Главная | О нас | Обратная связь Автоматизация Автостроение Антропология Археология Архитектура Астрономия Предпринимательство Биология Биотехнология Ботаника Бухгалтерский учет Генетика География Геология Государство Демография Деревообработка Журналистика и СМИ Зоология Изобретательство Иностранные языки Информатика Информационные системы Искусство История Кинематография Кораблестроение Кулинария Культура Лексикология Литература Логика Маркетинг Математика Математический анализ Материаловедение Машиностроение Медицина Менеджмент Металлургия Метрология Механика ОБЖ Охрана Труда Педагогика Политология Правоотношение Программирование Производство Промышленность Психология Радио Разное Социология Спорт Статистика Строительство Теология Технологии Туризм Усадьба Физика Физиология Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электротехника Прогнозирование финансовых показателей 2019-07-03 194 Обсуждений (0) Прогнозирование финансовых показателей 0.00 из 5.00 0 оценок Скачать документ ⇐ Предыдущая234567891011Следующая ⇒   3.1 Определение потребности предприятия во внешних источниках финансирования (метод процента от продаж)   Величина оборотных активов, составлявшая на конец дек. 2005 года 561045,0 тыс.руб. также возросла на 137539,0 тыс.руб. (темп прироста составил 24,5%), и на конец дек. 2006 года их величина составила 698584,0 тыс.руб. (60,2% от общей структуры имущества). Доля основных средств в общей структуре активов на конец дек. 2006 составила 29,8%, что говорит о том, что предприятие имеет 'легкую' структуру активов и свидетельствует о мобильности имущества ОАО "Пневмостроймашина". Прогноз потребности в оборотных средствах с учетом фиксированного значения незавершенного производства отражен в табл. 3.1.   Таблица 3.1 Прогноз потребности в оборотных средствах ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	2006	2007	Изменения
абсолютн.			темп тоста	уд. веса
Запасы, в том числе:	262 728,0	261 455,0	-1 273,0	-0,5%	-1,6%
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	118 823,0	136 642,3	17 819,3	15,0%	0,8%
животные на выращивании и откорме	0,0	0,0	0,0	0,0%	0,0%
затраты в незавершенном производстве	123 370,0	100 000,0	-23 370,0	-18,9%	-2,6%
готовая продукция и товары для перепродажи	4 431,0	3 493,5	-937,5	-21,2%	-0,1%
товары отгруженные	35,0	75,0	40,0	114,3%	0,0%
расходы будущих периодов	16 069,0	21 244,3	5 175,3	32,2%	0,3%
прочие запасы и затраты	0,0	0,0	0,0	0,0%	0,0%
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	5 006,0	4 758,5	-247,5	-4,9%	-0,0%
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	421 694,0	515 333,0	93 639,0	22,2%	5,1%
- в том числе покупатели и заказчики	299 015,0	365 949,0	66 934,0	22,4%	3,7%
Краткосрочные финансовые вложения	655,0	0,0	-655,0	-100,0%	-0,1%
Денежные средства	8 501,0	2 863,5	-5 637,5	-66,3%	-0,5%
Прочие оборотные активы	0,0	0,0	0,0	0,0%	0,0%
Итого	698 584,0	784 410,0	85 826,0	12,3%	2,9%

В структуре оборотных активов на конец отчетного периода следует отметить высокую долю дебиторской задолженности. Величина долгосрочной и краткосрочной дебиторской задолженности покупателей и заказчиков на конец дек. 2006 года составила 299015,0 тыс.руб., в том числе - 0,0 - долгосрочная (более 12 месяцев) дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, и 299015,0 - краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков. Размер дебиторской задолженности за анализируемый период увеличился на 133868,0 тыс.руб. , что является негативным изменением и может быть вызвано проблемой с оплатой продукции, либо активным предоставлением потребительского кредита покупателям, т.е. отвлечением части текущих активов и иммобилизации части оборотных средств из производственного процесса.

Кроме того, рассматривая дебиторскую задолженность 'ОАО "Пневмостроймашина"' следует отметить, что предприятие на конец дек. 2006 года имеет активное сальдо (дебиторская задолженность больше кредиторской). Таким образом, представляя своим клиентам бесплатный кредит в размере 260616,0 тыс.руб. Это и есть необходимый объем дополнительного финансирования.

3.2 Составление БДДС (косвенным методом)

На основании фактического отчета о движении денежных средств (табл. 3.2) составляем прогнозный бюджет денежных средств (табл. 3.3):

Таблица 3.2

Укрупненный фактический отчет о движении денежных средств

Таблица 3.3

Укрупненный прогнозный отчет о движении денежных средств

Расчет возможного роста объема продаж (модель устойчивого экономического роста)

Расчет возможного роста объема продаж на основе модели устойчивого экономического роста отражен в таблице 3.4.

Таблица 3.4 Расчет возможного роста объема продаж

Рентабельность продаж

 - прибыль до налогообложения

 - объем продаж

Оборачиваемость чистых активов

 - объем продаж

 - чистые активы

Рентабельность чистых активов

 - оперативная прибыль

 - чистые активы

Рентабельность собственного капитала

 - собственный капитал

 - чистая прибыль

2019-07-03

194

Обсуждений (0)

Прогнозирование финансовых показателей 0.00 из 5.00 0 оценок

Скачать документ