Расчет общего объема инвестиций

 

Плотницкие и столярные работы	250
Покраска	100
Электрооборудование	150
Различное оборудование	200
Сервер Proliant ML370R	3029
Рабочая станция Pentium III/600	840
Принтер Canon BJC-6200	139
Телефонные линии, 3 шт.	1200
Модем Eline	50
Программное обеспечение	400
Сетевое оборудование	120
Мебель	400
Итого	6878

 

Расчет требований к валовой прибыли

 

Основной финансовой целью любого коммерческого предприятия является получение величины прибыли, достаточной для покрытия всех видов расходов и получения чистого дохода. Таким образом, правомерно задание в качестве целевого показателя объема валовой прибыли.

Итак, мы будем осуществлять бизнес-проект в том случае, если он гарантирует нам в течение 6 месяцев получение валовой прибыли в размере $26500 (в том числе 1 месяц - $500, 2 месяц - $2000, 3 месяц - $4500, 4 месяц - $5500, 5 месяц - $6500, 6 месяц - $7500). Эта сумма складывается из желаемого возмещения предпринимателям за свой труд по созданию нового предприятия, а также покрытия величины процентов по кредиту, которые они могли бы получить, вложив свободные средства в банк. Кроме того, при расчете валовой прибыли необходимо учитывать возможные неудачи проекта (риск) и источники новых инвестиций.

 

Расчет объема постоянных затрат.

 

Показатели Всего 1 месяц 2 месяц 3 месяц 4 месяц 5 месяц 6 месяц Заработная плата 3600 600 600 600 600 600 600 Аренда помещения 900 150 150 150 150 150 150 Электричество 85 10 15 15 15 15 15 Ремонт и обслуживание 180 30 30 30 30 30 30 Реклама 2200 500 400 400 300 300 300 Итого 5965 990 995 995 995 995 995

 

План доходов и расходов будем составлять в следующем порядке: сначала определим величину процентов за кредит и амортизационных отчислений. Затем на основе заданных требований к величине валовой прибыли и рассчитанных постоянных затрат определим величину необходимой маргинальной прибыли. Расчеты приведем в таблице:

 

Структура плана доходов и расходов

И расчет требований к маргинальной прибыли

 

	Всего	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес
Маргинальная прибыль	33705	1730	3285	5835	6735	7585	8535
Постоянные расходы	5965	990	995	995	995	995	995
Проценты за кредит	1000	200	250	300	200	50	0
Амортизация	240	40	40	40	40	40	40
Валовая прибыль	26500	500	2000	4500	5500	6500	7500

 

Мое предприятие будет заниматься тремя видами деятельности:

Обслуживание клиентов.

Пополнение базы данных.

Маркетинг.

 

Для первого и второго вида деятельности нанимаем одного специалиста по программному обеспечению с бюджетом на месяц 205 часов и стоимостью часа работы $10 . Тогда оборот за 1 месяц по этому виду деятельности будет равен $2050 и так далее по месяцам. Прямые расходы на материалы невелики, а заработная плата за месяц составит $200. План доходов и расходов по первому и второму видам деятельности представлен в таблице:

 

Расчет маргинальной прибыли для 1-го и 2-го видов деятельности

 

	Всего	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес
Годовой бюджет времени	1230	205	205	205	205	205	205
Объем продаж	12300	2050	2050	2050	2050	2050	2050
Прямые расходы на материалы	210	20	30	40	40	40	40
Прямые расходы на з/п	1200	200	200	200	200	200	200
Прямые расходы всего	1410	220	230	240	240	240	240
Маржинальная прибыль	10890	1830	1820	1810	1810	1810	1810

 

Видно, что маргинальная прибыль для маркетинга должна составлять 1730-1830= -$100 в первый месяц, и т.д.

 

Требования к маргинальной прибыли для 3-го вида деятельности

 

	Всего	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес
Маржинальная прибыль	5390	-100	1465	4025	4925	5775	6725

 

Цены, затраты и прибыль на 1 абонента

 

	Договор/месяц	%
Цена	50	100%
Материалы	2	4%
Зарплата	22	44%
Другие прямые расходы	1	2%
Итого затрат	25	50%
Прибыль	25	50%

 

Ниже представлены результаты расчетов по каждому виду деятельности и каждому виду товара отдельно по 6 месяцам.

 

Текущий бюджет 1и 2 виды деятельности

Месяц

	3 вид	Договор	ВСЕГО
Объем продаж	2 050	- 200	1 850
Прямые расходы мат.	20	- 8	12
Прямая зарплата	200	-88	112
Другие прямые		- 4	- 4
Всего прямые	220	-100	120
Маржинальная прибыль	1 830	- 100	1 730
Постоянные расходы			990
Проценты			200
Амортизация			40
Валовая прибыль			500

 

2 месяц
	3 вид	Договор	ВСЕГО
Объем продаж	2050	2 930	4 980
Прямые расходы мат.	30	117	147
Прямая зарплата	200	1 289	1 489
Другие прямые		59	59
Всего прямые	230	1 465	1 695
Маржинальная прибыль	1820	1 465	3 285
Постоянные расходы			995
Проценты			250
Амортизация			40
Валовая прибыль			2 000
3 месяц
	3 вид	Договор	ВСЕГО
Объем продаж	2050	8 050	10 100
Прямые расходы мат.	40	322	362
Прямая зарплата	200	3 542	3 742
Другие прямые		161	161
Всего прямые	240	4 025	4 265
Маржинальная прибыль	1810	4 025	5 835
Постоянные расходы		995	995
Проценты		300	300
Амортизация		40	40
Валовая прибыль			4 500

 

4 месяц
	3 вид	Договор	ВСЕГО
Объем продаж	2 050	9 850	11 900
Прямые расходы мат.	40	394	434
Прямая зарплата	200	4 334	4 534
Другие прямые		197	197
Всего прямые	240	4 925	5 165
Маржинальная прибыль	1 810	4 925	6 735
Постоянные расходы		995	995
Проценты		200	200
Амортизация		40	40
Валовая прибыль			5 500

 

5 месяц
	3 вид	Договор	ВСЕГО
Объем продаж	2 050	11 550	13 600
Прямые расходы мат.	40	462	502
Прямая зарплата	200	5 082	5 282
Другие прямые		231	231
Всего прямые	240	5 775	6 015
Маржинальная прибыль	1 810	5 775	7 585
Постоянные расходы		995	995
Проценты		50	50
Амортизация		40	40
Валовая прибыль			6 500

 

6 месяц
	3 вид	Договор	ВСЕГО
Объем продаж	2 050	13 450	15 500
Прямые расходы мат.	40	538	578
Прямая зарплата	200	5 918	6 118
Другие прямые		269	269
Всего прямые	240	6 725	6 965
Маржинальная прибыль	1 810	6 725	8 535
Постоянные расходы		995	995
Проценты		-	-
Амортизация		40	40
Валовая прибыль			7 500

 

Общий бюджет на 6 месяцев представлен в таблице:

 

Бюджет на 6 месяцев

 

	3 вид	Договор	ВСЕГО
Объем продаж	12 300	45 630	57 930
Прямые расходы мат.	210	1 825	2 035
Прямая зарплата	1 200	20 077	21 277
Другие прямые	-	913	913
Всего прямые	1 410	22 815	24 225
Маржинальная прибыль	9 080	22 815	33 705
Постоянные расходы		3 980	5 965
Проценты		550	1 000
Амортизация		160	240
Валовая прибыль		-	26 500

 

Срок окупаемости проекта рассчитывается исходя из среднего объема получаемой прибыли и объема капвложений и равен 0.13. Может быть принят равным 2 месяцам.

 

Расчет точки окупаемости

 

Затраты постоянного характера:

	3 вид	Договор	ВСЕГО
Постоянные расходы		3 980	5 965
Проценты		550	1 000
Амортизация		160	240
Всего расходов		4690	7205

 

Точка окупаемости = Постоянные расходы / (Цена-Переменные расходы на ед.).

Договор

94