Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда

Оценим предполагаемую потребность в трудовых ресурсах с разделением по категориям промышленно-производственного персонала. Получим сумму ежегодных расходов на трудовые ресурсы.

Расчет потребности в персонале начнем с расчёта численности рабочих на нормируемых работах. Если программа производства N задана на год, фонд времени одного рабочего при 40-часовой рабочей неделе, продолжительности отпуска 24 дня составляет 1780ч. (F_эф) и сложившийся показатель выполнения норм (k_вн), то численность рабочих определяем по формуле:

N • t

Ч_р = F_эф • k_вн

Определим численность по каждой из специальностей, соответствующих указанной в задании, и заполним таблицу 8.

Ч_рт = (2600 • 5): (1780 • 1,05) = 13000 : 1869 = 7

Ч_рф = (2600 • 18): (1780 • 1,05) = 46800 : 1869 = 25

Ч_рсв = (2600 • 34): (1780 • 1,05) = 88400 : 1869 = 47

Ч_рш = (2600 • 17): (1780 • 1,05) = 44200 : 1869 = 24

Ч_рсб = (2600 • 9): (1780 • 1,05) = 23400 : 1869 = 13

Таблица 8. Расчёт численности основных рабочих

Возьмём структуру персонала предприятия аналогичного профиля.

Зная, что основных рабочих 116 чел. и они составляют 75% персонала предприятия, определим, сколько приходится на один процент:

116 : 75 • 100 = 155 (чел.)

Выполним расчёт по каждой категории персонала и оформим результаты расчёта численности персонала в таблице 9.

Таблица 9. Расчёт численности персонала предприятия

Определение расходов на оплату труда персонала начинается с расчёта оплаты производственных (основных) рабочих. Зная программу производства N, технологическую трудоемкость t_шт, разряд работ Т, тарифную ставку С_mi, можно определить основную заработную плату производственных рабочих-сдельщиков на i-й операции по формуле:

З_сдi = Nt_штk_miC_mi,

Где N – количество изделий производимых в год, шт.;

t_шт – норма времени на i-й операции;

k_mi – тарифный коэффициент, соответствующий разряду на i-й операции;

C_mi – тарифная ставка соответствующего разряда.

Выполним расчёт годовой оплаты труда по всем видам работ.

Токарные работы

З_сдт = 2600 • 5 • 1,35 • 100 = 1755

Фрезерные работы

З_сдф = 2600 • 18 • 1,8 • 100 = 8424

Сверлильные работы

З_сдсв = 2600 • 34 • 1,35 • 100 =11934

Шлифовальные работы

З_сдш = 2600 • 17 • 1,53 • 100 = 6762,6

Сборочные работы

З_сдсб = 2600 • 9 • 1,8 • 100 = 4212

Найдём общую сумму годовой оплаты труда рабочих-сдельщиков

З_сд = 1755 + 8424 + 11934 + 6763 + 4212 = 33087,6 (руб.)

Данные расчёта запишем в таблице 10.

Таблица 10. Расчёт оплаты труда по сдельным расценкам

Рассчитаем годовой фонд оплаты труда всего персонала, используя данные о структуре фонда оплаты труда на аналогичных предприятиях. Дополнительная заработная плата составляет от 10 до 20 процентов от суммы основной заработной платы и премии.

Рассчитаем премию рабочих (основных):

33087,6: 100 • 25 = 8271,9 (тыс. руб.)

С учётом дополнительного заработка, оплата труда рабочих (основных) составит:

33087,6+ 8271,9 + 8271,9 = 49631,4 (тыс. руб.)

Зная, что зарплата рабочих (основных) составляет 68% от удельного веса фонда оплаты труда, определим зарплаты всего персонала: 1% = 486,58 (тыс. руб.)

Зарплата рабочих (вспомогательных) равна:

8 • 486,58 = 3892,66 (тыс. руб.)

Рассчитаем премию рабочих (вспомогательных):

3892,66 : 100 • 25 = 973,2 (тыс. руб.)

С учётом дополнительного заработка, оплата труда рабочих (вспомогательных) составит:

3892,66 + 973,2 + 973,2 = 5838,0 (тыс. руб.)

Зарплата руководителей равна:

12 • 486,58 = 5839,0 (тыс. руб.)

Рассчитаем премию руководителей:

5838,99 : 100 • 25 = 1459,75 (тыс. руб.)

С учётом дополнительного заработка, оплата труда руководителя составит:

5838,0 + 1459,75 + 1459,75 = 8758,5 (тыс. руб.)

Зарплата специалистов равна:

8 • 486,58 = 3892,66 (тыс. руб.)

Рассчитаем премию специалистов:

3892,66 : 100 • 25 = 973,2 (тыс. руб.)

С учётом дополнительного заработка, оплата труда специалистов составит:

3892,66 + 973,2 + 973,2 = 5839,0 (тыс. руб.)

Зарплата служащих равна:

3 • 486,58 = 1459,75 (тыс. руб.)

Рассчитаем премию служащих:

1459,75 : 100 • 25 = 364,9 (тыс. руб.)

С учётом дополнительного заработка, оплата труда служащих составит:

1459,75 + 364,9 + 364,9 = 2189,6 (тыс. руб.)

Зарплата прочих равна:

1 • 486,58 = 486,58 (тыс. руб.)

Рассчитаем премию прочих:

486,58 : 100 • 25 = 121,6 (тыс. руб.)

Сучётом дополнительного заработка, оплата труда прочих составит:

486,58 + 121,6 + 121,6 = 729,9 (тыс. руб.)

Весь фонд заработной платы составит:

49631,4 + 5839,0 + 8758,5 + 5839,0 + 2189,6 + 729,9 = 72987,4 (тыс. руб.)

Результаты поместим в таблице 11.

Таблица 11. Фонд заработной платы персонала