Общество с ограниченной ответственностью
Содержание 1. Исходные данные выполнения задания 2. Практическая часть Список литературы Исходные данные выполнения задания
Показатели | |||||||||||
1.Уставный капитал, тыс.руб. | 300 | ||||||||||
в том числе внесено: | |||||||||||
основными средствами, | 50 | ||||||||||
денежными средствами, | 20 | ||||||||||
материалами, в % | 30 | ||||||||||
2. Выпуск продукции в месяц, штук | 3000 | ||||||||||
3. Цена единицы продукции, руб. (без НДС) | 200 | ||||||||||
4. Удельный вес материальных затрат в цене прод., % | 50 | ||||||||||
5.Численность работников, чел. | 12 | ||||||||||
из них имеют: | |||||||||||
по 2 иждивенца | 5 | ||||||||||
по 1 иждивенцу | 5 | ||||||||||
6. Арендная плата за производ. помещение, тыс. руб. в месяц (без НДС) | 12 |
Практическая часть
Разработка учетной политики.
Общество с ограниченной ответственностью
«Алтайские Зори»
г. Москва «28» декабря 2008 г.
Об учетной политике
ПРИКАЗ № 3
В соответствии с Федеральным Законом № 129-ФЗ от 21 ноября 1996 г., Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности организации (ПБУ-4/99), утвержденного приказом Минфина России № 43н от 06 июля 1999 г., Положением ПБУ-1/2008 «Учетная политика организаций», утвержденного Приказом Минфина России №60н от 09 декабря 1998 г., с целью обеспечения полной, достоверной информации о хозяйственной деятельности, имущественном и финансовом состоянии ООО «Колобок»
ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Бухгалтерский учет осуществлять в соответствии с действующими нормативными документами по бухгалтерскому учету.
2. Бухгалтерский учет осуществлять на основе плана счетов, утвержденного Приказом Минфина России № 94н от 31 октября 2000г.
3. Хозяйственные операции оформлять с помощью типовых форм первичных учетных документов.
4. Инвентаризацию имущества и обязательств, проводить в соответствии с Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденными Приказом Минфина России № 49 от 13 июля 1995 г. в следующие сроки:
– денежной наличности один раз в месяц;
– имущества один раз в год по состоянию на 01 октября текущего года;
– финансовых обязательств один раз в год по состоянию на 31 декабря текущего года.
5. Документооборот на предприятии осуществлять в соответствии с Положением о документах и документообороте в бухгалтерском учете. Контроль за документооборотом возложить на Главного бухгалтера Чабан А.А.
6. При заключении хозяйственных договоров включать в них условия предварительной оплаты продукции, работ, услуг покупателей в размере от 50 до 100 %.
7. Налоговый учет вести на основе бухгалтерского учета с применением дополнительных регистров.
8. Выручку от продажи продукции, работ, услуг для целей налогообложения определять методом начисления в соответствии с Главой 25 Налогового Кодекса РФ.
9. Амортизацию основных средств начислять линейным методом, как для целей бухгалтерского, так и для целей налогового учета.
Сроки полезного использования основных средств, введенных после 01.01.02 г. определять в пределах амортизационных групп, установленных Постановлением Правительства России № 1 от 01.01.02 г.
Амортизацию основных средств, приобретенных до 01.01.02 г. начислять по нормам амортизации 1990 г.
10. Амортизацию нематериальных активов начислять линейным способом, как для целей бухгалтерского, так и для целей налогового учета. Срок полезного использования нематериальных активов определять в соответствии с Главой 25 Налогового Кодекса РФ и ПБУ-14/2000.
11. Материальные запасы учитывать в соответствии с ПБУ-5/01 по фактической себестоимости с использованием счета 10 «Материалы». Себестоимость материально-производственных запасов, списываемых в производство определять методом ЛИФО, как для целей бухгалтерского, так и для целей налогового учета.
12. Готовую продукцию списывать по фактической себестоимости с применением счета 43 «Готовая продукция».
Налоговый учет готовой продукции осуществлять в соответствии со ст. 319 Налогового Кодекса РФ, часть 2 по прямым затратам.
