III . КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

3.1. ОСОБЕННОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

3.1.1 Сущность коммерческих банков

Коммерческие банки представляют второй уровень банковской системы. Они концентрируют деловую часть кредитных ресурсов. Современные коммерческие банки — это банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население — своих клиентов. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Они организуются на паевых (акционерных) началах и по форме собственности делятся на государственные, акционерные, кооперативные. Однако независимо от форм собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики.

Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков второго уровня и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений). В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основываются на Законе РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР», принятом 2 декабря 1990 г. В соответствии с этим законом банки в России действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств за третьих лиц, посреднические и доверительные операции и т.п.

3.1.2 Функции и классификация коммерческих банков

Коммерческий банк – это институт кредитно-банковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли.

По уровню специализации коммерческие банки делятся на:

– универсальные, т.е. осуществляющие практически все виды банковских операций: предоставление как краткосрочных, так и долгосрочных кредитов; операции с ценными бумагами; прием вкладов всех видов; оказание всевозможных услуг и т. п.;

– специализированные, т.е. осуществляющие в силу тех или иных причин специализацию на определенных видах банковских операций (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки).

Коммерческий банк выполняет следующие функции.

1. Аккумуляция и мобилизация денежного капитала.

С помощью этой функции коммерческих банков происходит сосредоточение временно свободных денежных средств юридических и физических лиц и превращение их в капитал.

2. Посредничество в кредите.

Данная функция определяется тем фактом, что прямые отношения между кредиторами и заемщиками невозможны из-за совпадения суммы и срока капитала, предлагаемого в ссуду, и потребностью заемщика в них. Коммерческие банки, выполняя роль посредника к кредите, устраняют эти затруднения.

3. Создание кредитных денег.

Данная функция является особой функцией банков по созданию кредитных денег в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, пластиковых карточек, электронных переводов.

Коммерческие банки образуют депозиты, во-первых, принимая наличные деньги от своих клиентов, когда происходит замена одного вида денег (банкнот) другим видом (депозитами). Во-вторых, банк создает депозиты на основе выдачи банковских ссуд, приобретая у клиентов ценные бумаги, иностранную валюту и золото. В этом случае происходит обратный переход денег из безналичной форсы в наличную.

4. Осуществление расчетов в народном хозяйстве.

В условиях совершенствования расчетных отношений в народном хозяйстве промышленно развитых стран всё большая часть расчетов между юридическими лицами осуществляется в безналичной форме, и коммерческие банки выступают организаторами и посредниками подобных расчетов. Они осуществляют платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач у своих клиентов.

5. Организация выпуска и размещения ценных бумаг.

Через данную функцию реализуется роль коммерческих банков в организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг в стране, которые, безусловно, дополняют систему кредита и взаимодействуют с ней.

6. Оказание банками консультативных услуг.

Данная функция связана с заинтересованностью банков в устойчивой, эффективной и прибыльной работе своих клиентов. В связи с этим банки осуществляют консультирование по вопросам повышения кредитоспособности своих клиентов, оптимизации их расчетов, налогового планирования, по проблемам составления отчетности и т.д.

3.1.3 Операции коммерческих банков

Пассивные операции коммерческих банков – это операции по формированию источников средств, ресурсов банка, которые отражаются в пассиве его баланса.

Ресурсы коммерческих банков состоят из двух основных видов источников: собственных средств банка и привлечённых средств.

Необходимо отметить, что особенностью банковского бизнеса является тот факт, что коммерческий банк работает преимущественно на привлечённых средствах, которые в совокупных пассивах банка составляют до 90%, в то время как собственные около 10%.

Анализ пассивов банка начинается обычно именно с его собственного капитала.

Собственный капитал формируется в момент создания банка и первоначально состоит их сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал банка, который может производиться как напрямую – если банк создаётся в форме общества с ограниченной ответственностью, так и через покупку акций – если банк создан в форме акционерного общества. К собственному капиталу относятся так же все накопления, полученные банком в процессе его деятельности, которые не были распределены среди акционеров банка в виде дивидендов либо израсходованы на другие цели.

