Определение себестоимости перегрузочных работ

 

Существующая практика определения средней себестоимости переработки 1 тонны груза дает возможность оперативно оценить влияние организационно-технических факторов на перегрузочный процесс и наметить пути снижения себестоимости непосредственно в ходе его. Это позволяет оценить экономическую эффективность принятой технологии, выбрать наиболее рациональные технологические схемы перегрузки грузов. Себестоимость (в руб. /т) перегрузки 1 тонны грузa по одной технологической схеме, т.е. себестоимость одной тонно-операции включает в себя затраты порта: на заработную плату Rзпл портовых рабочих, распорядительского и административно-управленческого аппарата; на содержание перегрузочных машин Rмех; на содержание причалов и гидротехнических сооружений Rгтс; на содержание малоценного быстроизнашивающегося инвентаря Rмби; прочие расходы Rnp (на электроэнергию для освещения причала, складов, портовой территории и т.д.):

 

, (15)

 

где Rзпл - расходы на заработную плату;

Rмех - расходы на содержание перегрузочных машин;

Rам - расходы на амортизацию и текущий ремонт;

Rмби - расходы на МБИ;

Rгтс - расходы на причалы и ГТС;

Rпр - прочие расходы.

Расходы на заработную плату. Расходы на заработную плату представляют собой сумму расходов на заработную плату портовых рабочих, непосредственно занятых на погрузо-разгрузочных работах, с доплатами, портовых рабочих, занятых техническим обслуживанием перегрузочных машин, распорядительского персонала и портовых рабочих, выполняющих вспомогательные работы по обеспечению перегрузочных операций, и персонала административно-управленческого аппарата:

 

, (16)

 

где Ксоц - коэффициент, учитывающий отчисления в фонд социального страхования (принимается равным 1,5);

Кпр - коэффициент, учитывающий премии портовым рабочим и персоналу административно - управленческого аппарата (принимается равным 4);

Кдоп - коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату за время отпусков и выполнение государственных и общественных обязанностей (принимается равным 3);

Rгр - расходы по заработной плате портовых рабочих, занятых непосредственно на погрузо-разгрузочных работах, руб.;

Rоб - расходы по заработной плате портовых рабочих, занятых техническим обслуживанием перегрузочной техники, руб.;

Rр-в - заработная плата распорядительского и вспомогательного персонала, руб;

Rа-у - заработная плата административно - управленческого аппарата, руб.

При этом:

 

, (17)

, (18)

, (19)

, (20)

 

где Fосн, Fоб - тарифная часовая ставка (руб. /чел-ч) соответственно за выполнение работ непосредственно по перегрузке грузов, за выполнение работ по техническому обслуживанию перегрузочных машин;

Кбр - коэффициент, учитывающий доплаты бригадиру комплексной бригады за руководство бригадой (принимается равным 1,03);

Кноч - коэффициент, учитывающий доплаты портовым рабочим за работу в ночное, праздничное и сверхурочное время (принимается равным 0,08);

toб - среднее время отводимое на обслуживания механизмов портальных кранов, автопогрузчиков и ролл-трейлера за час работы оборудования, ч. (для портальных кранов принимается равным 0,2 ч., для автопогрузчика, ролл-трейлера 0,06 ч);

nмаш - количество обслуживаемых машин, ед.

Для существующей и предлагаемой технологии расходы по заработной плате равны, так как в технологической схеме равное число портовых рабочих и перегрузочного оборудования.

Часовые тарифные ставки Fосн=153,91 руб. /ч., Fоб=195,31 руб. /ч., Nчел. =8 чел., Nмаш=3.

