Бухгалтерский баланс (на 1 октября 2004 г )

2019-10-11

175

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 1 234 Следующая ⇒

Бухгалтерский баланс ОАО «Гостиница Обь» представлен в табл. 8.

Таблица 8

АКТИВ	Код показа- теля	На начало отчетного года	На конецотчетного периода	Отклонение, %
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110
Основные средства	120	38709	41514	107,24
Незавершенное строительство	130	1342	1488	110,88
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140	22	22	-
Отложенные налоговые активы	145	3	4	133,3
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу I	190	40076	43028	107,37
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	20905	21495	102,82
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности		856	1046	122,19
животные на выращивании и откорме
затраты в незавершенном производстве
готовая продукция и товары для перепродажи		19947	19800	99,26
товары отгруженные
расходы будущих периодов		102	649	636,27
прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	539	1177	218,37
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
в том числе покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	3024	6613	218,68
в том числе покупатели и заказчики		7	613	8757,14
Краткосрочные финансовые вложения	250	5236	1	190,98
Денежные средства	260	83	846	1019,28
Прочие оборотные активы	270
ИТОГО по разделу II	290	29787	30132	101,16
БАЛАНС	300	69863	73160	104,72

ПАССИВ	Код показа- теля	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода	Отклонение, %
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	33	33	-
Собственные акции, выкупленные у акционеров		( )	( )
Добавочный капитал	420	19134	19134	-
Резервный капитал	430	8	8
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	8	8	-
Целевые финансирования и поступления	450	44	44	-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	23486	23918	101,18
ИТОГО по разделу III	490	42705	43137	101,00
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510
Отложенные налоговые обязательства	515	124	205	165,32
Прочие долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу IV	590	124	205	165,32
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610	21881	18538	1505,9
Кредиторская задолженность	620	5152	11279	218,92
в том числе: поставщики и подрядчики		1071	3492
задолженность перед персоналом организации		1231	1398	113,57
задолженность перед государственными внебюджетными фондами		350	507	144,86
задолженность по налогам и сборам		660	2035	308,33
прочие кредиторы		1840	3847	209,07
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630	1	1	-
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
ИТОГО по разделу V	690	27034	29818	110,29
БАЛАНС	700	69863	73160	103,28

Из табл. 8 видно, что за отчетный год наиболее значительное изменение произошло в таких статьях баланса, как: дебиторская задолженность (на 118, 16 %), расходы будущих периодов (на 636,27 %), денежные средства (на 918,28 %). Практические не изменись за отчетный год значения по таким статьям как основные средства, незавершенное строительство, запасы, готовая продукция.

Структура и размер оборотных средств ОАО “Гостиница “Обь” представлена в табл. 9.

Таблица 9

Наименование актива	Значения показателей на 01.10.2004 года.
Наименование актива	Сумма (тыс. руб.)	Доля в общей сумме оборотных активов, %
Запасы	21 495	71
НДС по приобретенным ценностям	1 177	4
Долгосрочная дебиторская задолженность	0	0
Краткосрочная дебиторская задолженность	6 613	22
Краткосрочные финансовые вложения	0	0
Денежные средства	846	3
Прочие оборотные активы	0	0
ИТОГО:	30 132	100%

Источниками финансирования оборотных средств эмитента, прежде всего являются кредиты и займы в размере 18 538 тыс.руб. и кредиторская задолженность 11 279 тыс.руб.

В отчетном периоде у эмитента имеется достаточное количество оборотных средств для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов.

Потребность эмитента в денежных средствах на следующий квартал будет покрываться выручкой от продажи гостиничных услуг, работы ресторанов, кафе, предоставления бани, сауны, бассейна, трансферта.

На дату окончания отчетного периода у предприятия финансовых вложений нет.

В бухгалтерском учете предприятия отсутствуют объекты, которые могут быть отнесены к категории нематериальных активов в соответствии с пунктом 4 Положения по бухгалтерскому учету “Учет нематериальных активов” ПБУ 14/2000, утвержденного Приказом МФ РФ от 16.10.2000 № 91н.

Анализируя пассив баланса, можно отметить, что наиболее подвернулись изменениям за рассматриваемый период такие статьи баланса, как кредиторская задолженность (118,92 %), краткосрочные обязательства.

Показатели, характеризующие финансовое состояние эмитента, представлены в табл. 10.

Таблица 10

Наименование показателя	Рекомендуемая методика расчета	Значения показателя на 01.10.2004
Стоимость чистых активов эмитента, тыс. руб.	В соответствии с порядком, установленным Министерством финансов Российской Федерации и Федеральной комиссией для акционерных обществ	43 137
Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, %	(Долгосрочные обязательства на конец отчетного периода + Краткосрочные обязательства на конец отчетного периода)/Капитал и резервы на конец отчетного периода x 100	69
Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, %	Краткосрочные обязательства на конец отчетного периода/Капитал и резервы на конец отчетного периода x 100	69
Покрытие платежей по обслуживанию долгов, тыс. руб.	(Чистая прибыль за отчетный период + амортизационные отчисления за отчетный период Дивиденды) /(Обязательства, подлежавшие погашению в отчетном периоде + Проценты, подлежавшие уплате в отчетном периоде)	0,1
Уровень просрочен- ной задолженности, %	Просроченная задолженность на конец отчетного периода / (Долгосрочные обязательства на конец отчетного периода + Краткосрочные обязательства на конец отчетного периода) x 100	0
Оборачиваемость чистых активов, раз	Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и т.п. налогов и обязательных платежей/ стоимость чистых активов	1,6
Оборачиваемость кредиторской задолженности, раз	Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг без учета коммерческих и управленческих расходов/ кредиторская задолженность на конец отчетного периода	4,2
Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз	Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и т.п. налогов и обязательных платежей/ (дебиторская задолженность на конец отчетного периода – задолженность участников (учредителей) по вкладам в уставный капитал на конец отчетного периода)	10,5
Доля налога на прибыль в прибыли до налогообложения, %	Налог на прибыль/прибыль до налогообложения	0,34

6. Финансовые результаты деятельности предприятия

Отчет о прибылях и убытках ОАО «Гостиница Обь» представлен в табл. 9.

Таблица 9

Показатель		За отчетный Период	За аналогичный период предыдущего года
наименование	Код	За отчетный Период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	69140	55161
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	( 47434 )	( 25129)
Валовая прибыль	029	21706	30032
Коммерческие расходы	030	( 8851)	( 6489)
Управленческие расходы	040	( 8840)	(7426)
Прибыль (убыток) от продаж	050	4015	16117
Прочие доходы и расходы Проценты к получению	060	253	12
Проценты к уплате	070	( 2948)	( 859 )
Доходы от участия в других организациях	080
Прочие операционные доходы	090	14755	938
Прочие операционные расходы	100	(15426)	(1139)
Внереализационные доходы	120	256	1510
Внереализационные расходы	130	(132)	(2896 )
Чрезвычайные условия хозяйственной деятельности	135	16
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	789	13683
Отложенные налоговые активы	141
Отложенные налоговые обязательства	142	(81)
Текущий налог на прибыль	150	(275)	(3169 )
Обязательные платежи (штрафные санкции ИМНС)
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	190	433	10514
СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы)	200	115
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на акцию

Как видно из табл. 9 в отчетном году ОАО «Гостиница Обь» доходы от реализации услуг увеличились на 13979 тыс. руб., но также и увеличилась себестоимость продукции (на 22305 тыс. руб.), что отразилось на финансовых результатах предприятия. Нераспределенная чистая прибыль ОАО «Гостиница Обь» за отчетный период составляет 433 000руб. что меньше нераспределенной прибыли за аналогичный период прошлого года (2003) на 10081 тыс. руб.

2019-10-11

175

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 1 234 Следующая ⇒

Обсуждение в статье: Бухгалтерский баланс (на 1 октября 2004 г )

Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