Кредиторская задолженность по состоянию на 1 января 2009года составила в сумме 1153тыс. руб.

Таблица 7

№ п/п	Наименование организации	Срок возникновения	Наименование	Сумма (руб)
1.	ООО "Восход"	01.12.2008	За переработку семян подсолнечника	1 003 230
2.	ЧП "Ситько Г.Н. "	30.12.2008	За запасные части	27 810
	Итого по счету № 60-1			1 017 229
3.	Задолженность перед персоналом	Счет № 70 (декабрь 2008)	Заработная плата.	74000
4.	Задолженность во внебюджетные фонды	Декабрь 2008г.	ЕСН и травматизм	27000
2.	Задолженность в бюджет	Декабрь 2008г.	Налог на имущество, налог на прибыль, транспортный и т.д.	23000
3	Расчеты с подотчетными лицами	Декабрь 2008г.		8373

Дебиторская задолженность по состоянию на 1 июля 2009г. составила в сумме 632632руб.

Таблица 8

№ п/п	Наименование организации	Срок возникновения	Наименование	Сумма (руб)
1.	ИП "Шматко О.И. "	Декабрь 2008г.	Авансы выданные за аренду машин	30000
2.	ЦЛАТИ по ЮФО	Декабрь 2008г.	Оплата за консультационные услуги	423
3.	ООО "Борхес - Рус"	Декабрь 2008г.	За транспортные услуги	8793
4.	СКПК "Восточный"	Декабрь 2008г.	За транспортные услуги	4720
5.	ООО "Восход"	Декабрь 2008г.	За транспортные услуги	243775
6.	ССПК "Кавказский"	Декабрь 2008г.	За транспортные услуги	30520
7.	ССПК "Переработчик"	Декабрь 2008г.	За транспортные услуги	54612
1.	по счету 68 - 2	Декабрь 2008г.	НДС к возмещению	89500
2.	СКПК "Восточный"	Декабрь 2008г.	задолженность по субсидиям из бюджета	170289

 

Оценка эффективности бизнес - плана и рисков его реализации.

За счет пополнения оборотных средств по выше указанной сделки в качестве инвестиционного кредита в сумме 4 200 тыс. руб. предприятие получит прибыль в сумме 12 302 тыс. руб.

Виды рисков снижающих прибыль.

Таблица 9

№ п/п	Наименование	Переменная	Процент снижения прибыли	Примечание
1.	Риск неблагоприятной рыночной конъюнктуры по продаже продукции завода	Риск НРК	5%	Применяется на весь период расчета
2.	Риск неблагоприятных климатических условий (неудачный урожай семечки)	Риск НКУ	5%	Применяется на весь период расчета
3.	Риск непредвиденных обстоятельств (форс - мажор)	Риск ФМ	5%	Применяется на весь период расчета

Прибыль с учетом рисков.

Таблица 10

№ п/п	Месяц	Прибыль (руб)	Риск НРК	Риск НКУ	Риск ФМ	ИТОГО риски	Прибыль с учетом оценки рисков (руб)
1	18	12302262	615113	615113	615113	1845339	10456923
средняя прибыль в месяц		683459	34173	34173	34173	102519	580940

 

Общий инвестиционный риск.

Общий инвестиционный риск является суммой систематических (не диверсифицируемых) и несистематических (подлежащего диверсификации) рисков.

Систематический риск возникает из-за внешних событий (война, инфляция, стагнация и т.д.), его действие не ограничивается рамками одного проекта и его невозможно устранить путем диверсификации.

Несистематический риск (риск, который можно устранить или сократить посредством диверсификации), связанный с реализацией предлагаемого проекта.

Несистематические риски проекта:

Таблица 11

Вид	Характеристика
Риск, несоблюдения расчетных сроков реализации проекта	Риск незначителен, т.к проект окупается за 3,0 года
Технологический риск.	Отсутствует, т.к приобретаемое оборудование отличается надежностью в использовании, а анализ технических характеристик объективно показал, что предприятие получит ожидаемый результат от использования новой техники. Кроме того, данная техника универсальна, т.к может использоваться не только для возделывания сахарной свеклы, подсолнечника, кукурузы, но и др. культур, например, сои.
Риск отсутствия или падения спроса на продукцию предприятия	Отсутствует, во-первых, по причине наличия у предприятия широкого круга постоянных покупателей и партнеров, во - вторых, анализ рынка сельхозпродукции показывает, что предприятие в течение года всегда будет иметь на ту или иную продукцию спрос.
Экологический риск	Минимален, т.к по своим характеристикам техника относится к современной и надежной

 

Заключение

 

Инвестиционный проект ООО "Агрокомплект" - "Закупка, переработка семян подсолнечника и реализация подсолнечного масла и жмыха" на полученные кредитные средства в банке является рентабельным и защищенным от рисков. Бизнес - план ООО "Агрокомплект" нацелен на перспективность будущего рынка сбыта подсолнечного масла, так как масло - жировая промышленность постоянно развивается, увеличиваются объёмы производства. Большим спросом у птицефабрик и колхозов пользуется жмых подсолнечный, необходимый для поддержания животноводческой и птицеводческой сферы производства. Кредитование ООО "Агрокомплект" будет выполняться в рамках национального проекта "Развитие агропромышленного комплекса России" и позволит использовать кредитные средства для инвестиций в сельскохозяйственное производство, развитие сельской потребительской кооперации. Представленный бизнес - план позволит обеспечить своевременный возврат заемных средств банку и процентов по займу.

В краткосрочной перспективе по проекту ожидается получение прибыли, что порождает здоровую конкуренцию по рынку сбыта подсолнечного масла. И в нынешнее время действует закон спроса и предложения. Инвестиционный проект ООО "Агрокомплект" позволит удовлетворить спрос на растительное масло, тем более, что рыночная стоимость на него продолжает возростать.

Бизнес - план ООО "Агрокомплект" показывает выгоду как для предприятия, так и для банка.

Список использованной литературы

 

1. Бизнес - план (методические материалы). Москва 2006, Финансы и статистика.

2. Буров, Морошкин, бизнес - план методика составления. Москва, ЦИПКК.

3. Российский экономический журнал №4, 2005

4. Черчиль, Маркетинговые исследования СПБ, 2001, Питер.

5. Новиков Д.Ю. Расходы организации: Автоматизация управления бизнес - плана. - М.: Бератор-Пресс, 2002.

6. Адамчук В.В., Ромашов О.В. бизнес - план методика составления. М.: "ЮНИТИ", 1999.

7. Пелих А.С., Терехов Л.Л., Кизилов А.Н. Методы анализа планирования и управления. - Ростов - на - Дону, 1999.

8. Под редакцией А.С. Пелих Организация предпринимательской деятельности. Учебное пособие 2-е изд. М.: ИКЦ "МарТ", Ростов-на-Дону, 2003.

9. Лобов Ф.М. Оперативное управление производством. Учебное пособие Ростов-на-Дону: "Феникс", 2003.

10. Гетьман В.Г. Долгосрочное и краткосрочное планирование предприятия. -М.: "Феникс", 2005.

11. Курьянов А.Н. Планирование в организации. - Ростов-на-Дону: "Феникс", 1998.

12. Власов В.М. Основы предпринимательской деятельности (Маркетинг, Финансовый менеджмент). - М. 2004.

13. Дробозин Л.А., Константинов Ю.Н., Окунев Л.П. Риски в бизнес - плане. - М.: "ЮНИТИ", 2001.