Анализ эффективности использования трудовых ресурсов и используемой системы оплаты труда
Для анализа функционального и профессионального состава персонала на предприятии составим таблицу. Данные о численности и структуре работающих могут быть представлены в таблице 5.1. Таблица 5.1 – Динамика численности, состава и структуры персонала в подразделении ЗАО «Связной» в динамике 2012-2014 гг.
При анализе данных таблицы можно сделать выводы о степени укомплектованности предприятия соответствующими категориями и группами персонала. Основная нехватка персонала наблюдается среди специалистов не хватает инженеров, кадровиков, маркетологов и IT-специалистов. По данным таблицы построим диаграмму функционального и профессионального состава персонала предприятия ЗАО «Связной» 2012 г. 2013 г. 2014г. Рисунок 5.1.-Структура персонала предприятия ЗАО «Связной» по профессиональному составу в динамике 2012-2014 гг. Так, в 2014 году удельный вес основных рабочих составил 53%, что на 0,9 % меньше от данных 2012 года. Доля сотрудников, занимающих руководящие должности составляет 3%, что на 0,8 % меньше чем в 2012 г.Доля специалистов в общей численности персонала осталась неизменной по отношению к 2012 года, в свою очередь поднялась по отношению к 2013. Соответственно возросла доля вспомогательных рабочих на 2,4 % к 2012 году. В целом общая численность работников в 2014 г. возросла на 1,2 %, , к 2012 и снижением на 0,68%, к 2013 году, что в первую очередь связано с увеличением объемов продаж по отношению к 2012 году. Рассчитаем основные показатели динамики кадров в 2012 -2014 гг.: 1) Коэффициент оборота по приему персонала = х 100% Где: Коб.пр - коэффициент оборота по приему, Чприн. - число принятых за период, чел., Чср.спис. - среднесписочная численность за период, чел. х 100%=0,24 х 100%=0,17 х 100%=0,23 2) Коэффициент оборота по выбытию = х 100% Где: Коб.пр - коэффициент оборота по увольнению, Чприн. - число уволенных за период, чел., Чср.спис. - среднесписочная численность за период, чел. х 100%=0,08 х 100%=0,10 х 100%=0,11 3) Коэффициент текучести кадров = х 100% Где: Ктекуч. - коэффициент текучести, Чув.с.ж. - число уволенных по собственному желанию, чел., Чув.нар.дисц. - число уволенных за нарушения трудовой дисциплины, чел., Чср.спис. - среднесписочная численность за период, чел.; х 100%=0,13 х 100%=0,10 х 100%=0,10 4) Коэффициент постоянства постава кадров = х 100% Где: Кпост. - коэффициент постоянства кадров, Ссписочн.числ. - списочная численность на начало периода, чел., Чувол. - число уволенных за период, чел., Чср.спис. - среднесписочная численность за этот период, чел. х 100%=0,25 х 100%=0,23 х 100%=0,21 П= Где: О- Объем работы в единицу времени Ч – число работников П2012= =0,39 П2013= =0,39 П2014= =0,51 Таблица 5.2 – Динамика показателей движения и эффективности использования трудовых ресурсов
Проведя анализ показателей, характеризующих оборот кадров можно сделать вывод, что имеет место нестабильное состояние предприятия, что можно объяснить отсутствием устойчивой системы материального и морального стимулирования. Высокий процент текучести характерен для конкретных должностных позиций: менеджеры по продажам, менеджеры по продажам финансовых услуг. Из данных таблицы видно, что предприятии коэффициент текучести рабочей силы в 2014 году составил 0,10, коэффициент оборота по выбытию - 0,11, что объясняется большим количеством уволившихся рабочих. Коэффициент по приему работников - 0,23, что объясняется стремлением предприятия восстановить баланс рабочей силы. Выбытие работников за нарушение трудовой дисциплины показывает нерешенность таких проблем, как хищение, прогулы и прочие проблемы, связанные с нарушением трудовой дисциплины. Основной причиной выбытия работников является увольнение работников по собственному желанию, это в большей степени связано с уходом на более высокооплачиваемую работу. Таким образом, можно сделать вывод о необходимости повышения эффективности управления персоналом, и в частности – разработки и внедрения комплексных программ стимулирования и мотивации сотрудников предприятия, а также организации обучения персонала, в том числе - менеджеров среднего звена. Производительность труда у персонала выросла, прежде всего, в связи с расширением спектра услуг компании, увеличения объема продаж в ЗАО «Связной» согласно данным финансовой отчетности. Система оплаты труда в ЗАО «Связной» организованы в соответствии со структурой предприятия. Имеется твердое штатное расписание, утвержденное руководителем. Оно является основанием для приема на работу. Режим работы обслуживающего персонала «2 через 2» по 10 часов. Таким образом, одновременно в салоне присутствуют кассир и 4 менеджера: 2 менеджера по продажам, 2 менеджера по продажам финансовых услуг, что является оптимальным для среднего салона. В таблице 5.3. представлен баланс времени менеджера по продажам в салоне г. Геленджик. Таблица 5.3 - Баланс рабочего времени менеджера по продажам (10-часовой рабочий день)
Проведем анализ баланса рабочего времени менеджеров по продажам в динамике за 2012-2014 гг. Таблица 5.4.-Анализ баланса рабочего времени менеджеров по продажам в динамике 2012-2014 гг.
Как видно, в 2014 году фактическое рабочее время превышает планируемое, что во многом обусловлено завышенными нормами при планировании, а также поведением менеджеров по продажам, который ответственно подходит к работе. Далее проанализируем фонд оплаты труда, среднегодовую и среднемесячную заработную плату персонала ЗАО «Связной». Таблица 5.5.- Динамика заработанной платы ЗАО «Связной» за 2012-2014 гг.
Как видно из таблицы выручка от реализации снизилась на 0,62 %, в свою очередь численность персонала увеличилась на 1,21 %. Из таблицы видно, что по всем показателям по труду идет увеличение. Особого внимания требует размер среднемесячной заработной платы и ее рост. Ее размер увеличился на 1,51%. Фонд оплаты труда увеличился на 1,83%. Уменьшение численности персонала по отношению к 2013 году позволило повысить среднюю заработную плату на 1,2%, а также часть сэкономленного фонда оплаты труда пустить на снижение убыточности предприятия. Далее необходимо изучить динамику, структуру и структурную динамику фонда оплаты труда ЗАО «Связной». Таблица 5.6.-Динамика, структура и структурная динамика фонда заработной платы ЗАО «Связной» за 2012-2014 гг.
Как видно из таблицы 5.6., фонд заработной платы ЗАО «Связной» в 2014 году увеличился по сравнению с 2012 на 1628 млн.руб., или на 1,09 %. Наиболее существенно в абсолютном значении возрос фонд оплаты труда основных рабочих – на 284 тыс.руб., или на 1,04 %. Фонд заработной платы руководителей увеличился в относительном выражении – на 1,09 %, или на 450 тыс.руб. Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих вырос относительно существенно на 1,52 %, что в абсолютном значении составило 834 тыс.руб. Более низкими темпами увеличивался фонд заработной платы специалистов на 1,01 %, или на 60 тыс.руб.). Структура фонда заработной платы ЗАО «Связной» для наглядности отражена на рис. 5.2. 2012 г. 2013 г.
2014 г. Рис. 5.2.- Структура фонда заработной платы ЗАО «Связной» в динамике 2012-2014 гг. Наибольший удельный вес составляет заработная плата вспомогательных рабочих 2012 г.- 9,7 % в 2013 г.-13,0 % и 11,5 % в 2014 г. Фонд заработной платы специалистов в удельном весе снизился с 31,2 % в 2012 и 30,1 % в 2014 г. соответственно. Доля фонда оплаты труда руководителей невелика 26,0 % в 2012 г. и 21,1 % в 2014 г. Уровень расходов на заработную плату основных рабочих понизилась с 32,8% в 2012 г. до 32,2% в 2014 г.., что можно говорить о негативном влиянии на деятельность предприятия, так как это являются основные работы участвующие в производственном процессы. При анализе фонда оплаты труда важно оценить структуру средней заработной платы персонала, которая представлена в таблице 5.7.
В ЗАО «Связной» действует окладно – премиальная система оплаты труда. По данным таблицы 5.7. можно сделать выводы о том, что в ЗАО «Связной» переменные элементы заработной платы составляют незначительную часть, что в свою очередь снижает мотивацию сотрудников. Переменная часть заработной платы может быть выражена в виде различных премиальных систем, стимулирующих и компенсирующих надбавок и доплат. Для рабочих переменная часть заработной платы в 2014 году для руководителей – 19,0%, специалистов -15,0 %, основных рабочих -21,0%, вспомогательных рабочих -11,0, что значительно выше по данным 2012 и 2013 гг. Таким образом, можно сделать о попытках стимулирования труда работников, повышению производительности труда основных рабочих.
Популярное: Почему стероиды повышают давление?: Основных причин три... Почему двоичная система счисления так распространена?: Каждая цифра должна быть как-то представлена на физическом носителе... ©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (383)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |