ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЁМЩИКА

Оценка кредитоспособности является элементом управления рисками, так как позволяет избежать банком заключения кредитного договора с заёмщиком, который не способен погасить взятый в банке кредит. Некредитоспособный заёмщик создаёт токсичные активы коммерческого банка. При большом количестве просроченных займов банки могут стать банкротами.

Кредитоспособность клиента – его способность полностью и в срок рассчитываться по своим долговым обязательствам ( выплатить основную сумму долга и проценты).

Кредитоспособность – прогноз способности к погашению долга на определённую перспективу.

Уровень кредитоспособности определяетстепень риска банка, связанного с выдачей ссуды конкретному заёмщику.

Уставный капитал является элементом кредитного риска ссудной операции. Риск ссудной операции складывается из риска продукта и заёмщика.

Факторы риска кредитного продукта – его соответствие потребностям заёмщика, а так же рискам, сопутствующим кредитному мероприятию. Кредитоспособность банка отражает риск заёмщика. Он определяется эффективностью деятельности клиента, достаточности его капитала и т.д.

Банк практически выделяет критерии оценки кредитного риска и кредитоспособности заёмщика:

1) Характер клиента (репутация как юридического лица, степень ответственности за погашение долга, чёткость представленных целей)

2) Способность заимствовать средства (наличие у клиента права подать заявку на кредит и подписать договор)

3) Способность зарабатывать средства для погашения, т.е. финансовые возможности (определяется ликвидностью баланса, прибыльностью деятельности, денежными потоками)

4) Капитал (достаточность анализируется на основе требований к минимальному уровню капитала и коэффициента финансового левериджа)

5) Обеспечение кредита ( стоимость активов и конкретный вторичный источник погашения долгов)

6) Условия, в которых совершается кредитная операция (отражает текущую и прогнозную экономическую ситуацию в стране, отрасли)

7) Контроль – законодательная основа деятельности заёмщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органам надзора)

Способы оценки кредитоспособности клиента банка ( юридического лица):

1) Оценка менеджмента

2) Оценка финансовой устойчивости

3) Анализ денежного потока

4) Сбор информации о клиенте

5) Наблюдение за работой клиента путём выхода на место

Специфика оценки кредитоспособности юридического и физического лица, крупного, среднего, мелкого клиентов определяет комбинацию применяемых способов оценки.

Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка:

1) Коэффициент текущей ликвидности (Ктл) – показывает способность заёмщика рассчитаться по долговым обязательствам

Ктл=

2) Коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности (Кбл)

Кбл=

Ликвидные активы = Денежные средства + Дебиторская задолженность

3) Коэффициент эффективности (оборачиваемости запасов)

А) Длительность оборотов дня =

Б) Количество оборотов в периоде =
Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях =

Оборачиваемость активов =

4) Коэффициент финансового рычага – характеризует степень обеспеченности заёмщика собственным капиталом

5) Коэффициент прибыльности – характеризует эффективность использования всего капитала, включая привлечённую часть ( коэффициент рентабельности = , нормы прибыли = )

6) Коэффициент обслуживания долга – показывает какая часть прибыли поглощается процентами и фиксированными платежами

Анализ денежного потока (притока/оттока средств) характеризует оборот средств клиента в отчётном периоде

Оценка кредитоспособности физического лица включает: соотношение из спрашиваемой ссуды и личного дохода, общая оценка финансового положения заёмщика и стоимость его имущества, состава семьи, личностных характеристик, изучение кредитной истории.

3 основных метода оценки
:

1) Скоринговая – наличие системы критериев и соответствующих им показателей, способности заёмщика вернуть банку основной долг и проценты. Оценивается в баллах.

2) Изучение кредитной истории. Основан на использовании сведений о погашение ранее выданных кредитов.

3) Оценка по финансовым показателям. В методе используют данные о доходе физического лица и оценку риска утраты этого дохода.
ТЕМА 25