-
	Прибыль до вычета налога (стр.3 – стр.5 – – стр.6 – стр.7)	-
	Налоги и сборы (стр.8 ´ 0,24)	-
	Проектируемый чистый доход (стр.8 – стр.9)
	Чистый приток от операции (стр.10 + стр.6)

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КР-НГТУ-(08-ТОМ) -2013

Примечание: Амортизация – значение берется из таблицы 3 сумма амортизационных отчислений.

Таблица 3.3 Показатели эффективности по годам расчёта E=0,2

№ стр.	Наименование показателя	Значение показателя по годам расчета, у.д.е.
	Капитальные вложения, Kt	-14368090	-	-6000	-3322705	-	-
	Приток от опера-ционной деятельности,							-
	Суммарный денежный поток, CV (стр.1 + стр.2)	-14368090
	Дисконтированный поток капитальных вложений,	-14368090	-	-4140		-	-
	Дисконтированный приток от операци-онной деятельности,							-
	Приведённая (текущая) стоимость, PV (стр.4 + стр.5)	-14368090
	Накопленный (кумулятивный) денежный поток, ТРV	-14368090
	α		0,8	0,7	0,58	0,48	0,4	0,33