Общая сумма расходов денежных средств за отчетный период.

4.1Расчеты с поставщиками материалов и услуг:

ИТОГО:

1.Переплата (авансы выданные) поставщикам услуг на 01/01/2018 составила 6464,07 рублей, а задолженность – 566 239,75 рублей.

2.Получено услуг, работ и материалов в 2017 году на сумму – 10 706 142,74 рубля

Выводы: На 31/12/2017 года задолженность поставщикам услуг по сравнению с аналогичной датой прошлого года уменьшилась – на 299 936,82 рублей. Просроченная задолженность отсутствует. Долг на 31/12/2017 года основным поставщикам погашен в январе 2018 года в полном объеме.

4.2. Расчеты с подотчетными лицами:

За 2017 год денежные средства выдавались в подотчет в размере – 56 669,91 рублей председателю ТСЖ «Гулливер» Заикину Олегу Анатольевичу.

Израсходованы денежные средства Заикиным Олегом Анатольевичем на следующие нужды ТСЖ «Гулливер»

ИТОГО израсходовано на общую сумму – 56 669,91 рублей

Выводы: Нарушений при проверке расходования денежных средств за наличный расчет не выявлено.

Расчеты с персоналом по оплате труда и физическими лицами, оказывающими услуги по гражданско-правовым договорам.

В целях соблюдения Федерального закона №152-ФЗ «О персональных данных» данные о фамилии, имени и отчестве сотрудников, а также их доходы в настоящем отчете не указываются.

За 2017 год фонд заработной платы составил – 2 569 492, 16 рубля (В том числе начислено по листкам нетрудоспособности 5 363,52 и по гражданско-правовым договорам – 94 763 рубля.)

Задолженность по выплате заработной платы на 31/12/2017 в ТСЖ «Гулливер» отсутствует. Премии начислялись и выплачивались на основании приказов Председателя ТСЖ.

Расчет начислений взносов с фонда оплаты труда

ТСЖ «Гулливер» при исчислении страховых взносов в Пенсионный фонд РФ применяет пониженный тариф, установленный ч. 3.4 ст. 58 Федерального закона N 212-ФЗ, в размере 20 процентов (в ПФР - 20%, в ФСС РФ - 0%, в ФФОМС - 0%) в отношении выплат и иных вознаграждений, производимых в пользу всех работников.

Отчисления в пользу работников в 2017 году составили (заработная плата, районный коэффициент, премии) – 2 469 365,64 рублей.

Отчисления по гражданско-правовым договорам составили – 117 676,30 рублей.

Не облагаемая база — 21 331,71 рубль

Следовательно, налогооблагаемая база в ПФ РФ за 2017 год составила – 2 548 160,45 рублей, а сумма страховых взносов за отчетный период (2 548160,45 х 20%) – 509 632,1 рубля.

Данная сумма отражена в расчете по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ за 2017 год в полном объеме. Переплата или задолженность ТСЖ «Гулливер» на 31/12/2017 года в ПФ РФ отсутствует.

Помимо страховых взносов в ПФ РФ, ТСЖ «Гулливер» обязано начислять и оплачивать взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Налогооблагаемой базой для начисления данных взносов являются выплаты в пользу физических лиц, за исключением выплат по гражданско-правовым договорам и листкам нетрудоспособности. Тариф по взносам от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2017 год составил 0,2% от фонда оплаты труда.

Следовательно, сумма взносов от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за 2017 год составила (2430484,15 *0,02% = 4 860,95 рубля. Данная сумма отражена в расчете по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование в полном объеме. Переплата (задолженность) ТСЖ «Гулливер» на 31/12/2016 года перед ФСС РФ отсутствует.

Расчет фактического тарифа «Содержание жилья» за 2017 год.

Для начисления коммунальных услуг жителям и собственникам помещений для оплаты за отопление, горячее и холодное водоснабжение, капитальный ремонт, а также содержание и ремонт, ТСЖ использует следующие данные:

Общая площадь помещений-:

17 439,20 м2 - общая площадь жилых помещений (квартиры со 2 по 25 этаж);

713, 80 м2 - общая площадь нежилых помещений (офисы и магазины, расположенные на 1 этаже);

Затраты по статье «Содержание жилья» по данным бухгалтерского учета ТСЖ «Гулливер»:

По данным бухгалтерского учета за отчетный период затраты по статье «Содержание жилья» составили – 5 213 669,50 рублей

Сумму, затраченную на содержание и ремонт, разделим на общую площадь жилых и нежилых помещений (18153 кв.м.) и 12 месяцев,получим расходы на 1 кв.м.

(5 213 669,50 : 18 153) : 12 = 23,9339 руб.

Выполнение сметы в 2017 году.

ИТОГО: Фактические затраты по статье «Содержание жилья» за отчетный период составили в месяц 23 руб. 93 коп. /м2. Тариф на содержание жилья в 2017 году завышен незначительно. Сэкономлено денежных средств за 2017 год – 105885,26 рубля.

1. Расчеты с поставщиками воды, электроэнергии и тепла.

Расчет по потребленной электроэнергии за 2017 год

Расчет по холодному водоснабжению за 2017 год

Расчет за тепловую энергию в 2017 году