Собственный капитал выполняет пять основных функций: регистрационную, защитную, оперативную, регулирующую, эмиссионную.

Защитная функция означает защиту экономических интересов вкладчиков и кредиторов, т. е. возможность выплаты им компенсации в случае возникновения убытков или банкротства банка, а так же продолжение деятельности банка вне зависимости от его убытков.

Регулирующая функция проявляется в том, что размер имеющихся у банка собственных средств определяет масштабы его деятельности. По действующему законодательству экономические нормативы, установленные ЦБ РФ и регулирующие деятельность коммерческих банков, в основном зависят от размера собственных средств банка.

Оперативная функция собственного капитала заключается в том, что он является источником вложений в собственные материальные активы, источником развития материальной базы банка.

Эмиссионная функция связана с формированием акционерного капитала.

Источниками собственного капитала банка служат: уставный капитал, добавочный капитал, фонды банка, нераспределённая прибыль отчётного года и прошлых лет.

На практике существует два пути накопления собственного капитала: накопление прибыли, привлечение дополнительного капитала на финансовом рынке.

Накопление прибыли может происходить в форме ускоренного создания резервного и других фондов банка с последующей их капитализацией либо в виде накопления нераспределённой прибыли предшествующих лет.

Привлечение дополнительного капитала банка может происходить на основе, как дополнительных вкладов его участников, так и вкладов в уставный капитал банка третьих лиц, которые становятся при этом участниками данного банка. Привлечённые средства составляют подавляющую часть ресурсов коммерческого банка. Структура привлечённых средств коммерческих банков представлена на рис.1.

Активные операции коммерческого банка означают использование им от своего имени привлечённых и собственных средств для получения соответственного дохода.

Основными видами активных операций коммерческого банка являются: предоставление кредитов юридическим и физическим лицам на различных условиях и на различный срок; операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счёт; инвестирование; валютные операции; нетрадиционные операции.

Активные операции осуществляются коммерческими банками с целью получения прибыли при одновременном поддержании необходимого уровня ликвидности банка и оптимального распределения рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения данных требований заставляет банки размещать часть своих активов во вложения, не приносящие дохода.

По экономическому содержанию все активы банка можно разделить на группы.

Свободные резервы – наличные деньги в кассе, остатки на корреспондентском счёте в РКЦ Банка России и на корреспондентских счетах в других организациях. Свободные резервы – самый ликвидный вид активов банка. Но эти активы не дают дохода или приносят минимальный доход.

Кредиты и средства, размещённые в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России. При размещении ресурсов в форме кредитов или депозитов у банка возникают фиксированные по суммам требования к заёмщикам. Доход банка по этим операциям устанавливается при заключении сделки. Он выплачивается в виде процента.

Инвестиции – это вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы, а так же долевое участие в совместной хозяйственной деятельности.

Активы коммерческих банков можно группировать по уровню доходности, уровню риска и степени ликвидности.

По уровню риска все активы в соответствии с инструкцией ЦБ РФ № 1 от 1 октября 1997 года подразделяются на 5 групп. Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент риска, который показывает, насколько надёжно вложение средств банка в те или иные активы:

1-я группа – безрисковые активы 0%;

2-я группа – низкорисковые активы 10%;

3-я группа – активы средней степени риска 20%;

4-я группа – активы с повышенным риском 70%;

5-я группа – высокорисковые активы 100%.

Активы банка должны быть по возможности ликвидными, то есть легко обращаться в наличные средства. С точки зрения ликвидности в банковской практике различают:

– высоколиквидные активы, то есть активы, находящиеся непосредственно в денежной форме либо легко обращаемые в денежную форму. К ним относятся кассовая наличность, остатки на корреспондентских счетах, легкореализуемые государственные ценные бумаги.

