Структурный анализ балансового отчета

Министерство образования и науки Российской Федерации

ФГ БОУ ВПО «Ивановский Государственный Университет»

Экономический факультет

 

Кафедра финансов и банковского дела

 

 

Контрольная работа

 

по дисциплине «Современное банковское дело:

основы и направления модернизации»

на тему:

«Анализ финансового состояния ПАО «УралСиб» на 1 октября 2015 года»

 

Выполнила: Студентка ОДО магистратуры 1 года обучения по программе «Банки и банковское дело» Грушина Наталья Александровна   Проверила: к.э.н., доцент Шекшуева Светлана Владимировна

 

Иваново - 2015

Оглавление

Общая характеристика банка. 4

Структурный анализ балансового отчета. 4

Анализ финансовых результатов. 11

Нормативы капитала, ликвидности, рисков банка. 13

Заключение. 16

Приложения. 17

 

Общая характеристика банка

ПАО «Банк УРАЛСИБ» — один из крупнейших универсальных банков федерального уровня, предлагающий широкий спектр финансовых услуг для частных и корпоративных клиентов. Основными направлениями деятельности Банка являются розничный, корпоративный и инвестиционно-банковский бизнес.

Головная организация Банка расположена в Москве. Удаленный центральный офис осуществляет свою деятельность в г. Уфе.

По валюте баланса (на 1.10.2015 она составляет 369 089 038 тыс. рублей) Банк занимает 32-е место, т.е. входит в число крупных кредитных организаций страны. По размеру чистых активов занимает 27-е место (в числе крупнейших банков).

 

Структурный анализ балансового отчета

Структурный анализ Банка УралСиб основан на агрегированном балансе (составленным по методике ЦБ РФ) на 1 октября 2015 года, представленном в Приложении 1.

Источниками капитала Банка УралСиб являются, прежде всего, привлеченные средства клиентов (69,65%), фонды и прибыль кредитных организаций (10,88%), прочие пассивы (12,46%).

Как и в большинстве кредитных организаций в Банке УралСиб преобладают привлеченные средства клиентов. Они включают в себя привлеченные средства органов государственной власти и МСУ, средства финансовых, нефинансовых организаций, а также привлеченные средства физических лиц.

Наибольшую долю как в структуре привлеченных средств клиентов, так и в структуре пассивов банка занимают вклады физических лиц. Их объем на 1.10.2015 года составил 161 млрд. руб. (Таблица 1), что составляет 62,69% от всех средств клиентов. Рублевые вклады физических лиц занимают наибольшую долю (79%), и их величина на протяжении 2015 года остается практически неизменной. В тоже время объем валютных вкладов за этот же период сократился почти в 2 раза (46 млрд. руб на 1 февраля 2015 года и 28 млрд. рублей на 1 октября 2015 г.).

Таблица 1

Объем и структура привлеченных средств клиентов ПАО «Банк УралСиб» на 1 октября 2015 года

п/п	Наименование показателя	Сумма, т.р.	Структура (к итогу), %
	Средства клиентов -всего	257 071 860
1.1	Средства бюджетов на расчетных счетах	31 357	0,01
1.2	Средства организаций на расчетных и прочих счетах	49 125 848	19,11
1.3	Средства клиентов в расчетах	557 552	0,22
1.4	Депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (кроме кредитных организаций)	43 998 908	17,12
1.5	Вклады физических лиц	161 146 756	62,69
1.6	Средства клиентов по факторинговым, форфейтинговым операциям		0,00

 

Таблица 2

Структура вкладов физических лиц ПАО «Банк УралСиб» по срокам на 1 октября 2015 года, млн. руб.

Срок вклада	До востреб	0-181дн	181-365дн	1-3 года	свыше 3л	Итого
ФЛ- резиденты
ФЛ-нерезиденты
Итого

Как видно из приведенной таблицы 2 наибольший объем среди вкладов физических лиц составляют вклады на срок от 1 года до 3 лет физических лиц нерезидентов (77 млрд. руб.). Также значительные доли занимают вклады населения от полугода до 1 года и вклады свыше 3-х лет.

Средства организаций на расчетных и прочих счетах, а также депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц в совокупности занимают 36% от привлеченных средств клиентов банка. Объем рублевых привлеченных средств организаций на протяжении 2015 года снижается и составляет на 1 октября 2015 года около 70 млрд. руб. из 93 млрд. рублей совокупных привлеченных средств организаций.

