ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

Предметно-цикловая комиссия кредитных и страховых дисциплин

 

 

К.э.н. Г.Н. Терякова

 

ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

 

Краткий конспект лекций

 

 

для студентов специальности СПО 38.02.07 «Банковское дело»

(углубленная подготовка)

 

Бузулук 2016

Рецензенты:

____________Т.Ю. Куделина, к.э.н., преподаватель ПЦК кредитных и страховых дисциплин

__________(Верколаб А.А., доцент, к.э.н., заведующая кафедрой финансов и кредита БГТИ (филиала) ФГБОУ ОГУ)

Согласовано: _________(Леонтьева Г. А., начальник дополнительного офиса ОАО КБ «Агропромкредит»)

Автор: _____________ к.э.н. Терякова Г.Н.

 

Организация безналичных расчетов: Краткий конспект лекций (для студентов специальности СПО 38.02.07 «Банковское дело», С.- 131.)

 

 

К.э.н. Г.Н. Терякова

 

ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

 

Краткий конспект лекций

 

Компьютерный набор, верстка Г.Н. Терякова

 

 

Формат 60х90/16. Гарнитура Times New Roman

Усл. п.л. 8.2 Изд. 2013. Тираж 1 экз.

Отпечатано в Бузулукском филиале Финансового университета при Правительстве РФ

 

 

 

Содержание

Введение. 6

Раздел 1 Организация и порядок проведения расчетных операций. 7

Тема 1.1 Сущность и содержание расчетных операций. 7

Вопрос 1 Понятие расчетных операций. 7

Вопрос 2 Принципы организации безналичного оборота. 8

Вопрос 3 Принципы организации налично-денежного оборота. 10

Вопрос 4 Сущность, формы и принципы расчетно-кассовых операций. 12

Вопрос 5 Особенности расчетно-кассовых операций. 14

Вопрос 6 Выбор методики оценки расчетно-кассовых операций коммерческого банка 16

Вопрос 7 Порядок составления банками прогнозов кассовых оборотов. 17

Вопрос 8 Порядок принятия банками наличности. 19

Вопрос 9 Порядок выдачи банками наличности. 21

Вопрос 10 Осуществление кассовых операций через банкоматы.. 24

Вопрос 11 Бухгалтерский учет кассовых операций. 25

Вопрос 12 Виды банковских счетов, порядок их открытия и ведения. 27

Вопрос 13 Порядок закрытия банковских счетов. 28

Тема 1.2 Организация и формы безналичных расчетов. 29

Вопрос 1 Формы безналичных расчетов. 29

Вопрос 2 Расчеты платежными поручениями, их учет. 32

Вопрос 3 Расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств, их учет 34

Вопрос 4 Расчеты инкассовыми поручениями, их учет………………………………...36

Вопрос 5 Расчеты чеками, их учет………………………………………………………37

Вопрос 6 Расчеты аккредитивами, их учет. 40

Вопрос 7 Процедуры приема к исполнению распоряжений и порядок их выполнения. 6

7.1 Контроль удостоверения права распоряжения денежными средствами, целостности распоряжений, структурный контроль и контроль значений реквизитов распоряжений 47

7.2 Контроль достаточности денежных средств на банковском счете плательщика. 50

Вопрос 8 Процедуры отзыва, возврата (аннулирования) распоряжений и порядок их выполнения 53

Вопрос 9 Процедуры исполнения распоряжений и порядок их выполнения. 53

Вопрос 10 Ведение счетов по учету доходов и средств бюджетов всех уровней. 56

Раздел 2. Организация межбанковских расчётов. 58

Тема 2.1. Организация межбанковских расчетов через платежную систему Банка России. 58

Вопрос 1 Порядок открытия корреспондентских счетов в РКЦ.. 58

Вопрос 2 Система внутрирегиональных и межрегиональных электронных платежей. 60

Вопрос 3 Система валовых расчетов в режиме реального времени Банка России (БЭСП) 61

3.1 Общая характеристика БЭСП.. 61

3.2 Участие в системе БЭСП.. 62

3.3 Функционирование системы БЭСП.. 64

3.4 Проведение платежей через систему БЭСП.. 67

3.5 Средства участников системы БЭСП для расчетов в системе БЭСП.. 68

Вопрос 4 Национальная платежная система. Участники платежной системы.. 69

Вопрос 5 Банк России как оператор по переводу денежных средств. 71

Вопрос 6 Порядок осуществления перевода денежных средств в рамках платежной системы Банка России и применяемые формы безналичных расчетов…………………….72

Вопрос 7 Взаимодействие Банка России с участниками обмена с использованием электронных сообщений. 74

Вопрос 8 Прием распоряжений клиентов БР на бумажном носителе и отчуждаемых машинных носителях информации. 76

Вопрос 9 Осуществление расчетов инкассовыми поручениями, платежными требованиями через платежную систему Банка России. 76

