Д 01 «Основные средства» К
| | Д 02 «Амортизация основных средств» К
|
С1
|
| |
| С1
|
Об. Д
С2
| Об. К
| | Об. Д
| Об. К
С2
|
Д 10 «Материалы» К
| | Д 20 «Основное производство» К
|
С1
|
| | С1
| |
Об. Д
С2
| Об. К
| | Об. Д
С2
| Об. К
|
Д 43 «Готовая продукция» К
| | Д 50 «Касса» К
|
С1
|
| | С1
| |
Об. Д
С2
| Об. К
| | Об. Д
С2
| Об. К
|
Д 51 «Расчетные счета» К
| | Д 60 «Расчеты с поставщиками К
и подрядчиками»
|
С1
|
| |
| С1
|
Об. Д
С2
| Об. К
| | Об. Д
| Об. К
С2
|
Д 66 «Расчеты по краткосрочным К кредитам и займам»
| | Д 68 «Расчеты по налогам и сборам» К
|
| С1
| |
| С1
|
Об. Д
| Об. К
С2
| | Об. Д
| Об. К
С2
|
Д 69 «Расчеты по социальному К
страхованию и обеспечению»
| | Д 70 «Расчеты с персоналом К
по оплате труда»
|
| С1
| |
| С1
|
Об. Д
| Об. К
С2
| | Об. Д
| Об. К
С2
|
Д 80 «Уставный капитал» К
| | Д 94 «Недостачи и потери от порчи К
материальных ценностей»
|
| С1
| | С1
| |
Об. Д
| Об. К
С2
| | Об. Д
С2
| Об. К
|
Д 98 «Доходы будущих периодов» К
| | Д 84 «Нераспределенная прибыль К
(непокрытый убыток)»
|
| С1
| | | С1
|
Об. Д
| Об. К
С2
| | Об. Д
| Об. К
С2
|
Д 71 «Расчеты с подотчетными К
лицами»
| | Д 26 «Общехозяйственные расходы» К
|
С1
| С1
| | С1
| |
Об. Д
С2
| Об. К
С2
| | Об. Д
С2
| Об. К
|
Д 73/2 «Расчеты по возмещению К
материального ущерба»
| | |
С1
| С1
| |
| |
Об. Д
С2
| Об. К
С2
| | | |
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
ОАО «Электрон» за январь 20___г.
Шифр счета
| Сальдо на 01.01.20___г.
| Обороты за январь 20_г.
| Сальдо на 01.02.20____г.
|
Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО
|
|
|
|
|
|
|
Журнал регистрации хозяйственных операций за февраль 20___г.
ОАО «Электрон»
№ п/п
| Документы и краткое содержание
хозяйственных операций
| Сумма, руб.
| Д
| К
|
|
|
|
|
|
| Выписка из расчетного счета
а) получены денежные средства с расчетного счета в кассу по чеку № 939852 на хозяйственные расходы
б) перечислена с расчетного счета задолженность ОАО «Вымпел» за поставленные материальные ценности
в) оплачено ОАО «ВолгаТелеком» за оказанные услуги
г) погашена задолженность по краткосрочному кредиту банка
|
2 000
40 800
1 005
5 000
|
|
|
| Расходный кассовый ордер № 56 от 07.02.
Выданы из кассы денежные средства в подотчет работнику предприятия на хозяйственные нужды
|
|
|
|
| Приходный кассовый ордер № 15 от 08.02.
Поступила в кассу сумма недостачи от материально ответственного лица
|
5 100
|
|
|
| Авансовый отчет № 12 А. С. Петрова
Зачтены подотчетному лицу средства, израсходованные на нужды основного производства
|
|
|
|
| Накладная, счет-фактура № 145 от 15.02. ООО «Мир»
Продана покупателям готовая продукция:
а) по фактической себестоимости
б) по договорной цене
|
150 700
180 200
|
|
|
| Справка бухгалтерии
Определена прибыль от продажи готовой продукции
|
29 500
|
|
|
| Накладная, счет-фактура ОАО «Орбита» №44 от 10.02.
Акцептован счет поставщика за приобретенный станок
|
75 400
|
|
|
| Акт приемки-передачи основных средств № 2 от 18.02.
Станок передан в эксплуатацию в производство − цех № 1
|
75 400
|
|
|
| Накладная, счет-фактура ООО «Луч» № 27 от 21.02.
Акцептован счет поставщика за топливо
|
10 800
|
|
|
| Выписка из протокола заседания учредителей
Учредители постановили увеличить уставный капитал предприятия
|
550 000
|
|
|
| Справка бухгалтерии
Начислена амортизация основных средств:
а) по объектам в основном производстве
б) по объектам общехозяйственного назначения
|
35 200
3 100
|
|
|
Счета синтетического учета
Д 01 «Основные средства» К
| | Д 02 «Амортизация основных средств» К
|
С1
|
| |
| С1
|
Об. Д
С2
| Об. К
| | Об. Д
| Об. К
С2
|
Д 10 «Материалы» К
| | Д 20 «Основное производство» К
|
С1
|
| | С1
| |
Об. Д
С2
| Об. К
| | Об. Д
С2
| Об. К
|
Д 43 «Готовая продукция» К
| | Д 50 «Касса» К
|
С1
|
| | С1
| |
Об. Д
С2
| Об. К
| | Об. Д
С2
| Об. К
|
Д 51 «Расчетные счета» К
| | Д 60 «Расчеты с поставщиками К
и подрядчиками»
|
С1
|
| |
| С1
|
Об. Д
С2
| Об. К
| | Об. Д
| Об. К
С2
|
Д 66 «Расчеты по краткосрочным К
кредитам и займам»
| | Д 68 «Расчеты по налогам и сборам» К
|
| С1
| | | С1
|
Об. Д
| Об. К
С2
| | Об. Д
| Об. К
С2
|
Д 69 «Расчеты по социальному К
страхованию и обеспечению»
| | Д 70 «Расчеты с персоналом К
по оплате труда»
|
| С1
| |
| С1
|
Об. Д
| Об. К
С2
| | Об. Д
| Об. К
С2
|
Д 80 «Уставный капитал» К
| | Д 94 «Недостачи и потери от порчи К
материальных ценностей»
|
| С1
| | С1
| |
Об. Д
| Об. К
С2
| | Об. Д
С2
| Об. К
|
Д 98 «Доходы будущих периодов» К
| | Д 84 «Нераспределенная прибыль К
(непокрытый убыток)»
|
| С1
| | | С1
|
Об. Д
| Об. К
С2
| | Об. Д
| Об. К
С2
|
Д 71 «Расчеты с подотчетными К
лицами»
| | Д 26 «Общехозяйственные расходы» К
|
С1
| С1
| | С1
| |
Об. Д
С2
| Об. К
С2
| | Об. Д
С2
| Об. К
|
Д 73/2 «Расчеты по возмещению К
материального ущерба»
| | Д 76 «Расчеты с разными дебиторами К
и кредиторами»
|
С1
| С1
| | С1
| С1
|
Об. Д
С2
| Об. К
С2
| | Об. Д
С2
| Об. К
С2
|
Д 90 «Продажи» К
| | Д 08 «Вложения во внеоборотные К
активы»
|
С1
| С1
| | С1
| |
Об. Д
С2
| Об. К
С2
| | Об. Д
С2
| Об. К
|
Д 62 «Расчеты с покупателями К
и заказчиками»
| | Д 75 «Расчеты с учредителями» К
|
С1
|
| | С1
| С1
|
Об. Д
С2
| Об. К
|
| Об. Д
С2
| Об. К
С2
|
Д 99 «Прибыли и убытки» К
| | |
С1
| С1
| |
| |
Об. Д
С2
| Об. К
С2
|
| | |
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
ОАО «Электрон» за февраль 20___г.
Шифр счета
| Сальдо на 01.02.20___г.
| Обороты за февраль 20___г.
| Сальдо на 01.03.20____г.
|
Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО
|
|
|
|
|
|
|
Журнал регистрации хозяйственных операций за март 20___г.
ОАО «Электрон»
№ п/п
| Документы и краткое содержание
хозяйственных операций
| Сумма,
руб.
| Д
| К
|
|
|
|
|
|
| Выписка из расчетного счета
а) поступила на расчетный счет сумма вклада учредителя
б) получено с расчетного счета в кассу по чеку №939852 на выдачу заработной платы персоналу предприятия
в) зачислена на расчетный счет сума задолженности покупателя за продукцию
г) погашена с расчетного счета задолженность предприятия по краткосрочному кредиту банка
|
200 000
26 400
180 200
5 000
|
|
|
| Платежные ведомости
Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия
|
26 400
|
|
|
| Акт приемки-передачи основных средств № 15
Поступило оборудование в качестве вклада в уставный капитал от учредителя
Оборудование принято в эксплуатацию
|
250 000
250 000
|
|
|
| Акт, накладная
Поступили материалы на склад от учредителя в качестве вклада в уставный капитал предприятия
|
50 000
|
|
|
| Требования
Отпущены материалы со склада на нужды основного производства
|
15 800
|
|
|
| Справка бухгалтерии
Начислена амортизация основных средств:
а) по объектам основного производства
б) по объектам общехозяйственного назначения
|
35 200
3 100
|
|
|
| Счет-фактура № 174 от 12.03. ОАО «ВолгаТелеком»
Акцептована счет-фактура за услуги связи, использованные аппаратом управления предприятия
|
1 005
|
|
|
| Договор купли-продажи
Приобретены облигации на торгах фондовой биржи
|
20 000
|
|
|
| Расчетные ведомости по заработной плате
Начислена заработная плата работникам:
а) основного производства
б) аппарата управления
|
18 600
5 200
|
|
|
| Справки бухгалтерии
Произведены отчисления от суммы начисленной заработной платы страховых взносов органам социального страхования и обеспечения (30%):
а) работникам основного производства
б) работникам аппарата управления
|
4 836
1 352
|
|
|
Шахматная ведомость по синтетическим счетам за март 20____г.
К
Д
| Счет
№___
| Счет
№___
| Счет
№___
| Счет
№____
| Счет
№____
| Счет
№____
| Счет
№____
| Счет
№____
| Счет
№____
| Счет
№____
| Оборот по
Дебету
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет
№____
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет
№____
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет
№____
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет
№____
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет
№____
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет
№____
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет
№____
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет
№____
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет
№___
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет
№____
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот по Кредиту
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|