Доли остальных привлеченных средств клиентов (бюджетных органов, финансовых организаций) незначительны.

Стоит отдельно отметить, существенную долю прочих пассивов банка и среди них резервов на возможные потери. Их доля в структуре пассивов составляет около 12 % (Приложение 1), причем их значение сейчас находится на самом высоком уровне за последние годы. Рост резервов на возможные потери свидетельствует о том, что возможно коммерческий банк проводит высокорискованную политику.

Основу деятельности любого коммерческого банка составляют его собственные средства, в которые включают в соответствии с агрегированным балансом банка фонды и прибыль кредитных организаций (10,88% пассивов). Основу этого показателя в Банке УралСиб составляет уставный капитал (75% от собственных средств банка), величина которого неизменна на протяжении 2015 года и равна 29 823 972 тыс. рублей, сформированный обыкновенными акциями. Величина добавочного капитала равна 6 027 622 тыс. руб. (15% собственных средств), а величина резервного фонда составляет 2 085 996 тыс. руб. (5% собственных средств).

Однако результатом деятельности Банка УралСиб в текущем году является убыток, равный 6,666 млрд. рублей. На 1 июня 2014 года банк впервые за последние годы показал убыток. С этого момента убыток достиг своего максимального размера в размере 7,2 млрд. рублей и начал постепенно сокращаться. Стоит отметить, что уже к 1 ноября 2015 года убыток вновь стал увеличиваться и достиг уже 6,9 млрд. рублей. Сумма убытка составляет свыше 20% уставного капитала, что вызвало обоснованные сомнения ЦБ РФ в финансовом состоянии Банка. В 2015 году было принято решение о санации Банка. Санацию Банка доверили Владимиру Когану.

Деятельность коммерческого банка направлена на извлечение прибыли из проводимых активных операций. Ключевыми активными операциями коммерческого банка являются кредитные операции. В соответствии с агрегированным балансом Банка УралСиб кредиты и прочие ссуды банка оцениваются в 199 млрд. рублей или 54% всех активов банка (Приложение 1). Из выданных кредитов и ссуд Банка 10,98% являются просроченными. Это значимый уровень просроченной задолженности для коммерческого банка.

Таблица 3

Объем и структура кредитов и ссуд ПАО «Банк УралСиб» на 1 октября 2015 года

п/п	Наименование показателя	Сумма, тыс. руб.	Структура (к итогу), %
	Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым организациям	81 882 591	41,14
1.1	в том числе просроченная задолженность	7 695 505	3,87
	Кредиты, предоставленные физическим лицам	94 525 225	47,50
2.1	в том числе просроченная задолженность	14 129 133	7,10
	Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные кредитным организациям	10 172 904	5,11
3.1	в том числе просроченная задолженность	46 365	0,02
	Итого	199 012 183

Как видно из таблицы 3 наибольший объем кредитов и ссуд был предоставлен физическим лицам – 94,5 млрд. рублей (47,5%).

Таблица 4

Структура кредитов, предоставленных физическим лицам ПАО «Банк УралСиб» на 1 октября 2015 года, млн. руб.[1]

Срок кредита	До востреб.	до 1 года (вкл)	1-3 года	свыше 3л	Итого
Сумма, млн. руб.
Структура, %	10,88	0,97	7,62	80,52	100,00

В основном, кредиты предоставляются физическим лицам-резидентам, доля кредитов физическим лицам-нерезидентам крайне мала, поэтому представлены данные по всем физическим лицам клиентам Банка. Однако именно по кредитам, представленным физическим лицам, наблюдается наибольшая доля просроченной задолженности – 15% от суммы выданных кредитов.

За 2015 год величина предоставленных кредитов физическим лицам постепенно снижалась – с 112 млрд. руб. (на 1.01.15) до 94 млрд. руб. с учетом просроченной задолженности. За этот же период просроченная задолженность по кредитам физическим лицам возросла на 50% (с 9,2 млрд. до 14 млрд. руб.).

Структура кредитов физическим лицам по срокам отражает, что наибольший объем кредитов приходится на срок свыше 3-х лет (80% всех выданных кредитов). Большая часть кредитов коммерческими банками выдается на долгий срок свыше 3-х лет (это и ипотека, автокредиты и пр.), что характерно для всей банковской системы РФ. Также Банком было выдано около 10% кредитов до востребования физическим лицам.

