Технико-экономическое обоснование проекта

Капитальные вложения

Решения о капитальных вложениях – это решения долгосрочного характера и задача технико-экономического обоснования проекта состоит прежде всего в определении прибыли данного проекта и не только прибыли, но и эффективности, т.е. достижения максимального эффекта при заданных затратах или максимального эффекта при минимальных затратах [42].

Для определения суммы капитальных вложений сначала обеспечивается смета затрат на строительство объекта (его стоимость, монтажные работы, тестирование и др.).

В настоящее время существует множество поставщиков оборудования телекоммуникаций, поэтому при вложении средств на приобретение оборудования применяются тендеры.

Процедура формирования бюджета капитальных вложений включает:

- назначение ответственных лиц на организованный поиск будущих проектов;

- ежегодное выделение средств, как для одобренных проектов, так и для тех, которые могут появиться неожиданно;

- использование методов, учитывающих влияние времени, налогов, инфляции на приток денежных средств в будущем;

- использование показателей, позволяющих учесть степень риска, ассоциирующуюся с тем или иным проектом, а также проверка чувствительности оценочных показателей к изменению входных данных;

- документальное оформление данного проекта [43].

Организованная система контроля за расходованием бюджета, выделенного на проект, и притоком денежных средств при его реализации;

Проведение аудита на соответствие проекта тому, что получается в действительности.

Для расчета эффективности капитальных вложений необходимо рассчитать следующие технико-экономические показатели: капитальные затраты (инвестиции); эксплуатационные расходы; доходы; прибыль; чистую прибыль; рентабельность; срок окупаемости.

Для расчета капитальных затрат составляем смету на приобретение оборудования. В нашем случае требуется: узловая станция с емкостью 4096 портов (неукомплектованная станция на 2000 портов). Требуемые капитальные затраты приведены в таблице 5.1.

Таблица 5.1 - Расчет капитальных затрат (инвестиций)

Таким образом, из таблицы 5.1 видно, что капитальные на создания центра администрирования и мониторинга составляет 48000,0 тыс.тенге.

Определение эксплуатационных затрат

Эксплуатационные затраты определяются по следующей формуле:

Сэкспл = Сфот + Ссоц.н + Смат + Сам + Снал + Сп + Сар._К (5.1)

Для внедрения проекта требуется штат в количестве 5 человек согласно нормативов расчета штата. Сведем фонд оплаты труда в таблицу 5.2.

Таблица 5.2 - Фонд оплаты труда

1) Социальный налог (СН) – общегосударственный налог, ставка налога должна соответствовать Налоговому кодексу Республики Казахстан Социальный налог определяется по формуле:

СН=ФОТ*20/100% (5.2)

СН=2148,0*20/100% = 429,6 тыс. тенге

2) Электроэнергия. Расход электроэнергии рассчитывается исходя из мощности оборудования, продолжительности работы и тарифа за 1 кВт по формуле:

З = (W*t*Ц)*12 (5.3)

где W – мощность оборудования, t – время работы оборудования, Ц – тариф. Мощность станции DX-500 согласно документации 0,6 кВт. Время работы станции t = 24 часа, а в месяц t = 24*30 = 720 ч. тариф в Северо-Казахстанской области составляет Ц = 4,8 тг за 1 кВт;12 - количество месяцев в году.

З = (0,6*720*4,8)*12=2,07*12=24,84 тыс. тенге

3) Коммунальные услуги согласно договора в месяц равны 15 тыс. тенге.

В общем смысле по данной статье расходы составляют за год:

15000*12 =180,0 тыс. тенге в год

4) Материальные затраты (4% от выше перечисленных расходов). В нашем случае берем 111,30 тыс. тенге.

5) Амортизационные отчисления определяем как 4% от капитальных вложений:

А=48000,0*4% = 1920,0 тыс. тенге

6) Налоги в местный бюджет. В статьи прочих налогов входят: налог на транспорт, налог на землю и налог на имущество.

Налог на имущество (Н) взимается в размере 1% от остаточной стоимости ОПФ [44].

Вычислим остаточную стоимость (S) ОПФ. (Кап. вложения – амортизационные отчисления):

S=К-А (5.4)

S=48000,0 - 1920,0 = 46080,0 тыс.тенге

тогда налог на имущество будет:

Н = 46080,0 *1% = 460,8 тыс. тенге

Прочие расходы (командировочные, канцелярские и хозяйственные расходы и др.). Определяются как 4% от выше перечисленных расходов (в нашем случае 210,98 тыс. тенге).

Сведем эксплуатационные расходы в таблицу 5.3.

Таблица 5.3 - Эксплутационные расходы