Расчет эффективности внедрения стратегии расширения деятельности предприятия

Гостиница «ОТУЗ» является популярной гостиницей, в которой каждый год отдыхает большое количество туристов. Боулинг-клуб будет пользоваться большой популярностью. Отсутствие в гостинице боулинг-клуба, является недостатком гостиницы, так как в сегодняшнее время боулинг является одним из наиболее привлекательных видов развлечения.

Основным преимуществом гостиницы является то, что, открыв боулинг-клуб, предприятие сможет увеличить получаемую прибыль за достаточно короткие сроки, так как такой вид развлечения как боулинг пользуется большой популярностью и затраты смогут достаточно быстро окупиться. Проект внедрения боулинга рассчитан на увеличение прибыли в период низкого сезона (с октября по апрель), а так же на привлечение не только клиентов, отдыхающих в гостинице, но и местных жителей.

Потенциальными потребителями данного вида услуги являются подростки, молодежь, а также мужчины и женщины в возрасте 25-50 лет.

Для реализации проекта по открытию боулинга необходимо использовать собственные средства в размере 797188 руб.

Планируется, что боулинг-клуб будет работать ежедневно с 11.00 до 23.00. Стоимость 1ч игры 150 руб.

Таблица 3

Производственная программа на расширение ассортимента услуг

Стоимость торгового патента на осуществление операций по предоставлению услуг в сфере игорного бизнеса устанавливается в фиксированном размере: 1642500,0 за 4 дорожки.

Таблица 4

Мебель и оборудование

Итого затраты на оборудование и аксессуары составят: 282200 руб. + монтаж 48000 руб. = 3302000 руб.

Таблица 5

Расчет ежемесячных амортизационных отчислений

Согласно проведенным расчетам, ежегодная сумма амортизации составит 23211 руб.

Таблица 6

Расчет заработной платы

Для работы в боулинге привлекаются новые сотрудники: управляющие с окладом в 20000 руб., механик-1750 руб., инструкторы-1860 руб., кассир-оператор-1500грн.

Таблица 7

Источники финансирования проекта, руб.

Таблица 8

Расчет точи безубыточности

Постоянные затраты: ФОТ, ЕСВ, амортизация;

Переменные затраты: материальные затраты, прочие затраты, внепроизводственные затраты;

Точка безубыточности - значение, в котором предприятие покрывает все свои затраты, но еще не получает прибыль. Для нашего проекта таким значением является достижение объема реализации услуги в размере 215 час или 121556.16 руб.

Таблица 9

Расчет экономических показателей

Согласно проведенным расчетам, предприятие будет получать чистую прибыль от реализации услуги в размере 215622 руб. Рентабельность услуги находится как отношение чистой прибыли к себестоимости, составила 3,8%. Данный показатель показывает размер прибыли, приходящийся на 1 единицу затрат. Рентабельность продаж – 0,7 - отражает долю прибыли в каждом полученном рубле и рассчитывается как отношение чистой прибыли и выручки.

Таблица 10

Расчет показателей эффективности проекта

Дисконтированный денежный поток в 1 году находится как сумма первоначальных инвестиций в размере 250047,21 руб. и дисконтированной прибыли 2345551,64 руб. В последующие годы данный показатель рассчитывается как сумма дисконтируемого денежного потока предыдущего года и дисконтированной прибыли текущего года. NPV= 333369,27-250047,21 руб.=83322,06 руб. Данный показатель показывает ожидаемую денежную отдачу от реализации проекта. Положительное значение говорит о рациональности внедрения проекта. Срок окупаемости проекта PI составит 1,5 года.

4. РАЗРАБОТКА ОРГАНИЗАЦИОННОЙ СТРУКТУРЫ УПРАВЛЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЕМ