Ведомость остатков по счетам бухгалтерского учета на 01.10.16г

2016-09-16

471

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 1 2 345 6 7 Следующая ⇒

Наименование счетов	Сумма, руб.
Основные средства
Износ основных средств
Нематериальные активы
Износ нематериальных активов
Материалы
НДС по приобретенным активам
Касса
Расчетный счет
Задолженность поставщикам
Задолженность бюджету
Задолженность органам социального страхования
Прочие кредиторы (счет 73)
Прибыль текущего года
Уставный капитал
Краткосрочные кредиты банков
Задолженность рабочим и служащим по оплате труда

актив	пассив
1. ВНА		3. Капитал



Итого по разделу 1		Итого по разделу 3
2. ОА		4. ДП



		Итого по разделу 4
		5.КП







Итого по разделу 2		Итого по разделу 5
Баланс		Баланс

Хозяйственные операции

Документ и содержание операций	Сумма, руб.	дт	кт
Получено с расчетного счета в кассу на командировочные расходы
Выдано работнику из кассы на командировочные расходы
Получены денежные средства в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы
Выдана заработная плата из кассы предприятия
Перечислено с расчетного счета в погашение органам соц. страхования
Поступил от поставщиков к оплате счет за материалы
Оплачено платежное требование – поручение за материалы
Отпущены со склада материалы по фактической себестоимости в основное производство
Принят к оплате счет от поставщиков за вычислительную технику НДС
Оплачена приобретенная вычислительная техника
Принята к учету вычислительная техника
Возмещен НДС из бюджета
Начислена амортизация основных средств за текущий месяц
Начислена заработная плата основным рабочим
Произведены отчисления на социальные нужды с заработной платы работников основного производства
Удержан из заработной платы НДФЛ
Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости
Предъявлены счета покупателям за отпущенную продукцию по рыночным ценам
Списывается фактическая себестоимость отгруженной продукции
Начислен НДС за реализованную продукцию
Поступила на расчетный счет сумма за продукцию

Открыть Т-счета

Оборотная ведомость

№ счета	Сальдо начальное	Обороты	Сальдо конечное
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт


























баланс

Конечный баланс

актив	пассив
1. ВНА		3. Капитал



Итого по разделу 1		Итого по разделу 3
2. ОА		4. ДП



		Итого по разделу 4
		5.КП







Итого по разделу 2		Итого по разделу 5
Баланс		Баланс

Задача 4. Составление бухгалтерской отчетности предприятия.

Таблица 1.Состав имущества и источники образования АО «Станкостроитель»

наименование имущества и источников его образования	сумма, тыс. руб.
незавершенные капитальные вложения
станки с ЧПУ на складе готовой продукции
производственное оборудование в цехах
сталь круглая на складе
прочие материалы на складе
комплектующие
цветные материалы на складе
здания производственных цехов
здания материальных складов и готовой продукции
здание администрации
детали, не прошедшие всех стадий обработки
полуфабрикаты собственного изготовления
краткосрочные вложения в ценные бумаги других предприятий
долгосрочные вложения в ценные бумаги других предприятий
Продукция, отгруженная покупателям
Предоставленные краткосрочные кредиты другим предприятиям
авансы поставщикам
задолженность поставщикам за материалы
авансы, полученные от покупателей
расходы на освоение новых видов продукции
хозяйственный инвентарь
Кредиторская задолженность за энергию
Краткосрочные кредиты
Долгосрочные кредиты
Товарные знаки
брокерское место на товарной бирже
лицензии на внешнеторговую деятельность
Денежные средства в кассе
Расчетный счет
уставный капитал
добавочный капитал
резервный капитал
прибыль отчетного года
целевое финансирование
валютный счет
задолженность работникам по оплате труда
задолженность бюджету НДФЛ НДС Налог на прибыль
задолженность по социальным взносам
Нераспределенная прибыль прошлых лет

Начальный баланс

актив	пассив
1. ВНА		3. Капитал







Итого по разделу 1		Итого по разделу 3
2. ОА		4. ДП






		Итого по разделу 4
		5.КП










Итого по разделу 2		Итого по разделу 5
Баланс		Баланс

Таблица 2.Хозяйственные операции за январь 20__г.

Содержание хозяйственной операции	сумма, тыс. руб.	дт	кт
получены в кассу с расчетного счета денежные средства
выдано из кассы инженеру завода на командировочные нужды
выдана заработная плата работникам предприятия
внесена из кассы на расчетный счет неполученная заработная плата
отпущены в сборочный цех комплектующие
отпущены со склада сталь круглая в механический цех
отпущены со склада цветные материалы на изготовление новых видов продукции
отпущены прочие материалы на производственные нужды
возвращены из производства на склад неиспользованные комплектующие
зачислены на расчетный счет авансы от покупателей
зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка
поступила от поставщиков сталь круглая
начислена заработная плата рабочим
акцептованы счета за энергию на технологические нужды
получены металлорежущие станки безвозмездно
удержан НДФЛ
Удержаны из заработной платы взносы на личное и имущественное страхование
отчислено в резервный фонд из прибыли отчетного года
перечислено с расчетного счета в погашение задолженности в бюджет: НДФЛ НДС Налог на прибыль
Получено с расчетного счета в погашение задолженности по социальным взносам
выпущена из производства готовая продукция
отгружена со склада готовая продукция покупателям
зачтены авансы поставщикам за материал и комплектующие