13. Учет кредитов и займов осуществлять в соответствии с ПБУ-15/01. Проценты по кредитам и займам в бухгалтерском учете списывать в соответствии с ПБУ-15/01, а в налоговом учете списывать на расходы предприятия, в соответствии с Налоговым Кодексом РФ, часть 2.
14. Общехозяйственные расходы предприятия списывать на счета затрат на производство (счет 20 « Основное производство»).
15. Расходы будущих периодов списывать на себестоимость продукции равномерно в течение всего периода, к которому они относятся. Для целей налогового учета расходы будущих периодов списывать в соответствии с Главой 25 Налогового Кодекса в зависимости от видов расходов.
16. Создавать резервы на оплату отпусков, установив резервные отчисления на оплате отпусков в размере 8 % от Фонда оплаты труда (ФОТ).
17. Платежи в бюджет по налогу на прибыль осуществлять ежеквартальными авансовыми платежами.
Платежи в бюджет НДС осуществлять ежемесячными авансовыми платежами.
Директор Свердлов А.К.
Общество с ограниченной ответственностью
«Алтайские Зори»
г. Москва «01» января 2009 г.
О назначении директора
ПРИКАЗ № 1
Приступаю к исполнению своих обязанностей с 01 января 2009 г. в соответствии с решением Совета Участников (протокол № 1 от 01 января 2009 г.)
Директор Свердлов А.К.
Общество с ограниченной ответственностью
« Алтайские Зори »
г. Москва «01» января 2009 О назначении главного бухгалтера
ПРИКАЗ № 2
Назначить на должность Главного бухгалтера Чабан А.А. с «01» января 2009 г. с окладом в соответствии со штатным расписанием.
Директор Свердлов А.К.
Разработка штатного расписания
Общество с ограниченной ответственностью
« Алтайские Зори »
Утверждено приказом № 4
от 01.01.2009 г.
штат в количестве 12 человек
Штатное расписание
на период с 01.01.2009 г. по 31.12.2009 г.
Структурные подразделения | Должность | Кол-во единиц | Тарифная ставка (оклад, руб.) | Надбавки руб. | Всего, руб. |
Управленческий персонал | Директор | 1 | 100 000 | - | 100 000 |
Коммерческий директор | 1 | 82 000 | - | 82 000 | |
Главный бухгалтер | 1 | 45 000 | - | 45 000 | |
Кассир | 1 | 20 000 | - | 20 000 | |
Секретарь | 1 | 15 000 | - | 15 000 | |
Итого: | - | 5 | 262 000 | - |
262 000
Производственный персонал
1
20 000
20000
1
12 000
-
12 000
2
13 000
-
26 000
2
14 000
-
28 000
1
5 000
-
5 000
7
64 000
-
91 000
12
326 000
-
353 000
Главный бухгалтер Чабан А.А.
Директор Свердлов А.К.
Журнал хозяйственных операций
№ п/п | Наименование хозяйственных операций | Документ | Д | К | Сумма | |||||
Январь | ||||||||||
1 | Сформирован уставный капитал и отражен в бухгалтерском учете | Учред.док-ты | 75 | 80 | 300000 | |||||
2 | Внесен вклад в уставный капитал основными средствами | Акт приема-передачи | 08 | 75 | 150000 | |||||
3 | Внесен вклад в уставный капитал материалами | Приходный ордер | 10 | 75 | 90000 | |||||
4 | Внесен вклад в уставный капитал денежными средствами | ПКО | 50 | 75 | 60000 | |||||
5 | Введены основные средства в эксплуатацию | Акт ввода в эксплуатацию | 01 | 08 | 150000 | |||||
6 | Оплачено заявление на получение лицензии | РКО | 26 | 50 | 300 | |||||
7 | Оплачена стоимость лицензии | РКО | 26 | 50 | 1000 | |||||
8 | Расходы на получение лицензии отнесены на расходы будущих периодов | лицензия | 97 | 26 | 1300 | |||||
9 | Списана часть расходов на получение лицензии | 26 | 97 | 21,70 | ||||||
10 | Оприходованы материалы, полученные от поставщика | С/ф, тов.накладная | 10.1 | 60 | 300000 | |||||
11 | Выделен НДС со стоимости материалов | С/ф, тов.накладная | 19 | 60 | 54000 | |||||
12 | Акцептован счет транспортной организации за доставку материалов | счет | 10.2 | 60 | 6000 | |||||
13 | Выделен НДС со стоимости транспортных услуг | счет | 19 | 60 | 1080 | |||||
14 | Материалы переданы в производство | Лимитно-заборные карты | 20 20 | 10.1 10.2 | 300000 6000 | |||||
15 | Начислена заработная плата управленческому персоналу | Расчетная ведомость | 26 | 70 | 67000 | |||||
16 | Начислена заработная плата производственному персоналу | Расчетная ведомость | 20 | 70 | 43500 | |||||
17 | Удержан НДФЛ | Расчетная ведомость | 70 | 68 | 11791 | |||||
18 | Начислен взнос в ФСС с Фонда оплаты труда управленческого персонала | На ФОТ из расчетной ведомости | 26 | 69 | 1943 | |||||
19 | Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда управленческого персонала | На ФОТ из расчетной ведомости | 26 | 69 | 134 | |||||
20 | Начислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда управленческого персонала | На ФОТ из расчетной ведомости | 26 | 69 | 9380 | |||||
21 | Начислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого персонала и сделан налоговый вычет | На ФОТ из расчетной ведомости | 26 | 69 | 5360 | |||||
22 | Начислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого персонала и сделан налоговый вычет | На ФОТ из расчетной ведомости | 26 | 69 | 4020 | |||||
23 | Начислен взнос в ФФОМС с Фонда оплаты труда управленческого персонала | На ФОТ из расчетной ведомости | 26 | 69 | 737 | |||||
24 | Начислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда управленческого персонала | На ФОТ из расчетной ведомости | 26 | 69 | 1340 | |||||
25 | Начислен взнос в ФСС с Фонда оплаты труда производственного персонала | На ФОТ из расчетной ведомости | 20 | 69 | 1261,5 | |||||
26 | Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда производственного персонала | На ФОТ из расчетной ведомости | 20 | 69 | 87 | |||||
27 | Начислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда производственного персонала | На ФОТ из расчетной ведомости | 20 | 69 | 6090 | |||||
28 | Начислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда производственного персонала и сделан налоговый вычет | На ФОТ из расчетной ведомости | 20 | 69 | 3480 | |||||
29 | Начислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда производственного персонала и сделан налоговый вычет | На ФОТ из расчетной ведомости | 20 | 69 | 2610 | |||||
30 | Начислен взнос в ФФОМС с Фонда оплаты труда производственного персонала | На ФОТ из расчетной ведомости | 20 | 69 | 478,5 | |||||