– краткосрочные ликвидные активы – краткосрочные ссуды и ценные бумаги, имеющие вторичный рынок.

– труднореализуемые активы – долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в совместной деятельности.

– низколиквидные активы – вложения в основные фонды банка.

3.1.4 Ресурсы коммерческих банков

В современных условиях проблема формирования ресурсов коммерческого банка приобрела для них первостепенное значение. Более того, коренным образом меняется сам характер банковских ресурсов. Во-первых, резко сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов. Теперь сфера его функционирования сосредоточена в ЦБ РФ. Во-вторых, полная хозяйственная самостоятельность коммерческих банков обусловила появление их собственного капитала как базового элемента банковских ресурсов. В-третьих, наличие предприятий и организаций различной форм собственности означает возникновение таких новых собственников временно свободных денежных средств, которые самостоятельно определяют место и способ хранения своих средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов. Это во многом по-новому ставит перед банками проблему привлечения ресурсов, что создает конкуренцию в этой сфере, что в свою очередь положительно сказывается на рыночную среду в стране.

Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) – совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для активных операций.

Основную долю ресурсов коммерческого банка составляют привлеченные средства. Собственные же средства редко превышают 20% от совокупных ресурсов банка.

Важно отметить, что половина привлеченных средств составляет прибыль текущего года, которая используется для выплаты дивидендов и покрытия текущих расходов и поэтому не увеличивает капитал банка. В собственных средствах практически отсутствует прибыль прошлых лет, а доля резервных фондов также незначительна (2 млн. рублей по российскому законодательству).

Яркой характеристикой привлеченных ресурсов является высокий удельный вес средств хранящихся на расчетных, текущих и других счетах, составляющих депозиты до востребования и незначительную долю срочных депозитов, особенно вклады населения в коммерческие структуры.

Что касается собственных средств, то можно сказать, что их структура в коммерческих банках России неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов, в частности от характера использования полученной прибыли.

Важной частью собственных средств является уставной капитал. Уставной капитал Российских банков формируется за счет паевых взносов, либо средств поступающих в оплату акций. У крупных банков в состав денежных средств, образующих уставной капитал, значительный удельный вес составляет иностранная валюта. По действующим правилам такая валюта пересчитывается в рублевый эквивалент по курсу ЦБ на день подписания учредительного договора. Дальнейший ее пересчет не производиться. В условиях постоянной инфляции, сопровождающейся падением курса рубля, возникают сложности в оценке последующих взносов валюты в уставной капитал. Главная из них состоит в том, что при равновеликой сумме взноса в иностранной валюте, рублевое выражение взноса значительно возрастает, что дает значительно больше голосов новому акционеру (пайщику).

В уставных капиталах коммерческих банков определенную долю занимают ценные бумаги (акции), которые отвечают следующим требованиям: не должны быть эмитированы вносителем и должны иметь рыночную котировку.

Собственный капитал банка - это основа наращивания объема его активных операций. Поэтому для каждого банка чрезвычайно важно находить источники его увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка; размещение дополнительного выпуска акций или привлечение новых пайщиков.

Наиболее предпочтителен первый источник. Однако следует помнить, что накопление прибыли вызывает сокращение дивидендов, выплачиваемых банком, и снижения курса его акций, что в итоге затрудняет привлечение новых акционеров и ослабляет возможность увеличения капитала банка. Обратные результаты могут дать увеличение дивидендов и рост курса акций. Но этот путь, хотя он и связан с ограничением накопления прибыли, может оказаться вынужденным, если большинство акционеров предпочтет немедленное увеличение текущих дивидендов возможным будущим доходам.

Кроме того, говоря о втором источнике, надо иметь в виду, что выпуск и распространение акций требуют расходов, которые могут оказаться весьма чувствительными для небольших коммерческих банков. Наконец, дополнительный выпуск акций может отрицательно сказаться на текущих доходах акционеров, так как прибыль будет распределяться между большим количеством акций, а также привести к перераспределению контроля за деятельностью банка.