Вторая группа заемщиков Банка УралСиб – нефинансовые организации. Задолженность организаций на 1 октября 2015 года составляет 81,8 млрд. рублей, из них 9,4% - просроченная задолженность. Просроченная задолженность у организаций ниже, чем у физических лиц, и более того она на протяжении 2015 года снижается.

Банк УралСиб в основном предоставляет кредиты и ссуды негосударственным коммерческим организациям. Наибольшую долю средств, выдаваемых коммерческим организациям, составляют кредиты на срок свыше 3-х лет (35% кредитов организациям)[2], как и для физических лиц. Структура кредитов от 91 до 180 дней, от 181-365 дней, от 1 до 3 лет примерно одинакова для коммерческих организаций и составляет по 18-20%.

Средства, предоставленные другим кредитным организациям, не велики и составляют 5% от всех кредитов клиентам Банка. В основном, это средства, предоставленные кредитным организациям на срок до 7 дней.

Обеспечением по предоставленным Банком кредитам выступают преимущественно полученные гарантии и поручительства, а также имущество, принятое в обеспечение.

Таблица 5

Обеспеченность кредитного портфеля ПАО «Банк УралСиб»

на 1 октября 2015 года

Наименование показателя	Сумма, тыс. руб.	Отношение величины обеспечения к кредитному портфелю, %
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам	49 321 788	24,77
Имущество, принятое в обеспечение	205 697 478	103,29
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение
Полученные гарантии и поручительства	700 604 765	351,82
Итого	955 624 031	479,88

Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Вторая группа по величине активов Банка – вложения в ценные бумаги, которые составляют 21% всех активов Банка, что является оптимальным уровнем активности на рынке ценных бумаг для коммерческих банков.

Ключевыми ценными бумагами, которыми владеет Банк является портфель участия в зависимых и дочерних акционерных обществах (51,7%), т.е. низкодоходные активы.

Доходными вложениями на рынке ценных бумаг являются вложения в облигации, акции, векселя и др. ценные бумаги. Для Банка УралСиб наиболее характерно вложение средств в облигации (44,59% вложений в ценные бумаги). За последние годы портфель долговых ценных бумаг Банка увеличивался. Этот рост обусловлен увеличением портфеля долговых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, т.е. высоколиквидными доходными активами (доходность 5-7%).

Вложения Банка в акции и векселя невелики по объему. Однако доходность этих финансовых инструментов не уступает облигациям.

Таблица 6

Вложения ПАО «Банк УралСиб» в ценные бумаги на 1 октября 2015 года, в тыс. руб.

п/п	Наименование показателя	Сумма, тыс. руб.	Структура, %
	Вложения в долговые обязательства	36 058 451	44,59
	Вложения в долевые ценные бумаги	2 798 154	3,46
	Учтенные векселя	168 207	0,21
	Портфель участия в дочерних и зависимых акционерных обществах	41 831 455	51,73
	Прочее участие в уставных капиталах	17 266 233	21,35
	Итого	80 856 267

Сумма резервов под обесценение ценных бумаг на 1 октября 2015 года составила 16 млн. рублей при совокупном объеме портфеля ценных бумаг свыше 80 млрд. рублей. Таким образом, коэффициент достаточности резервов на покрытие возможны потерь составил 0,02%. Это очень низкий уровень резервов для коммерческого банка.

Третья группа активов банка – высоколиквидные активы: денежные средства, драгоценные металлы и камни. Их удельный вес среди активов 5,14%. Это существенное значение Банка хотя объем денежных средств в течение 2015 года снижался.

Величина других активов невелика и обеспечивает функционирование банка.

Таким образом, основным источником деятельности Банка УралСиб являются привлеченные средства физических и юридических лиц (70% пассивов). Собственные средства Банка составляют чуть более 10% пассивов, несмотря на значительные убытки. Поэтому Банку необходимо сократить по возможности убытки.

Основными активами Банка являются кредитный портфель и портфель ценных бумаг. Основу кредитного портфеля составляют кредиты физическим и юридическим лицам, величины которых в течение года снижаются. Стоит отметить, что по кредитам юридическим лицам просроченная задолженность снижается, в то время как по физическим лицам она увеличивается, что отчасти вызвано изменениями в экономической ситуации в стране. Портфель ценных бумаг состоит преимущественно из ценных бумах дочерних и зависимых обществ, которые являются для Банка низкодоходными. В тоже время Банк вкладывает средства в облигации, акции, векселя, которые обеспечили ему доходность на 1 октября 2015 года 5-7 %.