Краткая характеристика организации и анализ основных экономических показателей деятельности за 2005-2006 года

Предприятие УП «Витебсклифт» образовано 1 сентября 1967 года. С момента образования предприятие неоднократно изменяло свое наименование.

15 августа 2001г. АП «Витебскспецлифт» преобразовано в производственное республиканское ремонтно-монтажное дочернее унитарное предприятие «Витебсклифт».

РУП ДП «Витебсклифт» специализированное предприятие по техническому обслуживанию и ремонту всех типов пассажирских, грузопассажирских, грузовых и больничных лифтов.

Производственное республиканское ремонтно-монтажное дочернее унитарное предприятие «Витебсклифт», основано на праве хозяйственного ведения, создано в соответствии с приказом производственного республиканского унитарного предприятия «Беллифт» от 1 июня 2001 года №2 и является право приемником арендного предприятия «Витебсклифт».

Дочернее предприятие осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством решением уполномоченного органа, учредителя и Уставом предприятия.

Предприятие самостоятельно планирует свою деятельность и определяет перспективы развития исходя из объема выполненных работ (услуг), необходимости производственного развития и повышения личных доходов работников предприятия. Отношения предприятия с Заказчиком и другими предприятиями, организациями во всех сферах деятельности строятся на основании взаимовыгодных договоров.

Целью деятельности предприятия является получение максимальной прибыли и удовлетворение притязаний кредиторов, государства, инвесторов, персонала на часть полученного дохода, что предполагает поддержание сбалансированности активов и пассивов предприятия на уровне, позволяющем в срок и в полном объеме расплачиваться по своим обязательствам.

Предметом деятельности предприятия является техническое обслуживание и ремонт лифтов, монтаж, наладка лифтов и другого такелажного оборудования жилищного фонда и других объектов, в общем объеме выполненных работ указанный вид деятельности составляет 87% объема выполненных работ, подсобным производством составляет 13%.

РУП ДП «Витебсклифт» выполняет следующее производство продукции (оказание услуг):

-техническое обслуживание и ремонт лифтов;

-монтаж лифтов;

-пусконаладочные работы на лифтах;

-строительство и техническое обслуживание сетей диспетчерской связи, телеметрии;

-эксплуатация сети сухопутной подвижной радиосвязи, предназначенной для обеспечения собственной внутрипроизводственной деятельности на территории г.Витебска и г.Орши;

-строительство и эксплуатация сети диспетчерской связи и телеметрии;

-производство продукции промышленного назначения;

-отделочные работы на строительной части лифтов;

-аренда.

Основными потребителями оказываемых предприятием услуг является население, проживающее в ведомственных домах, домах местных Советов, ТС, ЖСК, МЖСК Витебской области.

Производственное республиканское ремонтно-монтажное дочернее унитарное предприятие «Витебсклифт» (УП «Витебсклифт») является коммерческой организацией, имеет статус юридического лица, зарегистрировано решением Витебского областного исполнительного комитета 06.08.2001 года за №480 в Едином государственном реестре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за №300003157 (см. Приложение А. Свидетельство о государственной регистрации коммерческой организации).

Учредителем и органом управления УП «Витебсклифт» является производственное республиканское унитарное предприятие «Беллифт».

Ведомственная подчиненность: Министерство жилищно-коммунального хозяйства Республики Беларусь.

Орган, уполномоченный управлять государственным имуществом: Министерство жилищно-коммунального хозяйства Республики Беларусь.

Организационно-правовая форма: дочернее унитарное предприятие.

Имущество предприятия находится в собственности Республики Беларусь и принадлежит предприятию на праве хозяйственного ведения.

Предприятие имеет в хозяйственном ведении обособленное имущество, самостоятельный баланс, расчетный счет и другие счета в учреждениях банка, гербовую печать, штампы со своими наименованиями, бланки, фирменное наименование и др. реквизиты.

В своей деятельности предприятие руководствуется законодательством Республики Беларусь и Уставом предприятия.

Исходя из представленных предприятию прав, как субъекту хозяйствования, в основу взаимоотношений с Заказчиками положены договорные обязательства регулируемые гражданским, хозяйственно-процессуальным, трудовым, административным и др. законодательством РБ, а также нормативными правовыми актами министерств и ведомств относящихся к производственно-хозяйственной деятельности предприятия.

Площадь территории предприятия - 1,06га, общая площадь: административных зданий – 1564 м кв., гаражей - 554 м кв., производственных и складских помещений - 1637 м кв.

Административное здание, гаражи и вспомогательные помещения оборудованы всеми необходимыми видами коммуникаций, водопроводом, канализацией, телефонной связью, электросетями.

Предприятие оказывает свои услуги в соответствии с «Прейскурантом на техническое обслуживание лифтов и средств диспетчерской связи» утвержденным приказом Министерства ЖКХ от 15.02.2006г. №25.

На УП «Витебсклифт» возложено проведение на территории Витебской области работ по техническому обслуживанию и надзору за лифтами в зданиях предприятий, объединений, организаций МЖКХ, с которыми заключены договора подряда.

Задачи и функции по организации технического обслуживания и надзора за исправным состоянием регламентируются «Положением по организации обслуживания и надзора за лифтами в Республике Беларусь», утвержденных приказом Министерством жилищно-коммунального хозяйства Республики Беларусь №34 от 4 марта 1996 года.

В соответствии с вышеназванным Положением на предприятии внедрена система технического надзора и ремонта лифтов.

Система планово-предупредительного ремонта (ППР) представляет собой комплекс организационно-технических мероприятий, проводимых периодически в плановом порядке и направленных на содержание лифтов в работоспособном состоянии.

Наличие в структуре предприятия лаборатории позволяет оперативно производить испытания и измерения, расширить перечень оказываемых видов работ и снизить издержки предприятия, т.е. не привлекать сторонние организации.

По состоянию на 1 января 2007 года предприятием осуществляется обслуживание 2165 лифтов различной модификации, заводов-изготовителей, грузоподъемности, сроков эксплуатации, назначения.

УП «Витебсклифт» осуществляет обслуживание парка лифтов части районов Витебской области.

Анализ основных показателей финансово-хозяйственной деятельности организации представлен в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Основные технико-экономические показатели УП «Витебсклифт» за 2005-2006 годы

Источник: собственная разработка на основе данных предприятия, представленного в Приложении А

Из таблицы 1.1 следует, что выручка от реализации продукции в 2005 году составляла 5312 млн. руб., в 2006 году – 6147 млн. руб., то есть, выручка возросла на 835 млн. руб. или на 115,72%. Рост выручки от реализации связан, прежде всего, с ростом производства и реализации продукции услуг в натуральном выражении. Несмотря на рост выручки от реализации продукции, работ, услуг, налоги, уплачиваемые из выручки, снизились в 2006 году на 41 млн. руб. или на 14,24%, что является следствием целенаправленной работы сотрудников предприятия по оптимизации налогообложения.

Выручка (нетто) от реализации продукции, работ, услуг формировалась под воздействием динамики выручки от реализации продукции и налогов из нее уплачиваемых. Рост выручки (нетто) в 2006 году составил 117,44%.

Себестоимость реализованной продукции в 2005 году составляла 4032 млн. руб., в 2006 году – 4893 млн. руб., то есть рост себестоимости реализованной продукции составил 21,35%. Однако, чтобы получить полную картину, при анализе себестоимости реализованной продукции, следует рассмотреть показатели затрат на рубль реализованной продукции. В 2006 году данный показатель возрос на 0,03 рубля по сравнению с 2005 годом, или на 3,34%, что говорит о снижении эффективности деятельности предприятия в области управления затратами.

Прибыль от реализации продукции возросла с 992 млн. руб. в 2005 году до 1007 млн. руб. в 2006 году, то есть, более на 1,51%, что является следствием роста выручки от реализации продукции.

Прибыль отчетного периода в 2005 году составляла 899 млн. руб., в 2006 году – 910 млн. руб., то есть, за анализируемый период прибыль отчетного периода возросла на 1,22% под воздействием динамики прибыли от реализации, прочих финансовых реализационных и внереализационных результатов.

Чистая прибыль предприятия – конечный финансовый результат деятельности УП «Витебсклифт», в 2006 году возрос более чем на 30%, составив 621 млн. руб.

Несмотря на рост показателей финансовых результатов в абсолютном выражении, отмечается некоторое снижение относительных показателей финансовых результатов, таких как рентабельность продукции и рентабельность продаж. Так, в 2006 году рентабельность продукции снизилась на 4,02 п.п. и составляла 20,58%; рентабельность продаж снизилась на 2,68 п.п. и составляла 17,07%. Однако, некоторое снижение описанных показателей рентабельности является следствием активизации сбытовых усилий и рост объемов реализации продукции, работ, услуг, поэтому, данный факт не следует воспринимать как ухудшение результатов хозяйственной деятельности. Результирующий показатель эффективности предприятия, рентабельность совокупных активов, в 2006 году возросла на 1,86 п.п., что свидетельствует о поступательном развитии организации в целом.

Среднесписочная численность работников за два исследуемых периода уменьшилась с 355 до 354 человек, т.е. на 1 человека или на 0,28%. При этом, среднемесячная зарплата возросла со 490 тыс. руб. до 622 тыс. руб., то есть, более чем на 26,94%. Таким образом, как динамика заработной платы, так и ее уровень соответствует среднереспубликанским показателям (средний уровень зарплаты по отрасли – 275$).

Проанализируем эффективность использования фонда оплаты труда. Выработка на одного работника (производительность труда) в 2006 году возросла на 17,77%, а рост фонда оплаты труда составил 26,94%, то есть, существует некоторое опережение оплаты труда над ростом его производительности, что является показателем не полного использования фонда оплаты труда в целях улучшения деятельности организации.

Для уточнения характеристики хозяйственной деятельности УП «Витебсклифт» рассмотрим показатели финансового состояния организации на основе Инструкция по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности, которая была утверждена Министерством финансов Республики Беларусь, Министерством экономики Республики Беларусь и Министерством статистики и анализа Республики 14 мая 2005 г. под № 81/128/65.

Основной целью проведения анализа финансового состояния организаций на основе настоящей Инструкции является обоснование решения о признании структуры бухгалтерского баланса неудовлетворительной, а организаций - неплатежеспособными.

В качестве системы критериев для оценки финансового состояния организации используются следующие показатели:

1) коэффициент текущей ликвидности;

2) коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами;

3) коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами.

Проведем экспресс-анализ УП «Витебсклифт» по данным бухгалтерского баланса (Приложение А) в таблице 2.2.

Таблица 2.2

Анализ финансового состояния предприятия за 2005-2006 года

Источник: собственная разработка на основе данных предприятия, представленного в Приложении А

По данным проведенного экспресс-анализа предприятие, как в 2005 году, так и в 2006 году имеет удовлетворительную структуру баланса и является платежеспособным, так как все коэффициенты находятся в пределах нормы. При этом, следует отметить улучшение финансового состояния УП «Витебсклифт» в 2006 году.

Таким образом, подводя итог анализа основных финансовых результатов деятельности организации, можно сделать следующий вывод: для предприятия такого размера как УП «Витебсклифт» поступательное развитие и год от года улучшение финансовых показателей от реализации продукции, работ, услуг и от прочей деятельности является положительным результатом и характеризует деятельность руководства предприятия как успешную.