Раздел 4. Анализ рынка, реализации товаров и зоны деятельности

2019-05-24

161

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 123 Следующая ⇒

Реализация собственной и покупной продукции производится в структурных подразделениях общества, а также осуществляется отпуск продукции собственного производства в близлежащие магазины и буфеты, такие как ООО «Белскор», ЗАО «Тоскана», ИП Богданович и др. Удельный вес товаров отечественного производства, в общем товарообороте составляет почти 78.5%.

Таблица № 7

Анализ и прогноз структуры розничного товарооборота и товарных запасов

Наименование товарных групп	товарооборот за 2006г.		Ожидаемый товарооборот за 2007г.		Откло нение
Наименование товарных групп	млн.руб.	в % к итогу	млн.руб.	в % к итогу	Сумма	%
Валовый товарооборот	2611		3280		669	+25,6
Все товары по розничным ценам	2012	100,0	2520	100,0	508	-
1. Продовольственные товары
Мясо и птица	321	16,0	400	15,9	79	-0,1
Колбасные изделия и копчености	217	10,8	270	10,7	53	-0,1
Рыба и морепродукты пищевые	62	3,1	80	3,2	18	+0,1
Сельди
Масло животное	57	2,8	72	2,9	15	+1
Масло растительное	6	0,3	9	0,4	3	+0,1
Жир пищевой топленый и прочие пищевые жиры	26	12,3	32	12,7	6	+0,4
Маргариновая продукция	26	12,3	32	12,7	6	+0,4
Майонезная продукция	23	1,1	30	1,2	7	+0,1
Молоко и молочная продукция	144	7,2	180	7,1	36	-0,1
Сыр	25	1,2	30	1,2	5	-
Консервы мясные	1	0,1	1	0,1	-	-
Консервы рыбные	16	0,8	20	0,8	4	-
Консервы овощные	8	0,4	10	0,4	2	-
Консервы фруктово-ягодные	-	-	1	-	1	-
Яйца и яйцепродукты	57	2,8	73	2,9	16	+0,1
Сахар	27	1,3	35	1,4	8	+0,1
Кондитерские изделия	23	1,1	29	1,2	6	+0,1
Варенье, джем, повидло, мед	5	0,2	6	0,2	1	-
Кофе	10	0,4	13	0,4	3	-
Чай натуральный	3	0,1	4	0,2	1	+0,1
Соль	1	0,1	1	0,1	-	-
Мука	39	1,9	52	2,1	13	+0,2
Хлеб и хлебобулочные изделия	24	1,2	35	1,4	11	+0,2
Крупа и бобовые	7	0,3	8	0,3	1	-
Макаронные изделия	1	0,1	1	0,1	-	-
Картофель	22	1,1	27	1,1	5	-
Овощи	72	3,6	90	3,6	18	-
Плоды, ягоды, виноград, арбузы и дыни	22	1,1	27	1,1	5	-
Водка и лекеро-водочные изделия	240	11,9	300	11,9	60	-
Вина виноградные и напитки	47	2,3	65	2,6	18	+0,3
Вина плодовоягодные и напитки	40	2,0	44	1,7	4	-0,3
Коньяк	12	0,6	15	0,6	3	-
Шампанское	24	1,2	34	1,3	10	+0,1
Пиво	24	1,2	30	1,2	6	-
Безалкогольные напитки	66	3,3	82	3,3	16	-
Мороженое	19	0,9	24	1,0	5	+0,1
Прочие продовольственные товары	150	7,4	181	7,2	55	-0,2
Полуфабрикаты: мясные Мучные	54	2,6	67	2,7	13	+0,1
Табачные изделия и махорка	48	2,4	60	2,4	12	-
Прочие непродовольственные товары	43	2,1	50	2,0	7	-0,1

Удельный вес реализации товаров отечественного производства в товарообороте в среднем составляет в 2006г. – 78,5%; на 2007г. планируется – 80,0%.

Раздел 5. План коммерческой и хозяйственной деятельности

Таблица № 8

Основные целевые показатели развития предприятия на 2007 год

(млн.руб.)

Показатели	2005г. отчет	2006г. оценка	2007г. прогноз	Темпы роста в сопост. ценах, %		Удельный вес продажи товаров отеч. производства
Показатели	2005г. отчет	2006г. оценка	2007г. прогноз	2006г. к 2005г.	2007г. к 2006г.	Удельный вес продажи товаров отеч. производства
Валовый товарооборот	2283	2611	3280	107,7	118,3	80%
Розничный товарооборот	2176	2438	3050	105,5	117,8	80%
Собственная продукция предприятий торговли и общественного питания	1122	1419	1850	119,0	122,7	80%
Оптовый товарооборот	107	173	230	152,3	125,1	80%

Таблица № 8а

Основные целевые показатели развития предприятия на 2007 год

(поквартально) (млн.руб.)

Показатели	2007г. прогноз	в том числе по периодам
Показатели	2007г. прогноз	1 квартал	2 квартал	1-е полугодие	3 квартал	9 месяцев	4 квартал
Валовый товарооборот	3280	780	750	1530	720	2250	1030
Розничный товарооборот	3050	730	700	1430	690	2120	930
Собственная продукция предприятий торговли и общественного питания	1850	430	420	850	400	1250	600
Оптовый товарооборот	230	50	50	100	30	130	100

Таблица № 9

Прогноз хозяйственных показателей на 2007г. (млн.руб.)

	1 квартал			1 полугодие			9 месяцев			год
	2006г.	2007г.	% роста	2006г.	2007г.	% роста	2006г.	2007г.	% роста	2006г.	2007г.	% роста
1. Валовый товарооборот	647	780	120,6	1283	1530	119,3	1853	2250	121,4	2611	3280	125,6
1.1. Товарооборот (% роста в сопоставимых ценах)	647	734	113,4	1283	1440	112,3	1853	2119	114,3	2611	3088	118,2
1.1.1. налог с продаж и на услуги	14	14	100	28	28	100	40	41	103	59	60	101,7
1.1.2. НДС по реализованным товарам	69	86	124,6	138	168	121,7	199	247	124,1	281	360	128,1
2. Выручка без налогов с продаж, на услуги, НДС	564	680	120,6	1117	1334	119,4	1614	1962	121,6	2271	2860	125,9
3. Валовый доход – всего:	204	265	129,9	391	520	133,0	570	770	135,1	818	1120	136,9
в % к товарообороту	36,2	39,0	+2,8	35,0	39,0	+4,0	35,3	39,2	+3,9	36,0	39,2	+3,2
4. Налоги из ВД всего	3	4	133,3	6	8	133,3	8	12	150,0	11	19	172,7
в % к товарообороту	0,5	0,6	+0,1	0,5	0,6	+0,1	0,5	0,6	+0,1	0,5	0,7	+0,2
5. Издержки обращения всего:	184	250	135,9	377	490	133,5	571	725	129,2	782	1055	134,9
в % к товарообороту	32,6	36,8	+4,2	32,9	36,7	+3,8	34,8	36,9	+2,1	34,4	36,9	+2,5
6. Прибыль от реализации	17	11	64,7	8	22	275	-9	33	420,0	25	46	184,0
в % к товарообороту	3,0	1,6	-1,4	0,7	1,6	+0,9	-0,6	1,7	+2,3	1,1	1,6	+0,5
7. Операционные доходы	1	1	100	2	2	100	3	3	100	5	9	180
8. Внереализационные доходы	20	6	31,5	20	12	67,1	21	18	94,7	21	24	114
9. Внереализационные расходы	1	5	500	1	10	1000	2	15	750	4	23	575
т.ч. на заработную плату	1	3	300	1	6	600	1	9	900	2	12	600
10. Сальдо доходов и расходов	20	2	10,0	21	4	19,0	22	6	28,6	23	10	43,5
11. Прибыль за отчетный период	37	13	32,4	29	26	82,7	13	39	230	48	56	116,7
12. Начисленные налоги и сборы из прибыли, платежи и расходы из прибыли:	13	6	46,1	14	12	85,7	12	22	183,3	24	29	112,5
- налог на недвижимость	3	3	100	7	6	85,7	10	9	90,0	13	13	100,0
- налог на прибыль	8	3	37,5	6	6	100	1	13	1300	9	15	166,0
- местные налоги из прибыли	2	-	-	1	-	-	1	-	-	2	1	50
- платежи и расходы из прибыли	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
13. Чистая прибыль (убыток)	24	7	29,2	15	14	93,3	1	17	1700	24	27	112,5
в % к товарообороту	4,2	1,0	-	1,3	1,0	-	0,1	0,9	-	1,1	0,9	-

В 2007 году обществом прогнозируется увеличить товарооборот в сравнении с 2006г. на 25,6%, в сопоставимых ценах на 18, 2% при этом получить валовых доходов на 36,9% больше и повысить рентабельность хозяйственной деятельности общества в целом. Получить прибыль от реализации 46 млн. руб. или на 84% больше чем в прошлом году. Соответственно чистая прибыль возрастет на 12,5% и составит 27 млн. руб.

Таблица № 10

Прогноз издержек обращения в постатейном разрезе на 2007г. (млн.руб.)

	1 квартал			1 полугодие			9 месяцев			год
	2006г.	2007г.	% роста	2006г.	2007г.	% роста	2006г.	2007г.	% роста	2006г.	2007г.	% роста
1. Транспортные расходы	2	2	100,0	3	4	133,3	6	6	100,0	7	10	142,9
в % к товарообороту	0,4	0,3	-0,1	0,3	0,4	+0,1	0,4	0,3	-0,1	0,3	0,3	-
2. Расходы на уплату труда	90	117	130,0	190	234	123,2	286	356	124,5	392	504	128,6
в % к товарообороту	16,0	17,2	+1,2	17,0	20,9	+3,9	17,7	18,1	+0,4	17,3	17,6	+0,3
3. Расходы на содержание зданий, сооружений, помещений, оборудования и инвентаря	14	20	142,8	29	38	131,0	44	55	125,0	57	78	136,8
в % к товарообороту	2,5	2,9	+0,3	2,6	3,4	+0,8	2,3	2,8	+0,5	2,5	2,7	+0,2
4. Амортизация основных средств	9	9	100,0	17	18	105,9	26	27	103,8	35	36	102,9
в % к товарообороту	1,6	1,3	-0,3	1,5	1,6	+0,1	1,6	1,4	-0,2	1,5	1,3	-0,2
5. Расходы на текущий ремонт	3	4	133,3	4	6	150,0	7	10	142,9	10	18	180,0
в % к товарообороту	0,5	0,6	+0,1	0,4	0,5	+0,1	0,4	0,5	+0,1	0,4	0,6	+0,2
6. Расходы на санитарную одежду, столовое белье, столовую посуду и приборы	2	2	100	3	4	133	4	5	125	9	12	133,3
в % к товарообороту	0,4	0,3	-0,1	0,3	0,4	+0,1	0,2	0,3	+0,1	0,4	0,4	-
7. Расходы на топливо, газ, электроэнергию для производственных нужд	12	18	150,0	21	30	142,9	30	40	133,3	44	64	145,5
в % к товарообороту	2,1	2,6	+0,5	1,9	2,7	+0,8	1,9	2,0	+0,1	1,9	2,2	+0,3
8. Расходы на хранение, подработку, подсортировку и упаковку товаров	-	1		-	2		-	3		1	4	400,0
в % к товарообороту		0,1	+0,1		0,2	+0,2		0,1	+0,1	0,1	0,1	-
9. Потери товаров и продуктов при перевозке, хранении и реализации, технологические расходы (в пределах норм естественной убыли)	1	1	100,0	1	2	200,0	1	3	300,0	1	4	400,0
в % к товарообороту	0,2	0,1	-0,1	0,1	0,2	+0,1	0,1	0,1	-	0,1	0,1	-
10. Расходы на тару	-	1		-	2		-	2		-	3
в % к товарообороту	-	0,1	+0,1		0,2	+0,2		0,1	+0,1	-	0,1	+0,1
11. Отчисления В ФСЗН	32	42	131,3	67	84	125,4	101	128	126,7	139	181	130,2
в % к товарообороту	5,7	6,2	+0,5	6,0	7,5	+1,5	6,3	6,5	+0,2	6,1	6,3	+0,2
12. Налоги, отчисления и сборы, включаемые в издержки обращения	5	8	160,0	11	16	145,5	17	24	141,2	23	32	139,1
в % к товарообороту	0,9	1,2	+0,3	1,0	1,4	+0,4	1,1	1,2	-0,1	1,0	1,1	+0,1
13. Прочие расходы	14	25	178,6	31	50	161,3	49	66	134,7	64	109	170,3
в % к товарообороту	2,5	3,7	+1,2	2,8	4,5	+1,7	3,0	3,4	+0,4	2,8	3,8	+0,1
Итого	184	250	135,9	377	490	130,0	571	725	127,0	782	1055	134,9
в % к товарообороту	32,6	36,8	+4,2	33,8	36,7	+2,9	35,4	36,9	+1,5	34,4	36,9	+2,5

Рост уровня издержек обращения на 2,5% или на 273 млн. руб. связан в основном, с увеличение расходов на заработную плату, отчисления ФСЗН и расходы на энергоносители.

Таблица № 11

Прогноз помесячной заработной платы за январь-декабрь 2007 года

	Всего на 2007г.	В том числе по месяцам
	Всего на 2007г.	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
1. Среднесписочная численность работников:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
- за месяц	-	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100
- с начала года	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100
2. Среднемесячная зарплата 1-го работника (тыс.руб.)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
- за месяц	-	400	400	400	400	400	400	400	400	450	500	500	510
- с начала года	430	400	400	400	400	400	400	400	400	405	411	423	430
3.Фонд зарплаты всего (млн.руб.)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
- за месяц	-	40	40	40	40	40	40	40	40	45	50	50	51
- с начала года	516	40	80	120	160	200	240	280	320	365	415	465	516

Таблица № 12

Анализ показателей по труду

Показатели	Ед.изм.	2006 год	2007 год	% роста в действу- ющих и сопоста- вимых ценах
Розничный товарооборот	млн.руб.	2438	3050	125,1/117,7
Сумма издержек обращения	млн.руб.	782	1055	134,9
Фонд заработной платы, всего	млн.руб.	397	516	130,0
Удельный вес заработной платы в сумме издержек обращения	%	50,8	47,8	94,1
Фонд заработной платы в процентах к товарообороту	%	16,3	16,9	103,7
в том числе
Выплаты заработной платы из средств, относимых на себестоимость продукции	млн.руб.	392	504	128,6
в процентах к товарообороту	%	16,1	16,5	102,5
удельный вес в ФЗП	%	98,7	97,7	99,0
Выплаты заработной платы за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия	млн.руб.	5	12	240,0
в процентах к товарообороту	%	0,2	0,4	200,0
удельный вес в ФЗП	%	1,3	2,3	176,9
Среднесписочная численность работников	чел.	91	100	109,9
Среднемесячная заработная плата	тыс.руб.	362	430	118,8
Средняя заработная плата за декабрь	тыс.руб.	437	510	116,4
Товарооборот на одного работника	млн.руб.	26	28	107,1
Отчисления на социальные нужды	млн.руб.	139	206	148,2

Увеличение фонда заработной платы и среднемесячной заработной платы будет производится с учетом получаемых валовых доходов и изменения цен на энергоносители; к декабрю 2007г. достигнет 510 тыс. руб. (238у.е.)

Таблица № 13

Показатели	2005г.	2006г.	2007г.
Среднесписочная численность работников, чел.	98	91	100
в т.ч.Руководители, специалисты и служащие
Рабочие основного производства
Расходы на оплату труда, всего, млн.руб.	297	397	516
Удельный вес заработной платы в сумме издержек обращения, %	45,9	50,8	47,8
Отчисления на социальные нужды, млн.руб.	104	139	181
Итого расходы на оплату труда с отчислениями на социальные нужды, млн.руб.	401	536	697
Среднемесячная заработная плата, тыс.руб.	250	363	430
средняя зарплата в декабре, тыс.руб.	265	437	510
Количество вновь создаваемых рабочих мест

2019-05-24

161

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 123 Следующая ⇒

Обсуждение в статье: Раздел 4. Анализ рынка, реализации товаров и зоны деятельности

Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