РЕЗЕРВЫ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ, ССУДНОЙ И ПРИРАВНЕННОЙ К НЕЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
При формировании кредитной политики банки руководствуются следующими принципами: ■ поддержания оптимальной структуры работающих активов, увязанной по объемам и срокам с пассивами; ■ обеспечения эффективности операций, связанных с размещением денежных средств, предполагающий превышение доходов от размещения средств над расходами, связанными с привлечением средств; ■ безопасности проведения операций, связанных с размещением средств, и поддержания надежности и ликвидности работы банка (банк, размещая ресурсы, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом перспектив погашения кредита, оценки реалий рынка, на котором он работает, с учетом требований регулирующих органов и т.п.); ■ размещения средств с учетом интересов акционеров банка; ■ удовлетворения потребностей рынка в кредитах в пределах сферы деловой активности банка. Соблюдение этих принципов позволяет банку сформировать стратегические и тактические направления в организации кредитной деятельности, обеспечив тем самым эффективность и оптимизацию кредитной политики. Каждый банк самостоятельно разрабатывает документ о кредитной политике: он может составляться на длительную перспективу (несколько лет) с ежегодным уточнением его положений, а также на текущий отчетный год (второй вариант получил наибольшее распространение). На практике при разработке кредитной политики банки учитывают ряд факторов: 1. Макроэкономические факторы: ■ общее состояние экономики страны; ■ денежно-кредитная политика Банка России; ■ финансовая политика Правительства РФ 2. Региональные и отраслевые факторы: ■ состояние эк-ки в регионах и сост-е дел в отраслях, обслуживаемых банком; ■ состав клиентов, их потребность в кредите; наличие банков-конкурентов и их преимущества. 3. Внутрибанковские факторы: ■ состояние планирования в банке; ■ эффективность внутреннего контроля; ■ требования надзорных органов; ■ структура пассивов банка; ■ уровень квалификации персонала банка, его опыт. Каждый банк должен разработать свою индивидуальную кредитную политику, отражающую его конкретные потребности, и оформить ее в виде документа. На практике различия документов о кредитной политике вытекают из специфики банков, их целей, рынков, финансовых структур, размера и структуры ресурсной базы, напряженности конкурентной ситуации, опыта персонала. «Кредитная политика» — основной документ, направляющий и регулирующий деятельность банка в области кредитования. Кроме того, в банке должен быть разработан комплект инструктивных и методических материалов, регламентирующих различные аспекты организации его работы на кредитном рынке. Такой комплект материалов включает: 1) Положение о кредитном подразделении банка; 2) Должностные инструкции сотрудников кредитного подразделения; 3) Положение (регламент) по проведению кредитных операций; в наиболее желаемом варианте он может включать следующие разделы (их можно понимать как части единого документа или как самостоятельные документы): ■ перечень и содержание документов, предоставляемых потенциальными заемщиками, а также предъявляемые к ним требования со стороны банка, ■ расчет, утверждение и проверка соблюдения лимитов кредитования для заемщиков. ■ рассмотрение кредитных заявок и санкционирование выдачи кредитов, ■ подготовка и заключ-е кредитных договоров, санкционирование их пролонгации, ■ взаимодействие подразделений, участвующих в кредитном процессе, ■ ведение кредитной документации, ■ предоставление кредитов, обслуживание долга и его погашение, ■ отражение в бухгалтерском учете ссудных операций; 4) Регламент по предоставлению межбанковских кредитов и размещению депозитов в других банках. В Регламенте предусматриваются перечень и характеристика документов, необходимых к предоставлению банками-заемщиками в банк-кредитор для получения кредита; порядок расчета и использования лимитов риска при осуществлении операций на внутреннем межбанковском рынке и по депозитным операциям с банками-нерезидентами; порядок оперативного управления ресурсами банка исходя из политики управления активами и пассивами и ликвидностью банка; порядок санкционирования выдачи межбанковских кредитов; порядок отражения операций в бухгалтерском учете; 5) отдельные положения по кредитованию юридических лиц в разрезе видов кредитования, приемлемых для банка (разовые кредиты, овердрафты, открытые кредитные линии, факторинг, лизинг, ипотека, инвестиционные кредиты и т.д.); 6) Положения по кредитованию физических лиц на потребительские цели, на предпринимательскую деятельность и т.д.; 7) Положения (Методики) по работе с обеспечительными обязательствами по возврату кредитов, применяемыми в банке, и о порядке их оформления; 8) Положение о порядке предоставления гарантий в пользу третьих лиц; 9) Положение о порядке учета векселей и вексельном кредитовании заемщиков; 10) Положение о порядке формирования и использования резервов на возможные потери по ссудам и приравненной к ним задолженности; 11) Положение о Кредитном комитете банка; 12) Методические указания по анализу: ■ финансового состояния заемщиков, в том числе банков, ■ качества кредитного портфеля банка, ■ выполнения кредитных договоров; 13) Методики: ■ расчета цены кредитов, отражения начисления и уплаты процентов за кредиты по счетам бухгалтерского учета, ■ определения достаточности и ликвидности предметов залога, ■ проведения встреч-интервью с заемщиками, третьими лицами, ■ проверки кредитной истории заемщика, получения о нем дополнительной информации у третьих лиц. При составлении эффективной кредитной политики, которая будет оправдывать основные цели развития банка на перспективу и текущий период, менеджеры должны выбрать различные методики по оценке: уровня кредитного риска, диверсификации риска, концепции кредитного портфеля. В связи с этим в теории и на практике различают три вида рисковых стратегий в области кредитования 1.Высокорисковая стратегия - может привести к росту рентабельности банка, предполагает общую ориентацию на значительный вес высокорисковых и одновременно высокоприбыльных операций. Такая стратегия возможна в течение короткого периода времени при условии относительно стабильной макросреды, наличия у банка эффективной маркетинговой службы и высококвалифицированного персонала. 2.Стратегия диверсификации риска - дает возможность рационального соотношения доходности и надежности банка. Однако при осуществлении такой стратегии банк вынужден часто отказываться от высокоприбыльных сделок с относительно высокой степенью риска. 3.Стратегия минимизации риска - увеличивает надежность банка, с одной стороны, но означает практический отказ от высокодоходных кредитных операций, что, в конечном счете, ухудшает показатели рентабельности банка. В зависимости от экономической ситуации в стране, состояния конкуренции на банковском рынке и своего финансового положения банк выбирает конкретную стратегию в области кредитования в тот или иной момент времени.
Популярное: Личность ребенка как объект и субъект в образовательной технологии: В настоящее время в России идет становление новой системы образования, ориентированного на вхождение... Организация как механизм и форма жизни коллектива: Организация не сможет достичь поставленных целей без соответствующей внутренней... Как построить свою речь (словесное оформление):
При подготовке публичного выступления перед оратором возникает вопрос, как лучше словесно оформить свою... ©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (536)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |