СЕМИНАР - Тема 8. Федеральные налоги и сборы

ПЛАН:

1. Общая характеристика федеральных налогов и сборов.

2. Налог на добавленную стоимость.

3. Акцизы.

4. Налог на доходы физических лиц.

Литература:

1. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Россий­ской Федерации. Часть первая. 3-е изд., перераб. и доп. / Под общ.ред. В. И. Слома и А. М. Макарова. М., 2012.

2. Кучеров И. И., Судаков О. Ю, Налоговый кон­троль и ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах. М , 2011.

3. Налоги и налоговое право: Учеб. Пособие / Под.ред.А. В. Брызгалина. М., 2011.

4. Криминология. / Под ред. Н. Ф. Кузнецовой, Г. М. Минъковского. М, 2007.

5. Налоги и налоговое право: Учеб. Пособие. / Под ред. А. Б. Брызгалина. М., 2009.

6. Наличность в Российской Федерации: Справочник. / Сост. С. /Троекуров. М., 2006.

САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА:

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

1. Какой нормативный акт устанавливает действующую систему налогов и сборов в Российской Федерации?

2. Кто является резидентом по налогу на доходы физических лиц?

3. Каков порядок исчисления и уплаты налога на прибыль?

4. В чем проявляется специфика косвенных налогов?

5. Какие товары относятся к подакцизным?

6. Каковы элементы налога на добавленную стоимость?

7. В чем состоит особенность исчисления и уплаты единого социального налога?

8. В чем состоит особенность исчисления и уплаты государственной пошлины?

9. В чем состоит особенность исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых?

Задача

Покупка фирмы, у которой была просрочена дата постановки на учет в налоговом органеОрганизация 5 июля 2000 г. была зарегистрирована как юридическое лицо. Вплоть до 5 декабря 2000 г. эта организация находилась в пассивном состоянии, явля­ясь «фирмой на продажу». Лица, учредившие организа­цию, рассчитывали, что постановку на учет в налого­вом органе данной организации можно будет произве­сти непосредственно перед ее продажей, когда будет найден конкретный покупатель.

Когда 5 декабря представители организации пода­ли заявление о постановке на учет в налоговую инспек­цию по месту своего нахождения, там их известили, что срок постановки на учет нарушен более чем на 90 дней. Такое бездействие со стороны организации влечет привлечение ее к ответственности в соответствии с …

ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ

Тема № 9. Специальные налоговые режимы. Региональные и местные налоги и сборы

План:

1. Опрос студентов по контрольным вопросам:

1. Специальные налоговые режимы.

2. Региональные налоги и сборы.

3. Местные налоги

2. Решение и обсуждение ситуационных задач из сборника задач по данной теме

Литература:

1. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Россий­ской Федерации. Часть первая. 3-е изд., перераб. и доп. / Под общ.ред. В. И. Слома и А. М. Макарова. М., 2012.

2. Бабаев М. Р., Мамбеталиев Н. Т., Тютюрюков Н. Н. Налого­вые системы зарубежных стран: Содружество Независимых Госу­дарств: Учеб. пособие. М., 2011.

3. Гончаренко И. А. Налоговые споры. Суд ЕС и принципы взаимодействия с судами Великобритании // Финансовое право зарубежных стран: Сборник научных трудов. / Под общ. Ред Г. П. Толстопятенко. М., 2009.

4. Полякова В. В., Котляренко С. П. Понятие международного налогового права // Налоговое право: Учеб. пособие. / Под ред. С. Г. Пепеляева. М., 2011.

5. Тютюрюков Н. Н. Налоговые системы зарубежных стран: Ев­ропа и США: Учеб. Пособие. М., 2009.

6. Криминология. / Под ред. Н. Ф. Кузнецовой, Г. М. Минъковского. М, 2009.

САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА:

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

1. Что собой представляют специальные налоговые режимы?

2. В каком порядке применяется система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей?

3. Кто вправе применять упрощенную систему налогообложения?

4. Какие налоги и сборы уплачиваются в рамках специального налогового режима – системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции?

5. Какими налогами облагается имущество физических лиц и организаций?

6. В чем состоит особенность исчисления и уплаты земельного налога?

Задача № 1

Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе филиала организации.Акционерное общество, расположенное в Москве, 3 ав­густа 2001 г. создало обособленное подразделение (филиал) в г. Коломне Московской области (оборудовало 3 стацио­нарных рабочих места). К 11 октября 2001 г. общество зарегистрировало в Московской регистрационной палате (МРИ) изменения в своем уставе: внесло информацию о на­личии у общества обособленного подразделения в видефилиала в г. Коломне. При этом филиал до 11 октября 2001 г. не осуществлял никакой деятельности. 14 октября 2001 г. представителем АО было пода­но заявление в налоговую инспекцию г. Коломны о по­становке на учет общества по месту нахождения его обособленного подразделения. Так как общество нарушило срок постановки своего филиала на учет в налоговом органе, оно будет привлечено к налоговой ответственности в соответствии …

Задача № 2

Развивающаяся подмосковная торговая компания, вышедшая на московский рынок, для удобства проведе­ния расчетов открыла 11 января 2001 г. расчетный счет в банке г. Москвы. 8 февраля 2001 г. компания письменно сообщила в налоговый орган по месту своего учета об открытии нового расчетного счета в Москве. Компанией был пропущен срок?

Задача № 3