Не смотря на выгодность второго способа Российские коммерческие банки, недостаточно используют его, предпочитая направлять прибыль на другие цели. Между тем собственный капитал и его наращивание имеют первостепенное значение, поскольку этот капитал выполняет функции необходимые для существования банка: защитную, оперативную, регулирующую.

Защитная функция является главной, так как она предполагает защиту интересов вкладчиков- компенсации в случаи ликвидации банка и погашение убытков, не покрытых текущими доходами банка, обеспечивающая сохранение платежеспособности банка за счет разного рода резервов и продолжении деятельности банка независимо от угрозы появления убытков.

Особенностью функционирования банков является то, что большая часть их убытков покрывается текущими доходами. Поэтому у банков, в отличие от предприятий, платежеспособность обеспечивается лишь частью собственного капитала. Банк считается платежеспособным, пока не тронут его акционерный капитал, то есть пока стоимость активов банка равна сумме его обеспеченных обязательств и акционерного капитала.

Оперативная функция собственного капитала банка, которую можно также назвать функцией обеспечения финансовой основы деятельности банка, считается не столь важной, поскольку активные операции проводятся в основном за счет привлеченных средств.

Регулирующая функция отражает особую заинтересованность общества в успешном функционировании банковской системы, необходимость государственного контроля за деятельностью банков по определенным правилам. Правила касающиеся собственного капитала коммерческих банков требуют соблюдения: минимальной величины уставного капитала; предельной суммы кредита (риска) на одного заемщика; предельного объема совокупного риска активных операций банка.

 Что касается привлеченных ресурсов, то в общей сумме банковских ресурсов они занимают преобладающее положение.

В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумулирования группируются следующим образом: депозиты и другие привлеченные средства.

К числу новых для наших условий форм привлечения ресурсов следует отнести банковские векселя, которые могут быть использованы для расчетов за товары и услуги и в качестве залога для получения ссуды. К их достоинствам относится высокая ликвидность, высокая процентная ставка, отсутствие ограничений на передачу, различная срочность.

В последние годы отдельные коммерческие банки стали выпускать валютные векселя, что расширяет их возможности для привлечения ресурсов в иностранной валюте.

При организации депозитных операций коммерческие банки должны соблюдать условия ликвидности баланса и учитывать следующие требования:

– депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с финансируемыми активными операциями;

– депозитные операции должны способствовать максимизации банковской прибыли сейчас или в будущем;

– необходимо уделять особое внимание привлечению средств на срочные депозиты;

– надо расширять виды депозитных операций предоставляя по ним дополнительные услуги или льготы с целью увеличения их числа и размеров вкладов.

В современной банковской практике широкое распространение получили недепозитные формы привлечения ресурсов, способствующие улучшению ликвидности. К ним относят: получение займов на межбанковском рынке; соглашения о продаже ценных бумаг; учет векселей и получение ссуд у ЦБРФ; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродоллара; выпуск облигаций.

3.2. РОЛЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В ФОРМИРОВАНИИ РЫНОЧНОЙ СРЕДЫ

Банковская система — ключевое звено кредитной системы. Она концентрирует множество кредитных и финансовых опера­ций.

В современной рыночной экономике, в механизме функцио­нирования кредитной системы коммерческим банкам отведена огромная роль.

Коммерческие банки предоставляют широкий диапазон фи­нансовых услуг. Они относятся к особой категории деловых предприятий, называемых финансовыми посредниками. Привлекая капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятель­ности, они предоставляют их во временное пользование тем, кто нуждается в дополнительном капитале.