 

,

,

,

,

,

Полученные расчетным путем результаты по расходам на заработную плату сведем в таблицу 23:

 

Таблица 23

Расчет расходов на заработную плату, руб/ч

Вид расходов	Значение
Расходы по заработной плате портовых рабочих, занятых на ПРР	1366,70
Расходы по заработной плате портовых рабочих, занятых обслуживание техники	67,49
Заработная плата распорядительного и вспомогательного персонала	430,26
Заработная плата управленческого аппарата	372,89
Итого	40272,12

 

Расходы на содержание перегрузочных машин. Затраты (в руб) на содержание перегрузочных машин, приходящиеся на 1 час перегрузочного процесса по конкретной технологической схеме определяются по следующей зависимости:

 

, (21)

 

где ni - число однотипных перегрузочных машин, используемых при работе по технологической схеме;

Ri - часовой расход на содержание машины i-го типа, включающий в себя отчисления на амортизацию и текущий ремонт машины Rа-р, на электроэнергию при использовании портального крана Rэк, на топливо при использовании автопогрузчика и ролл-трейлера Rт и расходы на смазочные и обтирочные материалы Rс-о.

Часовой расход (в руб.) на амортизацию и текущий ремонт перегрузочной машины определяют по формуле:

, (22)

 

где Si - балансовая стоимость i-машины, руб.;

ai, bi - отчисления соответственно на амортизацию и текущий ремонт машины i-го типа,%;

Тн - продолжительность навигации, сут.

Стоимость электроэнергии затрачиваемой портальным краном за 1 час работы:

 

, (23)

 

где 3,3 - коэффициент, учитывающий работу двигателя при опробировании (т.е. потерь при включенных потребителей энергии);

по - коэффициент одновременной работы электродвигателей (принимается равным 0,9);

пд - коэффициент использования мощностей двигателей, равный для портального крана 0,91;

цэ - стоимость 1 кВт/ч электроэнергии, руб.;

Nкр - мощность электродвигателей портального крана, кВт.

Часовой расход на топливо при использовании автопогрузчиков и ролл-трейлера:

 

, (24)

 

где 3,3 - коэффициент, учитывающий работу двигателя при опробировании;

у - удельный расход топлива на 1 час работы, л;

цт - стоимость 1 литра дизельного топлива, руб.

Расходы на смазочные и обтирочные материалы Rс-о принимают равными 20% расходов на электроэнергию и топливо:

 

, (25)

 

Нормы отчислений на текущий ремонт и амортизацию по автопогрузчикам и ролл-трейлерам составляют соответственно b= 2,18%; a=3,28% и b=2,2%; a=3,2%; по портальному крану b=2,1%; a=3,19%.

По портальному крану (балансовая стоимость портального крана "Готвальд" составляет 30 000 000 рублей, средняя продолжительность навигации для всех видов техники составляет 360 сут).

 

,

 

По автопогрузчику балансовая стоимость 2 500 000 рублей и ролл-трейлеру (6 800 000 рублей):

 

,

,

,

 

Расходы на электроэнергию, потребляемую портальным краном за час работы.

Мощность двигателей портального крана - 540 кВт/ч., стоимость 1 кВт электроэнергии - 2,08 руб.

 

,

Расходы на топливо для автопогрузчика и ролл-трейлера:

Удельный расход топлива соответственно 10 и 13 л/ч., стоимость 1 л дизельного топлива 20 рублей.

 

,

,

,

 

Расходы на смазочные и обтирочные материалы составляют 20% от расходов на электроэнергию и топливо:

 

,

 

Полученные результаты сведем в таблицу 24:

 

Таблица 24

Расходы на содержание перегрузочного оборудования, руб/ч

Вид расходов	Значение
Расходы на амортизацию и текущий ремонт	34278,00
Расходы на электроэнергию для крана	3035,70
Расходы на топливо	1518,00
Расходы на смазочные и обтирочные материалы	910,74
Итого	39742,44

 

Расходы на содержание причалов и гидротехнических сооружений. Суммарные расходы (в руб.) на содержание причалов и гидротехнических сооружений включают в себя расходы на амортизацию и текущий ремонт, приходящийся на 1 ч. перегрузочного процесса и определяются по следующей зависимости:

, (26)

 

где Sпр - средняя стоимость одного погонного метра причала, руб. /мин.;

Lпр - средняя длина причала, м;

a, b - отчисления соответственно на амортизацию и текущий ремонт причала и ГТС,%

Тн - средняя продолжительность навигации, сут.

Средняя длина причалов, отведенных под разгрузку контейнеров составляет 280 м, средняя стоимость погонного метра причала принимается при расчетах равной 160 000 руб. /м.

Отчисления на амортизацию и текущий ремонт составляют 30% и 12%. Средняя продолжительность навигации для причалов принимающих под разгрузку контейнера 360 сут.

 

,

 

Расходы на износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря. Данный вид расходов определяется за один час работы по формуле:

 

, (27)

 

где Аизн - норматив износа (для генеральных грузов принимается равным 0,9);

Р - производительность крана, т/ч;

kтр - коэффициент транзитности (при перегрузке контейнеров по варианту склад-судно равен 0,7).

Результат вычислений и исходные данные можно представить в виде таблицы 25:

 

Таблица 25

Расходы на износ МБИ, руб. /ч.

Показатель	Значение
	По ТС без использования промежуточных замков на спредере крана	По ТС с использованием промежуточных замков на спредере крана
Норматив износа, %	0,90	0,90
Производительность крана, т/ч	183,00	305,60
Итого расходы на износ МБИ, руб. /ч.	214,11	357,55

 

Прочие расходы. Усредненное значение прочих расходов рассчитывается как 20% от суммы расходов на заработную плату работников, содержание перегрузочных машин, амортизацию гидротехнических сооружений и причалов, износ малоценного быстроизнашивающегося инвентаря. В эту группу расходов входят расходы на содержание аппарата управления, расходы на электроэнергию для освещения причалов, расходы на уборку причалов и прочие расходы.

 

, (28)

 

Значение Rпр определим и приведем в таблице 26, для двух технологий:

 

Таблица 26

Прочие расходы, руб./ч

Показатель	Значение
	По ТС без использования промежуточных замков на спредере крана	По ТС с использованием промежуточных замков на спредере крана
Итого расходы на зарплату	40272,12	40272,12
Итого расходов на содержание машин	39742,44	39742,44
Итого расходов на содержание причалов и ГТС	2177,70	2177,70
Итого расходов на износ МБИ	622,00	1105,50
Итого	16562,85	16659,55

 

Таким образом рассчитаем общие расходы порта при проведении ПРР за один час, (руб./ч).

По ТС без использования промежуточных замков на спредере крана:

 

,

 

По ТС с использованием промежуточных замков на спредере крана:

 

.

 

основании приведенных данных построим диаграмму (см. рис. 20).

 

На Рис. 20. Динамика общих расходов, руб/ч

 

На основании таблицы 26 и рисунка 20 видна разница между общими расходами по ТС без промежуточных замков на спредере крана и ТС с промежуточными замками. Результатом этой разницы послужил тот факт, что при увеличении грузооборота, с учетом нововведений, возрастает необходимость в большем использовании МБИ, что и отражено на приведенных материалах.

Однако следует отметить положительную тенденцию, заключающуюся в том, что при большом увеличении грузооборота технологической линии, величина общих расходов увеличивается незначительно, что в свою очередь является важным фактом при проведении сравнительного анализа двух технологических схем. Также положительным является тот факт, что численность человек, находящихся на линии продолжает оставаться неизменным, что в свою очередь не несет дополнительных расходов.

Зная производительность комплекса (т/ч) по каждой технологической схеме и сумму расходов (руб./ч) на производство разгрузочных операций определим себестоимость работ по технологиям:

 

Таблица 27

Определение себестоимости при перегрузке контейнеров, руб. /т.

Показатель	Значение
	По ТС без использования промежуточных замков на спредере крана	По ТС с использованием промежуточных замков на спредере крана
Производительность, т/ч	183,000	305,600
Расходы на разгрузку, руб. /ч.	80250,300	80422,42
Себестоимость разгрузки 1 т, руб. /т.	438,520	263,160