Страхование как часть системы финансовых отношений

Страхование представляет собой часть системы финансовых отно­шений общества, так как связано оно с формированием и использова­нием страховых денежных фондов, обеспечивающих потребности об­щественного воспроизводства. Предоставление страховой защиты — это вид финансовых услуг, которые производят и продают страховые организации. Вместе с тем страхование имеет ряд особенностей, отли­чающих его от других элементов финансовой системы, а именно:

а) страховые фонды образуются в основном на базе перераспределения денежных доходов и накоплений, образующихся в
процессе первичного распределения национального дохода.
Поэтому страхование зависит от тенденций экономического
развития и состояния экономической конъюнктуры;

б) для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба в
рамках создаваемого страхового фонда. Средства данного
страхового фонда расходуются для компенсации ущербов
только его участников. Страхование основано на предпосыл­ке, что число страхователей, попавших в страховой случай, существенно меньше, чем общее число участников фонда. При этом страхователь имеет право на страховую выплату только при условии наступления страхового случая;

в) страхование предусматривает перераспределение или вырав­нивание ущербов по территории и во времени. Распределе­ние ущербов неравномерно в территориальном аспекте, что расширяет финансовые возможности страхования в компен­сации наступающих ущербов. Неравномерность наступления ущербов во времени порождает необходимость резервирова­ния части страховых взносов для возмещения чрезвычайных ущербов в неблагоприятные годы. Для успешного выравнивания рисков страховые организации значи­тельное внимание уделяют обоснованию размеров страховых взносов, называемых страховыми премиями, уплачиваемых страхователями. Раз­мер страховой премии определяется с учетом вероятности наступления ущерба и его предполагаемого размера. Используются такие инструмен­ты выравнивания рисков, как страховые надбавки, скидки при кальку­ляции премий, схемы совместного страхования и перестрахования.

Страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой — видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации являются доходы: от страховой деятельности; от инвестиций временно свободных средств в объекты произ­водственной и непроизводственной сфер деятельности; по акциям других предприятий; по банковским депозитам и т.д.

На рисунке 1.1 рассмотрена сущность концептуальной модели стра­хования как вида бизнеса.

Специфика страхования как экономической категории определя­ется следующими признаками:

• случайным характером наступления стихийного бедствия или иного проявления разрушительных сил природы;

• выражением ущерба в натуральной или денежной форме;

• объективной потребностью в возмещении ущерба;

• реализацией мер по предупреждению и преодолению послед­ствий конкретного события.

Примечание – Источник: [3, стр. 221]

Рисунок 1.1 – Концептуальная модель понятия «страхование» как вида бизнеса

Страхование включается в экономическую категорию финансов, однако имеет ряд отличий от категорий «финансы» и «кредит»:

1)  финансам всегда присущи денежные отношения, формирова­ние денежных средств, а страхование может быть и натуральным;

2)  страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, т.е. страховые отношения носят вероятностный характер. Использование средств страхового фонда связано с насту­плением и последствиями страховых случаев;

3) если доходы государственного бюджета формируются за счет взносов (платежей) физических и юридических лиц, то использова­ние этих средств выходит далеко за рамки плательщиков данных взносов: здесь происходит перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени. Страхование пре­дусматривает замкнутое перераспределение ущерба с помощью спе­циализированного денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов;

4) движение денежной формы стоимости в страховании подчи­нено степени вероятности нанесения ущерба в результате наступле­ния страхового случая.

Вместе с тем имеются определенные схожие черты страхования: с финансами — при страховании возникают перераспределительные отношения по формированию и использованию специали­зированного страхового фонда; с кредитом — средства страхового фонда подлежат возврату (относится прежде всего к страхованию жизни); при имущест­венном страховании, при страховании от несчастных случаев и других видах страхования выплаты страхового возмещения про­изводятся только при наступлении страхового случая и в разме­рах, обусловленных соответствующими документами. Экономи­ческое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей.