ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЁМ

Литература – ФЗ № 115 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путём и финансированию терроризма» от 07.08.2002г., Указание ЦБ РФ №37-Т от 28.11.2001г. о рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путём.
Противодействие легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путём является одним из важнейших направлений банковского надзора и контроля.

Актуальность темы учебного занятия – интернационализация банковской деятельности привела к активизации схем легализации доходов полученных преступным путём.

Понятие об отмывании доходов использовали впервые в США в 1980г. применительно доходов от наркобизнеса и это обозначало процесс преобразования нелегально полученных денег в легальные деньги. Президент комиссии США по организованной преступности в 1984г. дал следующую формулировку:

Отмывание денег – процесс посредством которого скрывается существование, незаконное происхождение или незаконное использование доходов, а затем эти доходы маскируются таким образом, чтобы казаться имеющими законное происхождение.

В РФ 1 февраля 2002г. вступил в действие от 07.08.2001г. закон №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путём и финансированию терроризма». В соответствии с положениями закона обязательному контролю подлежит любая операция с денежными средствами или иным имуществом, если сумма на которую она совершается равна или более 600 000 руб., а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций:

1) операции с денежными средствами в наличной форме:

1.1 снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности;

1.2 покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом;

1.3 приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;

1.4 получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;

1.5 обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;

1.6 внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме;

2) зачисление или перевод на счет денежных средств из государства в отношении которого есть сведения о незаконном производстве наркотиков;

3) зачисление или перевод на счёт денежных средств из стран, в которых не предусмотрено раскрытие и предоставление информации о проведение финансовых операций. Перечень таких государств (территорий) определяется Правительством РФ по согласованию с ЦБ РФ на основе международного перечня, который публикуется заранее;

4) операции по банковским счетам (вкладам):

4.1 размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;

4.2 открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме;

4.3 перевод или получение денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца;

4.4 зачисление или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации или юридического лиц, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия;

5) иные сделки с движимым имуществом:

5.1 помещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард;

5.2 выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни или иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения;

5.3 получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга);

5.4 переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента;

Сведения операций с денежными средствами, подлежащих обязательному контролю представляются коммерческим банком в ЦБ РФ, который затем передаёт их в комитет РФ по финансовому мониторингу. В случае если у работников коммерческого банка возникают подозрения, что какие-либо операции клиентом осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём,, банк обязан направлять в ЦБ РФ сведения о таких операциях независимо от того, относятся или не относятся они к вышеуказанным операциям. Банку запрещено извещать клиентов о представлении такой информации.

Указ ЦБ РФ от 28.11.2001г. №137-Т о рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмывания) доходов полученных преступным путём.
УК РФ определил, что легализация (отмывание) доходов полученных преступным путём и имущества полученного преступным путём является уголовным преступлением (ст.174). Совокупность операций и других сделок с иным имуществом, заведомо приобретённым другими лицами преступным путём в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами, или иным имуществом наказывается штрафом в размере до 120 000 руб. или в размере заработанной платы или иного дохода осуждённого за период до 1 года. То же деяние, совершённое в крупном размере, наказывается дополнительно лишением свободы на срок до 4 лет. Деяние, совершённое с использованием служебного положения от 4 до 8 лет со штрафом в размере 1 млн. руб., организованной группой на срок от 7 до 10 лет со штрафом в размере 1 млн. руб.

В рамках реализации этого закона каждый банк разрабатывает свою систему внутреннего контроля. Системой являются правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмывания) доходов полученных преступным путём и финансирования терроризма, утверждённые руководством банка и согласованные с ЦБ РФ. Работу по противодействию легализации доходов обеспечивает департамент финансового контроля дирекции по обеспечению банковской безопасности. При этом определены функции и строго регламентировано взаимодействие структурных подразделений и работников ВЭБа в целях противодействия легализации (отмывания) доходов полученных преступным путём и финансирования терроризма.
ОАО КБ Юнистрим

Основополагающими принципами созданной в банке систем противодействия легализации (отмывания) доходов полученных преступным путём и финансирования терроризма являются:

a. минимизация риска использования банка в качестве посредника в операциях по отмыванию денег и финансированию терроризма

b. защита банка от репутационных и финансовых рисков, возникающих в связи с попытками использовать банк для проведения операций, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма

c. выявление операций, подлежащих обязательному контролю и подозрительных операций, фиксирование и представление сведений о таких операциях в РосФин Мониторинг

d. обеспечение постоянного мониторинга за выполнением установленных требований по противодействию легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путём и финансированию терроризма

e. участие всех сотрудников банка в реализации программ, осуществление внутреннего контроля в целях противодействия отмыванию денег и финансирования терроризма

f. соблюдение всеми сотрудниками банка конфиденциальности полученной в процессе работы информации

В целях реализации указанных принципов создано подразделение по противодействию легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путём и финансирования терроризма.

В рамках работы этого подразделения:

1) Назначен сотрудник, ответственный за разработку и реализацию правил внутреннего контроля

2) Разработаны и согласованы отделением №2 Московского ГТУ Банка России правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путём и финансирования терроризма

3) Разработана программа внутреннего контроля, в том числе:

3.1 программа идентификации и изучения клиента, установления и идентификации выгодоприобретателей

3.2 программа выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю

3.3 программа выявления в деятельности клиентов необычных операций в рамках осуществления внутреннего контроля по выявлению операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов полученных преступным путём и финансированием терроризма

3.4 программа проверки информации о клиенте или операции клиента для подтверждения или опровержения подозрений осуществления клиентом легализации доходов полученных преступным путём и финансирования терроризма

3.5 программа документарного фиксирования хранения информации, полученной в результате контроля с целью противодействия легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путём и финансирования терроризма

3.6 программа по отказу от заключения договора банковского счёта (вклада) с юридическими и физическими лицами и отказу в выполнении распоряжения клиента о совершении операции

3.7 программа организации работы по предоставлению операций с денежными средствами или иным имуществом

3.8 программа соблюдения конфиденциальности об операциях со счетами клиентов банка

3.9 программа подготовки и обучения сотрудников банка по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путём и финансирования терроризма

3.10 программа предоставления в уполномоченный орган сведений, указанных ФЗ №115

В международном праве определение легализация (отмывание) доходов от преступной деятельности было дано в Венской конвенции ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ от 19 декабря 1988г., оказавшее большое влияние на развитие соответствующего законодательства западных стран.
ТЕМА 27

ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ БАНКА В СОСТАВЕ КОРПОРАЦИЙ
Если обычные банка, неработающие в составе корпораций специализируются на посредничестве в кредите, то банки в составе корпораций могут занимать два места: 1) могут быть обслуживающие банки 2) могут быть ядром и мозговым центром корпорации.

Актуальность темы связана с тем, что в условиях современной глобализации всё большую роль играют корпорации, которые монополизирую рынки на 80%.

Мотивацией для объединения в корпорации могут быть: 1) наращивание объёмов производства и получение синергетического эффекта в деятельности, то есть при каждом удвоении объёмов производства затраты уменьшаются на 20% 2) совместное финансирование проектов 3) защита от концентрации поглощений 4) рост ресурсов 5) гармонизация отношений внутри корпорации

Наиболее распространены 2 типа корпораций:

· ФПГ (Азия, Япония) – в ней объединены предприятия, которые связаны между собой финансово и технологически. Технологическая цепочка предприятий ФПГ охватывает операции, начиная с добычи сырья и до реализации готовой продукции. Целью управления ФПГ являются технологическая и экономическая интеграция для реализации инвестиционных проектов, повышения конкурентоспособности и расширении рынков сбыта товаров и услуг, снижение риска конфликтов и гармонизации финансовых отношений в технологической цепочке.

· Холдинг (Европа) – организационное средство диверсификации, распределения отраслевых рисков. Уставный капитал холдинга (материнской компании) составляют контрольные пакеты акций предприятий, действующих в различных отраслях на различных рынках.

В РФ получили распространение стратегические альянсы.

Стратегический альянс – новый тип временного объединения, основанный на горизонтальной кооперации, стремлении снизить риски конкуренции и развитии отношений доверия между потенциальными конкурентами.

С точки зрения правильности организации работы в банке в составе корпорации необходимо дать определение понятия «корпорация», разработать критерии их деятельности. Наиболее известной является теория Рональда Коуза, согласно которой основным мотивом создания корпораций является сравнительная экономия трансакционных издержек при включении производства в корпорацию. Участие банка в корпорации может порождать необходимость установления корреспондентских отношений коммерческих банков и зарубежных банков, открытие зарубежных филиалов и представительств банка, соответствующее количество счетов и субсчетов для обслуживания определённых видов работ. Специфика работы банков в составе корпораций в каждом из перечисленных направлений должна подвергаться исследованию. Должны разрабатываться и утверждаться соответствующие внутренние документы банка, а именно: положения, инструкции, указания, должностные обязанности руководителей и специалистов, отражающие специфику мероприятий и особенности работы конкретного банка в составе данной корпорации, учитывающие сферу деятельности и работы корпорации и банка. Нужно учитывать, что корпорации активно работают на рынке ценных бумаг:

1) корпорации наряду с государствами выступают как эмитенты и инвесторы ценных бумаг, которые обращаются не международных рынках (IPO)

2) они участвуют в работе международных фондовых бирж

Основными направлениями деятельности независимых банков и слабых банков в составе корпораций являются:

- посредничество в кредите

- обслуживание расчётов

- валютные операции

- портфельные инвестиции

- трастовые операции по доверительному управлению имуществом клиентов

- посредничество с клиентом при операциях на рынке ценных бумаг

- деятельность реестродержателя и другое

Для банков, которые являются ядром, центральной компанией корпорации, основными требованиями к организации работы является необходимость разработки и реализации стратегии корпорации. При этом важно обеспечить организацию эффективной работы и защиту конкурентной позиции корпорации, организацию поглощений и слияний, управление политическими и геополитическими рисками.

Ролью банков в составе корпораций можно назвать повышение экономической эффективности работы корпораций, снижение рисков их деятельности. Для обеспечения выполнения этих ролей банки должны выполнять задачи:

1) создание сети филиалов, представительств, установление корреспондентских отношений с зарубежными банками в интересах развития бизнеса предприятий и корпораций

2) финансовое целеполагание (разработка финансовых целей), финансовый маркетинг в интересах корпорации и отдельных её предприятий, финансовый менеджмент

3) организация разработки оценки эффективности и организация финансирования инновационных и инвестиционных проектов, осуществляемых корпорацией

4) поиск, оценка стоимости и рисков источников финансирования деятельности корпораций и отдельных её предприятий

5) открытие и ведение системы счетов и субсчетов для целевых фондов предприятий – участников корпораций

6) организация и контроль расчётов, в том числе международных предприятий, входящих в корпорацию, между собой и с контрагентами

7) организация международного клиринга между организациями входящими в состав корпорации

8) организация использования новых финансовых инструментов (лизинг, факторинг, фофейтинг)

9) поиск вариантов консультаций, организация слияний и финансирование слияний и поглощений

10) финансовое планирование и организация финансового менеджмента корпорации в целом и её отдельных предприятий

11) организация международных синдицированных кредитов

12) организация денежных потоков в рамках ТНК

13) управление финансовыми рисками корпорации и входящих в её состав предприятий

14) кассовое обслуживание предприятий и корпораций, их сотрудников в странах базирования

15) инвестиционное, ипотечное, потребительское кредитование подразделений и сотрудников корпораций

16) планирование и организация финансового контроля корпорации и её отдельных предприятий с учётом международного характера деятельности

17) мониторинг международных финансовых рынков и положение на них активов корпораций

18) организация и проведение сделок на различных региональных и финансовых сегментах рынка

19) финансовое информирование, коммуникации, консультации и другое обслуживание участников корпорации

В зависимости от объёмов и трудоёмкости задач в коммерческом банке могут создаваться структурные подразделения или специализированные дочерние организации.
ТЕМА 28