31 | Начислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда производственного персонала | На ФОТ из расчетной ведомости | 20 | 69 | 870 | |||||
32 | Начислен резерв на отпуска с Фонда оплаты труда управленческого персонала | На ФОТ из расчетной ведомости | 26 | 97 | 20960 | |||||
33 | Начислен резерв на отпуска с Фонда оплаты труда производственного персонала | На ФОТ из расчетной ведомости | 20 | 97 | 7280 | |||||
34 | Начислена арендная плата за производственное помещение | Счета БУ | 20 | 60 | 12000 | |||||
35 | Выделен НДС с арендной платы | Счета БУ | 19 | 60 | 2160 | |||||
36 | Начислена материальная помощь Смирновой М.С. | Расчетная ведомость | 91.2 | 73 | 4000 | |||||
37 | Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с материальной помощи | На ФОТ из расчетной ведомости | 26 | 69 | 800 | |||||
38 | Отражено Постоянное Налоговое Обязательство с материальной помощи | Счета БУ | 99 | 68 | 960 | |||||
39 | Получен аванс от покупателя | Платежное поручение | 51 | 62.1 | 295000 | |||||
40 | Начислен НДС с аванса | Счета БУ | 62.11 | 68 | 45000 | |||||
41 | Списаны общехозяйственные расходы | Счета БУ | 20 | 26 | 111695,7 | |||||
42 | Оприходована готовая продукция | Накладная | 43 | 20 | 495352,7 | |||||
43 | Отгружена готовая продукция покупателю | с/ф, трансп.накладная | 62.2 | 90.1 | 590000 | |||||
44 | Списана себестоимость отгруженной продукции | Калькуляция | 90.2 | 43 | 495352,7 | |||||
45 | Восстановлен НДС с аванса | Счета БУ | 68 | 62.11 | 45000 | |||||
46 | Начислен НДС со стоимости реализованной продукции | Счета БУ | 90.3 | 68 | 90000 | |||||
47 | Зачтен полученный аванс от покупателя | Счета БУ | 62.1 | 62.2 | 295000 | |||||
48 | Определен финансовый результат от продажи продукции за январь и списан на счет 99 | Счета БУ | 90.9 | 99 | 4647,3 | |||||
49 | Получены безвозмездно основные средства от другого предприятия | Акт приема-передачи | 08 | 98 | 10000 | |||||
50 | Введены в эксплуатацию безвозмездно полученные основные средства | Акт ввода в экслуатацию | 01 | 08 | 10000 | |||||
51 | Определен и списан финансовый результат по счету 91 | Счета БУ | 99 | 91.9 | 4000 | |||||
52 | Начислен ОНА по безвозмездно полученным основным средствам | Счета БУ | 09 | 68 | 2000 | |||||
Февраль | ||||||||||
53 | Оплачен счет поставщика за материалы Оплачен счет транспортной организации | с/ф, трансп.накладная | 60 60 | 51 51 | 354000 7080 | |||||
54 | Перечислена арендная плата за производственные помещения | Платежное поручение | 60 | 51 | 14160 | |||||
55 | Перечислен НДФЛ в федеральный бюджет | Платежное поручение | 68 | 51 | 11791 | |||||
56 | Принят к зачету НДС по материалам, транспортным услугам и арендной плате | Счета БУ | 68 | 19 | 57240 | |||||
57 | Перечислен НДС в федеральный бюджет | Платежное поручение | 68 | 51 | 29971,03 | |||||
58 | Перечислен взнос в ФСС с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала | Платежное поручение | 69 | 51 | 2030 | |||||
59 | Перечислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала | Платежное поручение | 69 | 51 | 1395,5 | |||||
60 | Перечислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала | Платежное поручение | 69 | 51 | 15470 | |||||
61 | Перечислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала | Платежное поручение | 69 | 51 | 8840 | |||||
62 | Перечислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала | Платежное поручение | 69 | 51 | 6630 | |||||
63 | Перечислен взнос в ФФОМС с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала | Платежное поручение | 69 | 51 | 1215,5 | |||||
64 | Перечислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала | Платежное поручение | 69 | 51 | 2210 | |||||
65 | Получены денежные средства в банке по чеку для выплаты заработной платы и материальной помощи | Платежное поручение | 50 | 51 | 114500 | |||||
66 | Выдана заработная плата работникам предприятия | РКО | 70 | 50 | 110500 | |||||
67 | Выдана материальная помощь | РКО | 73 | 50 | 4000 | |||||
68 | Списана часть расходов на получение лицензии | Счета БУ | 26 | 97 | 21,70 | |||||
69 | Начислена амортизация по компьютеру | Карточка учета ОС -6 | 26 | 02 | 84 | |||||
70 | Начислена амортизация по технологическому оборудованию (учредит.) | Карточка учета ОС -6 | 25 | 02 | 1764 | |||||
71 | Начислена амортизация по мебели | Карточка учета ОС -6 | 26 | 02 | 835 | |||||
72 | Начислена амортизация по технологическому оборудованию (безвозм.) | Карточка учета ОС -6 | 25 | 02 | 1112 | |||||
73 | Стоимость полученных безвозмездно основных средств отнесена на прочие доходы на сумму начисленной амортизации | Счета БУ | 98 | 91 | 1112 | |||||
74 | Погашена часть ОНА по безвозмездно полученным основным средствам | Счета БУ | 68 | 09 | 167 | |||||
75 | Перечислен взнос страховой организации по страхованию имущества организации | Платежная ведомость | 76 | 51 | 15000 | |||||
76 | Начислен страховой взнос по страхованию имущества и отражен в бухгалтерском учете | Счета БУ | 97 | 76 | 15000 | |||||
77 | Списана часть страхового взноса в феврале | Счета БУ | 26 | 97 | 1250 | |||||
78 | Отражено налоговое обязательство по страхованию имущества | Счета БУ | 99 | 68 | 3000 | |||||
79 | Оплачена стоимость подписки на периодические издания | Платежная ведомоть | 60 | 51 | 5900 | |||||
80 | Стоимость подписки отнесена на расходы будущих периодов | Счета БУ | 97 | 60 | 5000 | |||||
81 | Выделен НДС со стоимости подписки | Счета БУ | 19 | 60 | 900 | |||||
82 | Стоимость полученного периодического издания отнесена на общехозяйственные расходы | Счета БУ | 26 | 97 | 100 | |||||
83 | Принят к зачету из государственного бюджета НДС по полученному в феврале периодическому изданию | Счета БУ | 68 | 19 | 900 | |||||
84 | Отражено ОНО по подписке за периодику | Счета БУ | 99 | 68 | 1000 | |||||
85 | Погашена часть ОНО (страхование и подписка) | Счета БУ | 68 | 99 | 333 | |||||
86 | Оприходованы материалы, полученные от поставщика | с/ф, тов.накладная | 10.1 | 60 | 300000 | |||||
87 | Выделен НДС со стоимости материалов | с/ф, тов.накладная | 19 | 60 | 54000 | |||||
88 | Акцептован счет транспортной организации за доставку материалов | с/ф, тов.накладная | 10.2 | 60 | 6000 | |||||
89 | Выделен НДС со стоимости транспортных услуг | с/ф, тов.накладная | 19 | 60 | 1080 | |||||
90 | Материалы переданы в производство | Лимитно-заборные карты | 20 20 | 10.1 10.2 | 300000 6000 | |||||
91 | Начислена заработная плата управленческому персоналу | Расчетная ведомость | 26 | 70 | 67000 | |||||
92 | Начислена заработная плата производственному персоналу | Расчетная ведомость | 20 | 70 | 43500 | |||||
93 | Удержан НДФЛ | ФОТ с расчетной ведомости | 70 | 68 | 11791 | |||||
94 | Начислен взнос в ФСС с Фонда оплаты труда управленческого персонала | ФОТ с расчетной ведомости | 26 | 69 | 1943 | |||||
95 | Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда управленческого персонала | ФОТ с расчетной ведомости | 26 | 69 | 134 | |||||
96 | Начислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда управленческого персонала | ФОТ с расчетной ведомости | 26 | 69 | 9380 | |||||
97 | Начислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого персонала и сделан налоговый вычет | ФОТ с расчетной ведомости | 26 | 69 | 5360 | |||||
98 | Начислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого персонала и сделан налоговый вычет | ФОТ с расчетной ведомости | 26 | 69 | 4020 | |||||
99 | Начислен взнос в ФФОМС с Фонда оплаты труда управленческого персонала | ФОТ с расчетной ведомости | 26 | 69 | 737 | |||||
