Сведения об организации.
Бюджетному учреждению для отражения средств субсидии, выделенных на основании утвержденного плана финансово-хозяйственной деятельности, открыт лицевой счет в отделении Федерального казначейства. Данные задания условны.
Организация не осуществляет предпринимательскую деятельность.
Учет ведется в разрезе кодов операций сектора государственного управления в соответствие с бюджетной классификацией РФ. При составлении корреспонденции счетов следует указывать с 18 по 23 разряд номера счета бюджетного учета.
Учреждение не является плательщиком НДС, поэтому сумма налога, указанная в расчетных документах поставщиков, включается в стоимость нефинансовых активов.
Таблица 1 - Хозяйственные операции за отчетный период, руб.
№ п/п
| Содержание хозяйственной операции
| Варианты
|
|
|
|
|
|
А
| В
|
|
|
|
|
|
| Утверждены сметные назначения по принятию обязательств на выполнение госзадания, в т. ч.:
|
|
|
|
|
|
| - на оплату труда
|
|
|
|
|
|
| - на начисления по оплате труда
|
|
|
|
|
|
| - на оплату услуг связи
|
|
|
|
|
|
| - на оплату транспортных услуг
|
|
|
|
|
|
| - на оплату коммунальных услуг
|
|
|
|
|
|
| - на оплату прочих услуг
|
|
|
|
|
|
| - на приобретение основных средств
|
|
|
|
|
|
| - на приобретение материальных запасов
|
|
|
|
|
|
| Приняты к учету средства субсидии на выполнение госзадания
|
|
|
|
|
|
| Зачислены средства субсидии на лицевой счет
|
|
|
|
|
|
| Начислена заработная плата сотрудникам
|
|
|
|
|
|
| Начислены пособия по временной нетрудоспособности
|
|
|
|
|
|
| Начислены страховые взносы на сумму заработной платы (30%)
|
|
|
|
|
|
| Начислены взносы на страхование от несчастных случаев (0,2 %)
|
|
|
|
|
|
| Удержан НДФЛ с заработной платы
|
|
|
|
|
|
| Удержан НДФЛ с пособий по временной нетрудоспособности
|
|
|
|
|
|
| Удержаны взносы по добровольному страхованию с заработной платы
|
|
|
|
|
|
| Получены наличные в кассу для выплаты заработной платы и пособий по временной нетрудоспособности
|
|
|
|
|
|
| Приняты денежные обязательства по заработной плате и пособиям
|
|
|
|
|
|
| Перечислен удержанный НДФЛ
|
|
|
|
|
|
| Перечислены страховые взносы
|
|
|
|
|
|
| Перечислены взносы по страхованию от несчастных случаев
|
|
|
|
|
|
| Выплачена зарплата из кассы
|
|
|
|
|
|
| Выплачены из кассы пособия по временной нетрудоспособности
|
|
|
|
|
|
| Депонированы суммы заработной платы
|
|
|
|
|
|
| Возвращена сумма депонированной заработной платы в бюджет
|
|
|
|
|
|
| Получен счет на оплату коммунальных услуг
|
|
|
|
|
|
| Приняты денежные обязательства по оплате коммунальных услуг
|
|
|
|
|
|
| Оплачены коммунальные услуги
|
|
|
|
|
|
| Списаны канцелярские товары, израсходованные на нужды учреждения
|
|
|
|
|
|
| Перечислен аванс ООО "Альфаком" в размере 30 % на покупку компьютерной техники
|
|
|
|
|
|
| Отражены затраты на покупку компьютерной техники в составе капитальных вложений (в т. ч. НДС)
|
|
|
|
|
|
| Включены в первоначальную стоимость компьютерной техники услуги ООО "АТП" за транспортировку (в т. ч. НДС)
|
|
|
|
|
|
| Произведена оплата ООО "АТП"
|
|
|
|
|
|
| Произведена оплата 70% ООО "Альфаком"
|
|
|
|
|
|
| Списан аванс в размере 30 % на расчеты с ООО "Альфаком"
|
|
|
|
|
|
| Приняты соответствующие денежные обязательства
|
|
|
|
|
|
| Принята к учету поступившая компьютерная техника
|
|
|
|
|
|
| Начислена амортизация на основные средства учреждения
|
|
|
|
|
|
| Списан автомобиль, пришедший в негодность:
|
|
|
|
|
|
| -списана сумма начисленной амортизации
|
|
|
|
|
|
| -списана остаточная стоимость объекта
|
|
|
|
|
|
| -оприходованы запчасти, полученные от ликвидации
|
|
|
|
|
|
| Выдан аванс на командировочные расходы сотруднику организации:
|
|
|
|
|
|
| - на оплату суточных
|
|
|
|
|
|
| -на оплату транспортных расходов
|
|
|
|
|
|
| -на оплату найма жилого помещения
|
|
|
|
|
|
| ООО "Лотос" выставлен счет за поставленные канцелярские товары
|
|
|
|
|
|
| ЗАО "УСИ" предъявлен счет за услуги связи
|
|
|
|
|
|
| Списан аванс на расчеты с ЗАО "УСИ"
|
|
|
|
|
|
| Произведена оплата:
|
|
|
|
|
|
| -ЗАО "УСИ"
|
|
|
|
|
|
| -ООО "Лотос"
|
|
|
|
|
|
| -ЗАО "Лукойл-Интер-Кард" (аванс на топливную карту)
|
|
|
|
|
|
| Принят авансовый отчет сотрудника по командировочным расходам, в т.ч.:
|
|
|
|
|
|
| -суточные
|
|
|
|
|
|
| -стоимость ж/д билетов
|
|
|
|
|
|
| -плата за проживание в гостинице
|
|
|
|
|
|
| Приняты к учету соответствующие обязательства
|
|
|
|
|
|
| Сумма неиспользованного аванса внесена подотчетным лицом в кассу учреждения
|
|
|
|
|
|
| Возвращена сумма неиспользованного аванса на лицевой счет
|
|
|
|
|
|
| Получен счет -фактура от ЗАО "Лукойл-Интер-Кард" за приобретенные ГСМ
|
|
|
|
|
|
| Списаны ГСМ, израсходованные за отчетный период
|
|
|
|
|
|
| Приняты соответствующие денежные обязательства
|
|
|
|
|
|
| Списаны в конце года затраты на уменьшение доходов текущего отчетного периода
|
|
|
|
|
|
| Определен финансовый результат
|
|
|
|
|
|
Требуется составить журнал регистрации хозяйственных операций и произвести необходимые расчеты