Вопрос 10 Контроль целостности, структуры и значений реквизитов распоряжений на бумажном носителе. 80

Вопрос 11 Выполнение процедур отзыва и возврата распоряжений на бумажном носителе 82

Вопрос 12 Порядок осуществления расчетов. 84

Вопрос 13 Временной регламент функционирования платежной системы Банка России 89

Вопрос 14 Учет операций в коммерческом банке по корреспондентскому счету в РКЦ.. 88

Тема 2.2 Организация межбанковских расчетов через корсчета банков корреспондентов. 90

Вопрос 1 Порядок проведения расчетных операций по счетам ЛОРО и НОСТРО, понятие ДПП 90

Вопрос 2 Бухгалтерский учет операций по счетам ЛОРО и НОСТРО.. 92

Вопрос 3 Клиринговые расчеты.. 92

Тема 3.1. Организация и формы международных расчетов. 93

Вопрос 1 Лицензирование деятельности уполномоченных банков. Виды лицензий. 94

Вопрос 2 Виды и режимы валютных счетов. Порядок открытия валютных счетов. 95

Вопрос 3 Порядок покупки/ продажи иностранной валюты.. 96

Вопрос 4 Переоценка средств на счетах в иностранных валютах. 98

Вопрос 5 Порядок установления корреспондентских отношений с иностранными банками. Документы по внешнеторговым сделкам: коммерческий счет, транспортные документы, спецификации, сертификаты качества, страховые и другие документы.. 99

Вопрос 6 Цели создания системы SWIFT и основные этапы её развития. 101

Вопрос 7 Технология передачи информации через систему SWIFT, ее достоинства и недостатки 103

Вопрос 8 Основные формы международных расчетов: банковский перевод, документарное инкассо, документарный аккредитив, оплата векселем.. 105

Тема 3.2. Операции с наличной иностранной валютой. 109

Вопрос 1 Ввоз и вывоз наличной валюты.. 109

Вопрос 2 Выдача–прием уполномоченными банками наличной иностранной валюты. Порядок осуществления переводов инвалюты без открытия текущих валютных счетов. 110

Вопрос 3 Организация безналичных расчетов с использованием платежных карт. Операции с дорожными чеками. 112

Литература………………………………………………………………………………..115

Глоссарий…………………………………………………………………………………118

 

Введение

В учебном пособии поставлена цель - дать основы знаний по организации проведения расчетов наличной и безналичной формах

В ходе освоения профессионального модуля «Ведение и учет расчетных операций» студент должен:

уметь:

- оформлять договоры банковского счета с клиентами;

- проверять правильность и полноту оформления расчетных документов;

- открывать и закрывать лицевые счета в валюте Российской Федерации и иностранной валюте;

- выявлять возможность оплаты расчетных документов исходя из состояния расчетного счета клиента, вести картотеку неоплаченных расчетных документов;

- оформлять выписки из лицевых счетов клиентов;

- выполнять и оформлять расчеты платежными поручениями, аккредитивами в банке плательщика и в банке поставщика, платежными требованиями в банке поставщика и в банке плательщика, инкассовыми поручениями, чеками;

- отражать в учете операции по расчетным счетам клиентов;

- оформлять и отражать в учете операции по зачислению средств на счета бюджетов различных уровней;

- исполнять и оформлять операции по корреспондентскому счету, открытому в расчетно-кассовом центре Банка России;

- проводить расчеты между кредитными организациями через счета ЛОРО и НОСТРО;

- отражать в учете межбанковские расчеты;

-проводить и отражать в учете расчеты по экспортно-импортным операциям банковскими переводами, в порядке документарного инкассо и документарного аккредитива;

- проводить конверсионные операции по счетам клиентов;

- оформлять выдачу клиентам платежных карт;

- использовать специализированное программное обеспечение для расчетного обслуживания клиентов, совершения межбанковских расчетов и операций с платежными картами;

знать:

- нормативные правовые документы, регулирующие организацию безналичных расчетов, организацию обслуживания счетов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, совершение операций с использованием платежных карт, операции по международным расчетам, связанным с экспортом и импортом товаров и услуг;

- нормы международного права, определяющие правила проведения международных расчетов;

- порядок открытия и закрытия лицевых счетов клиентов в валюте Российской Федерации и иностранной валюте;

- правила совершения операций по расчетным счетам, очередность списания денежных средств;

- порядок оформления, представления, отзыва и возврата расчетных документов;

- порядок планирования операций с наличностью;

- порядок лимитирования остатков денежной наличности в кассах клиентов и проведения банком проверок соблюдения клиентами кассовой дисциплины;

- формы расчетов и технологии совершения расчетных операций;

- содержание и порядок заполнения расчетных документов;

- порядок нумерации лицевых счетов, на которых учитываются средства бюджетов;

- порядок проведения и отражение в учете операций международных расчетов с использованием различных форм.