100 | Начислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда управленческого персонала | ФОТ с расчетной ведомости | 26 | 69 | 1340 | |||||
101 | Начислен взнос в ФСС с Фонда оплаты труда производственного персонала | ФОТ с расчетной ведомости | 20 | 69 | 1261,5 | |||||
102 | Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда производственного персонала | ФОТ с расчетной ведомости | 20 | 69 | 87 | |||||
103 | Начислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда производственного персонала | ФОТ с расчетной ведомости | 20 | 69 | 6090 | |||||
104 | Начислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда производственного персонала и сделан налоговый вычет | ФОТ с расчетной ведомости | 20 | 69 | 3480 | |||||
105 | Начислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда производственного персонала и сделан налоговый вычет | ФОТ с расчетной ведомости | 20 | 69 | 2610 | |||||
106 | Начислен взнос в ФФОМС с Фонда оплаты труда производственного персонала | ФОТ с расчетной ведомости | 20 | 69 | 478,5 | |||||
107 | Начислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда производственного персонала | ФОТ с расчетной ведомости | 20 | 69 | 870 | |||||
108 | Начислен резерв на отпуска с Фонда оплаты труда управленческого персонала | ФОТ с расчетной ведомости | 26 | 97 | 20960 | |||||
109 | Начислен резерв на отпуска с Фонда оплаты труда производственного персонала | ФОТ с расчетной ведомости | 20 | 97 | 7280 | |||||
110 | Начислена арендная плата за производственное помещение | Счета БУ | 20 | 60 | 12000 | |||||
111 | Выделен НДС с арендной платы | Счета БУ | 19 | 60 | 2160 | |||||
112 | Начислена сумма штрафа за нарушение хозяйственного договора транспортной организацией | с/ф | 60 | 91 | 600 | |||||
113 | Выделен НДС с суммы штрафа | с/ф | 60 | 68 | 108 | |||||
114 | Отражена выручка от продажи компьютера | Счета БУ | 62 | 91 | 3540 | |||||
115 | Списана первоначальная стоимость компьютера | ОС-6 | 01.2 | 01.1 | 3000 | |||||
116 | Списана сумма амортизации компьютера | ОС-6 | 02 | 01.2 | 84 | |||||
117 | Начислен НДС с продажи стоимости компьютера | Счета БУ | 91 | 68 | 540 | |||||
118 | Списана остаточная стоимость компьютера | ОС-6 | 91 | 01 | 2916 | |||||
119 | Определен финансовый результат от продажи компьютера и списан | Счета БУ | 91 | 99 | 84 | |||||
120 | Отражен ОНА от продажи компьютера | Счета БУ | 09 | 68 | 16,8 | |||||
121 | Погашена часть ОНА | Счета БУ | 68 | 09 | 1,4 | |||||
122 | Получены денежные средства от продажи компьютера | Платежное поручение | 51 | 62 | 3540 | |||||
123 | Получена сумма штрафа от транспортной организации | Платежное поручение | 51 | 60 | 708 | |||||
124 | Списаны общехозяйственные расходы | Счета БУ | 20 | 26 | 92204,70 | |||||
125 | Списаны общепроизводственные расходы | Счета БУ | 20 | 25 | 2876 | |||||
126 | Оприходована готовая продукция по фактической себестоимости | Калькуляция | 43 | 20 | 478737,70 | |||||
127 | Получен аванс от покупателя | Платежное поручение | 51 | 62.2 | 472000 | |||||
128 | Выделен НДС с аванса | Платежное поручение | 62.11 | 68 | 72000 | |||||
129 | Зачтен полученный аванс | Счета БУ | 62.2 | 62.1 | 472000 | |||||
130 | Отгружена готовая продукция | с/ф, тов.накладная | 62.1 | 90 | 590000 | |||||
131 | Списана себестоимость реализованной продукции | Счета БУ | 90 | 43 | 478737,70 | |||||
132 | Восстановлен НДС с аванса | Счета БУ | 62.1 | 62.11 | 72000 | |||||
133 | Начислен НДС с продажной стоимости продукции | Счета БУ | 90 | 68 | 90000 | |||||
134 | Определен и списан финансовый результат | Счета БУ | 90.9 | 99 | 21262,3 | |||||
135 | Определен и списан финансовый результат по счету 91 за февраль | Счета БУ | 91 | 99 | 1712 | |||||
