Дебиторская задолженность (платежи по которой
ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
230
- в том числе покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой
ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
240
- в том числе покупатели и заказчики
Краткосрочные финансовые вложения
250
3,00
0,00%
0,00
100,00%
Денежные средства
260
-28,00
-70,00%
-2,00
-16,67%
Прочие оборотные активы
270
Итого по разделу П
290
4069,00
18,18%
-4558,00
-17,23%
БАЛАНС (сумма строк 190+290)
300
2767,00
5,72%
-1898,00
-3,71%
ПАССИВ
2007
2008
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Абсолют.
%
Абсолют.
%
Уставной капитал
410
0,00
0,00
0,00
0,00
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Добавочный капитал
420
Резервный капитал, в том числе:
430
- резервы, образованные в
соответствии с законодательством
- резервы, образованные в соответствии с
учредительными документами
-9708
-52,96%
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
470
-434,00
-8,76%
-1533,00
-28,46%
Итого по разделу III
490
-434,00
-3,04%
-11241,00
-81,42%
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
510
Отложенные налоговые обязательства
515
Прочие долгосрочные массивы
520
Итого по разделу IV
590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
610
Кредиторская задолженность, в том числе:
620
3007,00
8,89%
9517,00
25,83%
- поставщики и подрядчики
-1693,00
-8,02%
5125,00
26,38%
- задолженность перед персоналом организации
469,00
216,13%
-145,00
-21,14%
- задолженность перед государственными
внебюджетными фондами
2148,00
27,12%
727,00
7,22%
- задолженность по налогам и сборам
2136,00
47,66%
2383,00
100,00%
- прочие кредиторы
-53,00
-57,61%
1427,00
3658,97%
Задолженность участникам (учредителям)
по выплате доходов (75)
630
Доходы будущих периодов (98)
640
Резервы предстоящих расходов и платежей (96)
650
Прочие краткосрочные пассивы
660
Итого по разделу V
690
3201,00
9,38%
9343,00
25,04%
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)
700
2767,00
5,72%
-1898,00
-3,71%
Анализ динамики в 2007 году показывает наибольшее снижение статей «Денежные средства» - 70%. Собственный капитал снижался в 2007 году на 434 тыс. рублей и на 11241 тыс. рублей в 2008 году, благодаря росту убытков в статье «Нераспределенная прибыль». Отсутствие долгосрочной дебиторской задолженности говорит о том, что предприятие в текущей деятельности не использует долгосрочное кредитование контрагентов.
Агрегированный баланс
АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНС
АКТИВ
2006
2007
2008
1. Внеоборотные активы
26013,0
24711,00
27371,00
2. Оборотные активы
22380,0
26449,00
21891,00
2.1. Запасы и затраты
14178,0
14261,00
11768,00
2.2. Дебиторская задолженность
4660,0
7994,00
5063,00
2.3. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения
40,0
12,00
10,0
2.4. Прочие оборотные активы.
Баланс
48393,0
51160,00
49262,00
ПАССИВ
1. Собственный капитал
14280,00
13846,00
2605,00
2. Долгосрочные пассивы
2.1. Займы и кредиты
2.2. Прочие долгосрочные пассивы
3. Краткосрочные пассивы
34113,00
37314,00
46657,00
3.1. Займы и кредиты
280,0
474,0
300,0
3.2. Кредиторская задолженность
33833,00
36840,00
46357,00
3.3. Прочие краткосрочные пассивы
Баланс
48393,00
51160,00
49262,00
Абсолютное изменение данных агрегированного баланса
АКТИВ
2006
2007
2008
1. Внеоборотные активы
26013,0
-1302,00
2660,00
2. Оборотные активы
22380,0
4069,00
-4558,00
2.1. Запасы и затраты
14178,0
83,00
-2493,00
2.2. Дебиторская задолженность
4660,0
3334,00
-2931,00
2.3. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения
40,0
-28,00
-2,00
2.4. Прочие оборотные активы.
0,00
0,00
Баланс
48393,0
2767,00
-1898,00
ПАССИВ
1. Собственный капитал
14280,00
-434,00
-11241,00
2. Долгосрочные пассивы
0,00
0,00
2.1. Займы и кредиты
0,00
0,00
2.2. Прочие долгосрочные пассивы
0,00
0,00
3. Краткосрочные пассивы
34113,00
3201,00
9343,00
3.1. Займы и кредиты
280,0
194,00
-174,00
3.2. Кредиторская задолженность
33833,00
3007,00
9517,00
3.3. Прочие краткосрочные пассивы
0,00
0,00
Баланс
48393,00
2767,00
-1898,00
Анализ финансовой устойчивости
АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПО ОТНОСИТЕЛЬНЫМ ПОКАЗАТЕЛЯМ
Наименование финансового коэффициента
Значение коэффициента
2006
2007
2008
Коэффициент автономии
0,30
0,27
0,05
Коэффициент отношения заемных и собственных средств (финансовый рычаг)
2,39
2,69
17,91
Коэффициент отношения собственных и заемных средств
0,42
0,37
0,06
Коэффициент маневренности собственного капитала
-0,82
-0,78
-9,51
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными средствами
-0,83
-0,76
-2,10
Коэффициент имущества производственного назначения
0,83
0,76
0,79
Коэффициент кредиторской задолженности
99,18%
98,73%
99,36%
Коэффициент автономии находится в диапазоне от “30” до “0,05”. На предприятии наблюдается снижение коэффициента автономии, что характеризуется высокой зависимостью от внешних источников финансирования. Финансовый рычаг также находится в пределах допустимых значений. Краткосрочные пассивы в общей сумме обязательств в первый год деятельности занимают высокую долю – 99,18%, в последующие годы этот показатель практически не изменяется, что говорит о низкой финансовой устойчивости предприятия.
РЕЙТИНГОВАЯ ЭКСПРЕСС ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ
Наименование показателя
Значение коэффициента
2006
2007
2008
1. Коэффициент обеспеченности оборотных активов
-0,52
-0,41
-1,13
2. Коэффициент текущей ликвидности
0,66
8,26
2,34
Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности
0,14
0,21
0,11
Коэффициент текущей ликвидности
0,66
8,26
2,34
Коэффициент покрытия оборотных средств собственными источниками формирования
Как вы ведете себя при стрессе?: Вы можете самостоятельно управлять стрессом! Каждый из нас имеет право и возможность уменьшить его воздействие на нас...