Расчет технико-экономических показателей

В экономической части ведется расчет технико-экономических показателей проектируемого технологического проекта, производится их сравнительный анализ с показателями базового варианта, определяется экономический эффект от предложенных в проекте технических решений.

Основными экономическими данными для экономического анализа базового и проектируемого вариантов являются данные: годовой объем производства деталей; трудоемкость операции (штучное время); себестоимость получения заготовки; вид, тип, марка оборудования, его габариты, мощность, цена; вид оснастки, инструмента и их ориентировочная стоимость.

В табл. 3.1 приведена краткая характеристика сравниваемых вариантов.

 

Таблица 3.1 Краткая характеристика сравниваемых вариантов

Базовый вариант	Проектируемый вариант
Изготовление деталей из прутка без предварительной операции обработки торцов прутков	Изготовление деталей из прутка с предварительной операцией обработки торцов прутков
Тип производства – массовое	Тип производства – массовое
Форма оплаты труда – повременно-премиальная	Форма оплаты труда – повременно-премиальная
Нормальные условия труда	Нормальные условия труда. Изменения: - увеличение количества рабочих; - увеличение срока службы цангового патрона

 

Исходные данные для экономического обоснования сравниваемых базового и проектного вариантов приведены в табл. 3.2.

Таблица 3.2 Исходные данные для экономического обоснования сравниваемых вариантов

№ п/п	Показатели	Услов.обозн./ един.измер.	Значение показателей		Источник информации
			базовый	проектный
1	2	3	4	5	6
1	Годовая программа выпуска	Пг, шт	420000	420000	задание
2	Норма штучного времени на операцию, в т.ч. машинное время	Тшт, мин Тмаш, мин	0,8 0,65	0,3 0,7 0,2 0,55	Расчет   Расчет
3	Часовая тарифная ставка: -рабочего оператора -наладчика	Сч, руб Счнал, руб	23,43 27,54	23,43 27,54	Данные кафедры «ЭО и УП»
4	Коэффициент доплат до часового, дневного и месячного фондов	Кд	1,4	1,4	– // –
5	Коэффициент доплат за проф. мастерство (начиная с 3-го разряда)	Кпф	1,16	1,16	– // –
6	Коэффициент выполнения норма (Для ВАЗа Кв.н.=1)	Кв.н.	1	1	– // –
7	Коэффициент доплат за ночные и вечерние часы	Кн	1,1	1,1	– // –
8	Коэффициент премирования (Для ВАЗа Кпр=1,2)	Кпр	1,2	1,2	– // –
9	Коэффициент отчислений на социальные нужды	Кс	0,356	0,356	– // –
10	Годовой эффективный фонд времени работы: – оборудования (при 3 сменной = 5960 ч.) – для рабочих	Фэ, час Фэ.р., час	5960 1731	5960 1731
11	Цена единицы оборудования	Цоб, руб	989000	989000 732000	Данные предприятия или прейскурант цен
12	Условная мощность электродвигателя	Му, кВт	3,5	3 3,5
13	Коэффициент одновременной работы электродвигателей (0,8…1,0)	Код	0,9	0,9
14	Коэффициент загрузки электродвигателей по мощности (0,7…0,8)	Км	0,7	0,7
15	Коэффициент загрузки электродвигателей по времени (0,5…0,85)	Кв	0,8	0,8
16	Коэффициент потерь электроэнергии в сети завода (1,04…1,08)	Кп	1,07	1,07
17	Тариф оплаты за электроэнергию	Цэ, руб/кВт	1,1	1,1	Данные кафедры «ЭО и УП»
18	Коэффициент полезного действия станка (0,7…0,95)	КПД	0,8	0,8 0,8	Паспорт станка
19	Цена единицы инструмента	Ци, руб	1653	1550 1653
20	Выручка от реализации изношенного инструмента по цене металлолома (20% от цены)	Вр.и., руб	330,6	310 330,6
21	Коэффициент случайной убыли инструмента (1,1…1,2)	Куб	1,1	1,1 1,1
22	Стойкость инструмента	Ти, час	1	1× 4 1
23	Цена единицы приспособления	Цп, руб	63800	120500 63800
24	Коэффициент, учитывающий затраты на ремонт приспособления (1,5…1,6)	Кр.пр.	1,5	1,5
25	Выручка от реализации изношенного приспособления (20% от цены)	Вр.пр., руб	12760	24100 12760
26	Физический срок службы приспособления (3…5 лет)	Тпр, лет	0,3	5 5
27	Расход на смазочно-охлаждающие жидкости (400…600) руб. на один станок в год	Нсм, руб	500	0 500
28	Площадь, занима-мая одним станком	Sуд, м2	12	10 12
29	Коэффициент, учитывающий дополнительную площадь (1,5…3,0)	Кд.пл.	2	2
30	Стоимость эксплуа-тации 1 м2 пло-ади здания в год	Ц э.пл., руб/м2	4500	4500
31	Норма обслужива-вания станков од-ним наладчиком (10…20 станков)	Нобсл., ед	20	20 20
32	Специализация: – оборудование (универсальное, специальное) – инструмент (универсальный, специальный)		Спец.	Спец. Спец.
33	Материал детали (заготовки)		сталь	сталь сталь
34	Масса детали	Мд, кг	15,7	15,7
35	Вес отходов	Мотх, кг	6,28	0,12 6,28
36	Цена 1 м3 материала	Цм, руб	38	38
37	Цена 1 м3 отходов	Цотх, руб	1,2	1,2

 

Расчет по сравниваемым вариантам необходимого количества оборудования и коэффициентов его загрузки изготовлением заданной проектом годовой программы выпуска деталей, расчет необходимой для изготовления годовой программы деталей численности рабочих операторов произведен в табл.3.3.

 

Таблица 3.3 Расчет необходимого количества оборудования и коэффициентов загрузки

№ п/п	Показатели	Расчетные формулы и расчет	Значение показателей
			Базовый	Проект.
1	Расчетное количество оборудования по изменяющимся операциям технологического процесса	; ; ;	0,93	0,35 0,82
2	Принятое количество оборудования	Расчетное количество округляется до ближайшего большего целого	1	1 1
3	Коэффициент загрузки оборудования	; ; ;	0,93	0,35 0,82

 

Расчет по вариантам прямых и сопутствующих капитальных вложений произведен в табл.3.4

 

Таблица 3.4 Расчет капитальных вложений (инвестиций)

№ п/п	Показатели	Расчетные формулы и расчет	Значение показателей
1	Прямые капиталь-ные вложения в технологическое оборудование	;	732000
2	Сопутствующие капитальные вложения:
2.1	Затраты на проектирование	, где Тпр – трудоемкость проектирования (час), Зчас – часовая зарплата конструктора, технолога	9805
2.2	Затраты на доставку и монтаж оборудования, руб	, где Кмонт=0,1…0,25 – коэффициент расходов на монтаж	146400
	ИТОГО сопутствующие капитальные вложения		156205
3	Общие капитальные вложения		888205

 

Поэлементный расчет технологической себестоимости сравниваемых операций приведен в табл.3.5.

 

Таблица 3.5 Расчет технологической себестоимости сравниваемых вариантов

№ п/п	Показатели	Расчетные формулы и расчет	Значение показателей
			Баз. вар	Проек.вар.
1	2	3	4	5
1	Основные материалы за вычетом отходов	, где КТ.З=1,05…1,06 – коэффициент транспортно-заготовительных отходов	618,9	618,8
2	Основная заработная плата
2.1	Рабочих-операторов - повременщиков (для ВАЗа)	где Чр – численность рабочих; Кз – коэффициент загрузки	0,65	0,57 0,24 S=0,8
2.2	Рабочих-наладчиков		0,01	0,02
	Итого основная заработная плата	; ;	0,66	0,82
3	Отчисления на социальное страхование	; ;	0,23	0,29
4	Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования
4.1	Затраты на текущий ремонт оборудования	где Кр=0,3 – коэффициент затрат на	0,74	0,57 0,07 S=0,64
		текущий ремонт
4.2	Расходы на технологическую энергию		0,03	0,02 0,01 S=0,03
4.3	Расходы на инструмент		15,76	13,32 1,10 S=14,4
4.4	Затраты на содержание и эксплуатацию приспособлений	, где Нпр – количество приспособлений	0,62	0,03 0,02 S=0,05
4.5	Расходы на смазочные, обтирочные материалы, охлаждающие жидкости	; ;	0,001	0,001
4.6	Расходы на содержание и эксплуатацию производствен-ной площади	; ; ;	0,24	0,21 0,07 S=0,28
	Итого расходы на содержание и эксплуатацию оборудования		17,40	15,50

 

Калькуляция себестоимости составлена в табл.3.6.

 

Таблица 3.6 Калькуляция себестоимости обработки детали по вариантам технологического процесса, руб.

№ п/п	Статьи затрат	Значения, руб		Отклонения
		Баз., руб	Пр., руб
1	Материалы за вычетом отходов	618,90	618,80	0,10
2	Основная заработная плата рабочих	0,66	0,82	-0,16
3	Начисления на заработную плату	0,23	0,29	-0,06
4	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	17,40	15,50	1,90
	Итого Технологическая себестоимость	637,19	635,41	1,78
5	Общецеховые накладные расходы ; ;	1,42	1,72	-0,30
	Итого цеховая себестоимость ; ;	638,61	637,12	1,49
6	Заводские накладные расходы ; ;	1,75	2,00	-0,25
	Итого заводская себестоимость	640,40	639,12	1,3
7	Внепроизводственные расходы	32,02	31,94	0,08
	Всего полная себестоимость	672,40	671,06	1,34

3.2 Расчет показателей экономической эффективности проектируемого варианта

 

Ожидаемая прибыль (условно-годовая экономия) от снижения себестоимости обработки детали определяется по формуле

 

, (3.1)

 

где С_{полн.баз} = 672,40 руб. и С_{полн.пр} = 671,06 руб. – полная себестоимость базового и проектного вариантов соответственно;

П_г = 420000 шт – годовая программа выпуска деталей.

Значение ожидаемой прибыли, рассчитанное по формуле (3.1),

 (руб).

Налог на прибыль рассчитывается по формуле

 

, (3.2)

где К_нал = 0,24 – коэффициент налогообложения.

Значение налога на прибыль, рассчитанное по формуле (3.2),

 (руб).

Чистая ожидаемая прибыль определяется по формуле

 

; (3.3)

 

 (руб).

Расчетный (ориентировочный) срок окупаемости капитальных вложений (инвестиций) определяется по формуле

 

, (3.4)

 

где К_общ = 888205 руб – общие капитальные вложения.

Значение ориентировочного срока окупаемости, рассчитанное по формуле (3.4),

 (лет).

Расчетный срок окупаемости инвестиций принимается за горизонт расчета (Т).

Учитывая фактор времени, необходимо дисконтировать получаемую прибыль по формуле

 

, (3.5)

 

где Е– норма дисконта (процентная ставка на капитал).

 t – 1-ый, 2-ой и т.д. шаг получения прибыли в процентах принятого горизонта расчета (принимаем за 1 шаг 1 год).

Рассчитываются шаги.

Первый шаг

(руб).

Второй шаг

(руб).

Третий шаг

 (руб).

Определяется срок окупаемости (период возврата) капитальных вложений (Т_ок) последовательным суммированием дисконтированных доходов (Д_{общ.диск.}) и подсчета времени до тех пор, пока сумма доходов не окажется равной сумме инвестиций.

 

. (3.6)

 

Общий дисконтируемый доход за два шага составит

 

Д_{общ.диск}= Д₁ + Д₂; (3.7)

 

Д_{общ.диск} = 356440 + 297033 = 653473 (руб).

Для полного покрытия капитальных вложений не хватает

 

Р_п.к = К_общ – Д _{общ. диск}; (3.8)

 

Р_п.к= 888205 – 653473 = 234732 (руб).

; (3.9)

 

 (год).

Таким образом, срок окупаемости Т_ок составит

Т_ок = 2 + 0,8 = 2,8 (год).

Определяется расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений по формуле

 

; (3.10)

 

.

Е_расч  Е (0,36  0,2), значит проект эффективен.

 

Вывод

 

В дипломном проекте проведено экономическое обоснование внедрения станка для обработки фасок на прутках круглого сечения перед последующей обработкой на токарных автоматах. В результате нововведения капитальные вложения составили 888205 рублей, срок службы патрона в токарном автомате увеличился с 0,3 года до 5 лет, что привело к снижению себестоимости одной детали на 1,34 рубля. Годовой экономический эффект составил 427728 рублей, срок окупаемости – 2,8 года, следовательно, проект эффективен.