Март | ||||||||||
136 | Оплачен счет поставщика за материалы | счет | 60 | 51 | 354000 | |||||
137 | Оплачен счет транспортной организации | счет | 60 | 51 | 7080 | |||||
138 | Перечислена арендная плата | Платежное поручение | 60 | 51 | 1416 | |||||
139 | Перечислен НДФЛ | Платежное поручение | 68 | 51 | 11791 | |||||
140 | Принят к зачету из государственного бюджета НДС по материалам, транспортным услугам, арендной плате | Счета БУ | 68 | 19 | 57240 | |||||
141 | Перечислен НДС в федеральный бюджет | Платежное поручение | 68 | 51 | 29971,03 | |||||
142 | Перечислен взнос в ФСС | Платежное поручение | 69 | 51 | 2030 | |||||
143 | Перечислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала | Платежное поручение | 69 | 51 | 1395,5 | |||||
144 | Перечислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала | Платежное поручение | 69 | 51 | 15470 | |||||
145 | Перечислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала | Платежное поручение | 69 | 51 | 8840 | |||||
146 | Перечислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала | Платежное поручение | 69 | 51 | 6630 | |||||
147 | Перечислен взнос в ФФОМС с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала | Платежное поручение | 69 | 51 | 1215,5 | |||||
148 | Перечислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала | Платежное поручение | 69 | 51 | 2210 | |||||
149 | Начислено пособие по временной нетрудоспособности Смирновой М.С. за 2 дня за счет предприятия | Расчетная ведомость | 91.2 | 70 | 351,22 | |||||
150 | Начислено пособие по временной нетрудоспособности Смирновой М.С. 3 дня за счет ФСС | Расчетная ведомость | 26 | 70 | 526,83 | |||||
151 | Удержан НДФЛ с пособия по временной нетрудоспособности | Расчетная ведомость | 70 | 68 | 124,83 | |||||
152 | Начислены отпускные Шевченко С.И. | Расчетная ведомость | 97 | 70 | 6666,67 | |||||
153 | Начислена зарплата за 6 рабочих дней Шевченко С.И. | Расчетная ведомость | 26 | 70 | 1909,1 | |||||
154 | Удержан НДФЛ с зарплаты и отпускных | Расчетная ведомость | 70 | 68 | 1551 | |||||
155 | Начислен взнос в ФСС с зарплаты Шевченко С.И. | ФОТ с расчетной ведомости | 20 | 69 | 55,36 | |||||
156 | Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с зарплаты Шевченко С.И. | ФОТ с расчетной ведомости | 20 | 69 | 3,8 | |||||
157 | Начислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с зарплаты Шевченко С.И. | ФОТ с расчетной ведомости | 20 | 69 | 267,26 | |||||
158 | Начислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с зарплаты Шевченко С.И. и произведен налоговый вычет | ФОТ с расчетной ведомости | 20 | 69 | 152,72 | |||||
159 | Начислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с зарплаты Шевченко С.И.и произведен налоговый вычет | ФОТ с расчетной ведомости | 20 | 69 | 114,54 | |||||
160 | Начислен взнос в ФФОМС с зарплаты Шевченко С.И. | ФОТ с расчетной ведомости | 20 | 69 | 20,9 | |||||
161 | Начислен взнос в ТФОМС с зарплаты Шевченко С.И. | ФОТ с расчетной ведомости | 20 | 69 | 38,18 | |||||
162 | Начислен взнос в ФСС с отпускных Шевченко С.И. | ФОТ с расчетной ведомости | 26 | 69 | 193,3 | |||||
163 | Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с отпускных Шевченко С.И. | ФОТ с расчетной ведомости | 26 | 69 | 13,3 | |||||
164 | Начислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с отпускных | ФОТ с расчетной ведомости | 26 | 69 | 933,3 | |||||
165 | Начислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с отпускных Шевченко С.И. и произведен налоговый вычет | ФОТ с расчетной ведомости | 26 | 69 | 533,3 | |||||
166 | Начислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с отпускных Шевченко С.И.и произведен налоговый вычет | ФОТ с расчетной ведомости | 26 | 69 | 400 | |||||