Таким образом, коммерческие банки выполняют функцию аккумуляции и мобилизации денежного капитала. Эта деятель­ность банка приносит реальную пользу всем заинтересованным сторонам. Вкладчики на вложенные денежные средства в виде депозитов получают доход — проценты. Заемщики получают доступ к денежным фондам на различные периоды, что позволя­ет им вести деловые операции, приносящие прибыль. Банки так­же извлекают прибыль из разницы между более высокой ставкой процента по ссудам и ставкой, выплачиваемой по вкладам

Заемщиками банков являются: правительственные органы в лице центрального правительства и местных органов власти, ко­торые берут денежные средства на покрытие дефицита бюджета; фирмы используют ссуды для пополнения оборотных средств, покупки нового оборудования; население берет денежные сред­ства для покупки товаров длительного пользования и жилья.

Коммерческие банки, выступая в качестве финансовых по­средников, в процессе деятельности создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Принимая вклады клиентов, банк создает новое обязательство — депозит, а выдавая ссуду — новое требование к заемщику. Суть финансового посредничества коммерческих банков — в процессе создания новых обязательств и обмена их на обязательства дру­гих контрагентов и в аккумуляции денежных средств из различных источников, исключая прямой контакт сберегателей и за­емщиков, регулируя совпадение интересов тех и других.

Масштабы финансового посредничества в современной экономике поистине огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков. В этой системе учета хозяйство разделено на ряд секторов: домашние хозяйства, деловые предприятия, государственные учреждения, финансовые институты, заграничный сектор.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное исследование позволяет сделать ряд выводов.

Несмотря на некоторые успехи отечественной банковской системы, остается еще много нерешенных проблем. Одной из важнейших является инфляция, характерная для переходной экономики. Стабилизация рубля возможна лишь при грамотном сочетании продуманной денежно-кредитной и фискальной политики, при создании соответствующей законодательной базы.

В российской банковской системе очень велика доля банков, находящихся в собственности государства.

Роль банковской системы в экономике любой страны чрезвычайно велика. Строгое «разделение властей», то есть, определение четких границ полномочий и разделение сфер влияния между Центральным банком и коммерческими банками способно значительно повысить эффективность работы банковской системы, что поможет развитию экономики страны.

Банк России не может стать гарантом прибыльности и стабильности каждого отдельного банка, так как в нашей стране всё-таки рыночная экономика. Поэтому любой коммерческий банк должен самостоятельно стремиться улучшить свою деятельность в следующих направлениях:

– внедрение стратегического планирования и подготовка стратегических бизнес-планов;

– укрепление структуры капитала, в т.ч. путем его рекапитализации;

– усиление контроля за текущей ликвидностью, кредитными и другими рисками;

– внедрение комплексных программ подготовки кадров;

– обеспечение открытости в работе с населением.

Проведя полный анализ банковской системы, Центрального Банка РФ и банковского сектора можно смело заключить, что наша экономика и власть должны сделать социальный заказ на создание в России сильной, эффективной, надежной, финансово стабильной и конкурентоспособной банковской системы.

ЛИТЕРАТУРА

1. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003.

2. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов/Под ред. проф. А.М. Тавасиева -М: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

3. Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе России. – М.: Спарк, 2001.

4. Гейвандов Я.А. Центральный банк Российской Федерации: юридический статус, организация, функции, полномочия. М.: Моск. независимый ин-т права, 2003

5. Гилл Э., Коттер Р., Рид Э., Смит Р. Коммерческие банки. – М.: Прогресс, 2004.

6. Организация деятельности центрального банка: учебник / Г.Г. Фетисов, О.И. Лаврушина, И.Д. Мамонов; под общ. ред. Г.Г. Фетисова. – М.: КНОРУС, 2006.

7. Сборник Законов Российской Федерации. – М.: Изд-во «ЭКСМО», 2006.

8. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – М.: ИКЦ «МарТ», 2004. – 480с.

9. Титова Н.Е., Кожаев Ю.П. «Деньги, кредит, банки»: Учеб. пособие для студ. высш. учеб. заведений -М.: Гуманит. изд. центр ВЛАДОС, 2003.

10. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для вузов / Под ред. Л.А. Дробзиной. М., 2005.

11. Эриашвили Н.Д. Банковская система РФ. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.