Системы стратегического управления развитием предприятия

Факторы влияния внешней и внутренней среды на деятельность организации

№ п/п	Компоненты среды	Факторы влияния среды
1	Среда общества (генеральная среда) - социо-культурная - ресурсно-экологическая - законодательно-политическая - финансово-экономическая - научно-техническая и технологическая	- уровень социо-культурного развития и общественных отношений - уровень ресурсного обеспечения и состояние экологии - состояние правовой базы общества - состояние экономики и финансов - формирование рыночных отношений, приватизация, передел собственности - влияние научно-технического и информационно-технологического прогресса
2	Среда бизнеса (функциональная среда) - рынки труда - рынки ресурсов и продуктов потребления, конкуренты, поставщики, торговые посредники, потребители - средства массовой информации, общественные организации - властные структуры	- влияние демографических и миграционных факторов на рынки труда - уровень конкуренции на отраслевых рынках и рынках ресурсов - интеграция бизнеса на основе кооперации, аутсорсинга, совместной деятельности, поглощений и слияний - глобализация бизнеса на основе свободы торговли, перемещения капиталов, предпринимательства и инвестиционной деятельности - защита прав потребителей
3	Внутренняя среда организации - собственники, менеджеры, персонал - ресурсы, капитал, организационная структура - корпоративная культура - этика деятельности и социальная ответственность организации	- конфликт интересов собственников, менеджеров и персонала - уровень навыков и деловых способностей менеджеров - уровень конкурентоспособности и занимаемые доли рынков - уровень капитализации прибыли и состояние финансовой устойчивости - уровень корпоративной культуры, этики деятельности и социальной ответственности - уровень мотивации персонала, развития его навыков и профессиональных способностей

 

 

 

1. Системы финансового управления развитием предприятий

1.1. Бюджетное планирование

 

Миссия                                                                                                       Возможности и угрозы

Сильные и слабые

стороны организации

 

 

Корпоративные

cтратегии

Конкурентные                                                                                                     Функциональные

стратегии                                                                                                                   стратегии

 

 

Структура стержневой системы финансового менеджмента организации

Таблица 3.1. Бюджеты организации на текущий (1) и целевой (2) периоды (млн. руб.)

№ п/п	Статьи бюджетов	Бюджет маркетинга		Бюджет НИОКР		Бюджет производства		Бюджет организации
		1	2	1	2	1	2	1	2	1
1	Целевые показатели (усредненные)
1.1	Численность N персонала, чел/год							100	90	-10%
1.2	Выработка S на 1 сотрудника, млн. руб./год							1,4	1,6	+15%
1.3	Рентабельность R чистой прибыли, %							40	40
1.4	Зарплата C на 1 сотрудника, млн. руб./год							0,3	0,345	+15%
Итого по разделу 1
2	Расходы P=D/(1+R)							100	103	+3%
2.1	Зарплата Ф=NC·X1							30	31
2.2	ЕСН =X2·Ф							7,8	8,1
2.3	Накладные =X3·Ф							3,0	3,1
2.4	Оборудование=X4·Ф							6,0	6,2
2.5	Материалы, комп­лектующие=X5·Ф							30,0	31,0
2.6	Арендные, комму­нальные транспорт­ные, телекоммуни­кационные расходы= X6·Ф							9,0	9,3
2.7	Услуги сторонних организаций= X7·Ф							3,0	3,1
2.8	Лицензии, патенты, ноу-хау=X8·Ф							3,0	3,1
2.9	Прочие, в т.ч налоги=X9·Ф							8,2	8,1
Итого по разделу 2								100	103
3	Доходы D=NS							140	144
3.1	От реализации продукции							120	125
3.2	По оказанию услуг сторонним организациям							10	9
3.3	Внереализационные							5	5
3.4	Прочие, в т.ч. возврат НДС							5	5
Итого по разделу 3								140	144

Расчет X_i

Период	å Xi = P/Ф	X1	X2	X3	X4	X5	X6	X7	X8	X9
Текущий	3,33	1,0	0,26	0,1	0,2	1,0	0,3	0,1	0,1	0,27
Целевой	3,32	1,0	0,26	0,1	0,2	1,0	0,2	0,1	0,1	0,27

 

Расчет п. 2.9.

п. 2.9.	НП (J12 )	НДС (18%=п.2.4. и п. 2.5.) или Страховые взносы	НИ (2,2% от Вв)
Текущий период
Целевой период

 

 

Финансовые результаты деятельности предприятий

Таблица.Консолидированный отчет АО о финансовых результатах

Столбец J	Наименование	Сумма
1	Выручка от реализации	J1>п. 3.1.
2	Прямые издержки	J2
3 = 1-2	Валовая прибыль	J3
4	Операционные издержки	J4
5	Амортизация (текущая)	J5
6 = 3-4-5	Операционная прибыль	J6
7	Прочие доходы	J7>п. 3.2. + п. 3.3. + п. 3.4.
8	Прочие расходы	J8 < п. 2.9. - J12
9 = 6+7-8	Балансовая прибыль (до выплаты налогов и %)	J9
10	Проценты по кредиту	J10
11 = 9-10	Налогооблагаемая прибыль	J11
12	Налог на прибыль	J12
13 = 11-12	Чистая прибыль	J13

Таблица 3.3. Консолидированный баланс АО

Столбец В	Наименование	Сумма
1	Денежные средства	В1
2	Дебиторская задолженность	В2
3	Запасы	В3
4	Краткосрочные инвестиции	В4
5 = 1+2+3+4	Оборотные активы	В5
6	Внеоборотные активы (оборотные средства	В6
7	Амортизационные отчисления	В7 = J5
8 = 6-7	Чистые внеоборотные активы (основные средства)	В8
9 = 5+8	Активы	В9
10	Кредиторская задолженность	В10
11	Прочая задолженность	В11
12	Краткосрочные займы	В12
13 = 10+11+12	Краткосрочные пассивы	В13
14	Долгосрочные пассивы	В14
15	Обыкновенные акции	В15
16	Привилегированные акции	В16
17	Акционерный капитал сверх номинала	В17
18	Прибыль/убытки после выплаты налогов	В18 = J13
19	Другие резервы	В19 = Р2
20 = 15+16+17+18+19	Суммарный акционерный капитал	В20
21 = 14+20	Суммарный привлеченный капитал	В21
22 = 13+21	Пассивы	В22	В9=В22

Таблица Отчет о распределении прибыли АО

Столбец Р	Наименование	1	2
1	Чистая прибыль	Р1 = J13
2	Нераспределенная прибыль предыдущего периода	Р2=В19	Р7
3 = 1+2	Прибыль к распределению	Р3
4	Дивиденды по привилегированным акциям	Р4
5	Дивиденды по обыкновенным акциям	Р5
6	Отчисления в резервные фонды	Р6
7 = 3-4-5-6	Нераспределенная прибыль текущего периода	Р7

Таблица Отчет о движении денежных средств АО (упрощенный)

№ п/п	Источники поступлений и статьи расходов	Сумма млн. руб.
1	Чистые операционные поступления денежных средств	45,1
2	Выплаченные проценты по займам и сумма дивидендов	(5,9)
3	Налоговые платежи	(11,8)
4	Инвестиции, включая собственность и оборудование	(18,9)
5	Чистые поступления денежных средств (п1-п2-п3-п4)	8,5
6	Новый акционерный капитал	0,2
7	Платежи по кредитам	(6,7)
8	Увеличение денежных средств за год (п5+п6-п7)	2,0