167 | Начислен взнос в ФФОМС с отпускных Шевченко С.И. | ФОТ с расчетной ведомости | 26 | 69 | 73,3 | |||||
168 | Начислен взнос в ТФОМС с отпускных Шевченко С.И. | ФОТ с расчетной ведомости | 26 | 69 | 133,3 | |||||
169 | Получено денежных средств по чеку на выплаты зарплаты, пособия Смирновой М.С., зарплаты и отпускных Шевченко С.И. | Чек, ПКО | 50 | 51 | 12632,14 | |||||
170 | Выдана зарплата работникам предприятия за март | РКО | 70 | 50 | 91250,63 | |||||
171 | Выдано пособие по временной нетрудоспособности Смирновой М.С. | РКО | 70 | 50 | 702,03 | |||||
172 | Выдана зарплата и отпускные Шевченко С.И. | РКО | 70 | 50 | 7024,47 | |||||
173 | Списана часть расходов на получение лицензии | Счета БУ | 26 | 97 | 21,7 | |||||
174 | Начислена амортизация по ОС, полученным от учредителей | ОС-6 | 26 | 02 | 84 | |||||
175 | Начислена амортизация по безвозмездно полученному технологическому оборудованию | ОС-6 | 20 | 02 | 1764 | |||||
176 | Начислена амортизация по безвозмездно полученной мебели | ОС-6 | 20 | 02 | 1112 | |||||
177 | Списана часть стоимости безвозмездно полученных ОС | Счета БУ | 98 | 91 | 1112 | |||||
178 | Списана часть ОНА по безвозмездно полученным ОС | Счета БУ | 68 | 09 | 167 | |||||
179 | Списана часть страхового взноса | Счета БУ | 26 | 97 | 1250 | |||||
180 | Списана стоимость полученных периодических изданий | Счета БУ | 26 | 97 | 100 | |||||
181 | Принят к зачету из государственного бюджета НДС по периодическим изданиям | Счета БУ | 68 | 19 | 900 | |||||
182 | Погашена часть ОНО (страхование и подписка) | Счета БУ | 68 | 99 | 333 | |||||
183 | Оприходованы материалы, полученные от поставщика | с/ф, тов.накладная | 10.1 | 60 | 300000 | |||||
184 | Выделен НДС со стоимости материалов | с/ф, тов.накладная | 19 | 60 | 54000 | |||||
185 | Акцептован счет транспортной организации за доставку материалов | с/ф, тов.накладная | 10.2 | 60 | 6000 | |||||
186 | Выделен НДС со стоимости транспортных услуг | с/ф, тов.накладная | 19 | 60 | 1080 | |||||
187 | Материалы переданы в производство | Лимитно-заборные карты | 20 20 | 10.1 10.2 | 300000 6000 | |||||
188 | Начислена заработная плата управленческому персоналу | Расчетная ведомость | 26 | 70 | 61000 | |||||
189 | Начислена заработная плата производственному персоналу | Расчетная ведомость | 20 | 70 | 36500 | |||||
190 | Удержан НДФЛ | Расчетная ведомость | 70 | 68 | 6942 | |||||
191 | Начислен резерв на отпуска с Фонда оплаты труда управленческого персонала | ФОТ с расчетной ведомости | 26 | 97 | 3393 | |||||
192 | Начислен резерв на отпуска с Фонда оплаты труда производственного персонала | ФОТ с расчетной ведомости | 26 | 97 | 8927,2 | |||||
193 | Начислен взнос в ФСС с Фонда оплаты труда управленческого персонала | ФОТ с расчетной ведомости | 26 | 69 | 1769 | |||||
194 | Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда управленческого персонала | ФОТ с расчетной ведомости | 26 | 69 | 122 | |||||
195 | Начислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда управленческого персонала | ФОТ с расчетной ведомости | 26 | 69 | 8540 | |||||
196 | Начислен взн
Популярное: Личность ребенка как объект и субъект в образовательной технологии: В настоящее время в России идет становление новой системы образования, ориентированного на вхождение... Организация как механизм и форма жизни коллектива: Организация не сможет достичь поставленных целей без соответствующей внутренней... Почему двоичная система счисления так распространена?: Каждая цифра должна быть как-то представлена на физическом носителе... ©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (242)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |