№ операции
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
|
Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
Сальдо на начало месяца
| -
|
| -
|
|
|
|
|
|
|
|
Обороты за период
|
|
|
|
|
|
Сальдо на конец месяца
| -
|
|
|
|
Карточка по счету 76 «Расчёты с разными дебиторами и кредиторами»
№ операции
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
|
Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
Сальдо на начало месяца
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 91-2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 91-1
|
|
|
|
|
Обороты за период
|
|
|
|
|
|
Сальдо на конец месяца
|
|
|
|
|
Карточка по счету 77 «Отложенные налоговые обязательства»
№ операции
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
|
Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
Сальдо на начало месяца
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обороты за период
|
|
|
|
|
|
Сальдо на конец месяца
|
|
|
|
|
Карточка по счету 80 «Уставный капитал»
№ операции
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
|
Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
Сальдо на начало месяца
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обороты за период
|
|
|
|
|
|
Сальдо на конец месяца
|
|
|
|
|
Карточка по счету 83 «Добавочный капитал»
№ операции
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
|
Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
Сальдо на начало месяца
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обороты за период
|
|
|
|
|
|
Сальдо на конец месяца
|
|
|
|
|
Карточка по счету 84 «Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток)
№ операции
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
|
Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
Сальдо на начало месяца
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обороты за период
|
|
|
|
|
|
Сальдо на конец месяца
|
|
|
|
|
Карточка по счету 98 «Доходы будущих периодов»
№ операции
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
|
Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
Сальдо на начало месяца
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обороты за период
|
|
|
|
|
|
Сальдо на конец месяца
|
|
|
|
|
Карточка по счету 90 «Продажи»
№ операции
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
|
Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
Сальдо на начало месяца
| -
|
| -
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обороты за период
|
|
|
|
|
|
Сальдо на конец месяца
| -
|
| -
|
|
Карточка по субсчету счету 90-1 «Выручка»
№ операции
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
|
Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
Сальдо на начало месяца
| -
|
| -
|
|
|
|
|
|
|
|
Обороты за период
|
| -
|
|
|
|
Сальдо на конец месяца
| -
|
|
|
|
Карточка по субсчету 90-2 «Себестоимость продаж»
№ операции
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
|
Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
Сальдо на начало месяца
| -
|
| -
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обороты за период
|
|
|
| -
|
|
Сальдо на конец месяца
|
|
| -
|
|
Карточка по субсчету 90-3 «Налог на добавленную стоимость»
№ операции
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
|
Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
Сальдо на начало месяца
| -
|
| -
|
|
|
|
|
|
|
|
Обороты за период
|
|
|
| -
|
|
Сальдо на конец месяца
|
|
| -
|
|
Карточка по субсчету 90-7 «Расходы на продажу»
№ операции
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
|
Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
Сальдо на начало месяца
| -
|
| -
|
|
|
|
|
|
|
|
Обороты за период
|
|
|
| -
|
|
Сальдо на конец месяца
|
|
| -
|
|
Карточка по субсчету 90-8 «Управленческие расходы»
№ операции
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
|
Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
Сальдо на начало месяца
| -
|
| -
|
|
|
|
|
|
|
|
Обороты за период
|
|
|
| -
|
|
Сальдо на конец месяца
|
|
| -
|
|
Карточка по субсчету 90-9 «Прибыль (убыток) от продаж»
№ операции
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
|
Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
Сальдо на начало месяца
| -
|
| -
|
|
|
|
|
|
|
|
Обороты за период
|
|
|
|
|
|
Сальдо на конец месяца
|
|
|
|
|
Оборотно - сальдовая ведомость по счету 90 «Продажи»
Показатели
| Сумма нарастающим итогом до текущего месяца
| Обороты
| Сумма нарастающим итогом с начала года
|
по дебету
| по кредиту
|
|
|
|
|
|
90-1 Выручка от продаж
|
|
|
|
|
90-2 Себестоимость продаж
|
|
|
|
|
90-3 НДС
|
|
|
|
|
90-4 Акцизы
|
|
|
|
|
90-5 Экспортные пошлины
|
|
|
|
|
90-7 Расходы на продажу
|
|
|
|
|
90-8 Управленческие расходы
|
|
|
|
|
90-9 Прибыль (убыток) от продаж
|
|
|
|
|
Всего по счету 90
|
|
|
|
|
Карточка по счету 91 «Прочие доходы и расходы»
№ операции
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
|
Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
Сальдо на начало месяца
| -
|
| -
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обороты за период
|
|
|
|
|
|
Сальдо на конец месяца
| -
|
| -
|
|
Карточка по субсчету 91-1 «Прочие доходы»
№ операции
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
|
Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
Сальдо на начало месяца
| -
|
| -
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обороты за период
|
| -
|
|
|
|
Сальдо на конец месяца
| -
|
|
|
|
Карточка по субсчету 91-2 «Прочие расходы»
№ операции
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
|
Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
Сальдо на начало месяца
| -
|
| -
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обороты за период
|
|
|
| -
|
|
Сальдо на конец месяца
|
|
| -
|
|
Карточка по субсчету 91-9 «Сальдо прочих доходов и расходов»
№ операции
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
|
Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
Сальдо на начало месяца
| -
|
| -
|
|
|
|
|
|
|
|
Обороты за период
|
|
|
| -
|
|
Сальдо на конец месяца
|
|
| -
|
|
Оборотно - сальдовая ведомость по счету 91 «Прочие доходы и расходы»
Показатели
| Сальдо на начала месяца
| Обороты
| Сальдо на конец месяца
|
дебет
| кредит
|
91.1. Прочие доходы
|
- от участия в уставных капиталах других организаций
|
|
|
|
|
- от выбытия иных активов
|
|
|
|
|
- списанная кредиторская задолженность
|
|
|
|
|
- проценты полученные
|
|
|
|
|
Итого доходов
|
|
| | |
91.2. Прочие расходы
|
- стоимость выбывшего имущества и иных активов
|
|
|
|
|
- курсовые разницы
|
|
|
|
|
- проценты к уплате
|
|
|
|
|
- налог на имущество
|
|
|
|
|
- НДС
|
|
|
|
|
- убытки от покупки валюты
|
|
|
|
|
- услуги кредитных организаций
|
|
|
|
|
- штрафы за нарушение договоров
|
|
|
|
|
Итого расходов
|
|
|
|
|
91.9. Сальдо прочих доходов и расходов
|
|
|
|
|
Всего по ведомости
|
|
|
|
|
Карточка по субсчету 99 «Прибыли и убытки»
№ операции
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
|
Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
Сальдо на начало месяца
| -
|
| -
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 90-9
|
|
|
|
|
|
|
| 91-9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обороты за период
|
|
|
|
|
|
Сальдо на конец месяца
|
|
|
|
|
Ведомость аналитического учета к счету 99 «Прибыли и убытки»
Показатели
| Сальдо на начала
месяца
| Обороты
| Сальдо на конец месяца
|
дебет
| кредит
|
99.1. Прибыли и убытки
|
Прибыль от продаж
|
|
|
|
|
Сальдо прочих доходов и расходов
|
|
|
|
|
Штрафы, пени, неустойки
|
|
|
|
|
Итого по субсчету 99.1
|
|
|
|
|
99.2. Налог на прибыль
|
Условный расход по налогу на прибыль
|
|
|
|
|
Условный доход по налогу на прибыль
|
|
|
|
|
Постоянное налоговое обязательство
|
|
|
|
|
Постоянный налоговый актив
|
|
|
|
|
Итого по субсчету 99.2
|
|
|
|
|
Всего по счету 99
|
|
|
|
|
Расчет разниц между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью, возникших в отчетном периоде