Сущность легализации преступных доходов

Как уже было сказано, под легализацией (отмыванием) понимается такой процесс, в ходе которого преступным доходам придаётся видимость законно полученного. Отмывание денег представляет собой деятельность, направленную на сокрытие, перемещение, преобразование преступного имущества с целью прервать преступных шлейф получения данного имущества, придав вид правомерно приобретённого дохода. В результате совершения таких операций преступник получает возможность легально пользоваться денежными средствами, полученными преступником, например от реализации наркотиков.

Основные характеристики легализации отмечены ещё в 1993 году:

— незаконность (общая характеристика) — в качестве источника дохода выступает преступная деятельность;

— сокрытие(специальная характеристика) — основная цель – это сокрытие преступного происхождения доходов[4].

В качестве целей легализации доходов можно выделить следующие^[5]:

1. Сокрытие источников происхождения преступного дохода;

2. Придание преступному доходу видимости законного;

3. Сокрытие получателей преступных доходов и организаторов процесса их легализации;

4. Уклонение от уплаты налогов;

5. Получение свободного доступа к распоряжению преступными доходами;

6. Возможность инвестирования в легальный бизнес.

Деятельность по легализации преступных доходов можно условно представить в виде некой модели, состоящей из определённых этапов процесса отмывания доходов, полученных преступным путём. В научной литературе приводятся 3 вида модели легализации: трёхфазная, четырёхфазная и двухфазная модели.

Наиболее популярной является трёхфазная модель, состоящая из следующих стадий (представлены на рисунках 1.1, 1.2, 1.3):

- размещение (вливание преступных доходов в оборот, т.е. размещение их на счетах, приобретение какого-либо имущества и т.д.);

- расслоение (отслоение от преступного следа путём совершения дальнейших операций, позволяющих отдалиться от первоначальных операций и запутать имеющийся след к преступному источнику);

- интеграция (инвестирование легализованного имущества в законный экономический оборот).

Рисунок 1.1. Этап размещения преступных доходов.

Рисунок 1.2. Этап расслоения преступных доходов

Рисунок 1.3. Этап интеграции преступных доходов

Суть отмывания заключается в том, что для внедрения имеющихся преступных доходов (денег, иного имущества) в законный экономический оборот, преступнику необходимо каким-либо образом разместить (поместить, влить) их в экономическую систему и совершить цепь маскирующих операций (чем длинней и сложней цепь, тем труднее отследить преступный источник их происхождения), после чего их уже можно интегрировать (использовать) в экономической системе как законно полученные, совершенно открыто и без каких-либо ограничений.

Выявить преступный след на последней стадии путём анализа совершённых операций практически невозможно и для выявления данного преступления на первый план выходят оперативно-разыскные методы, агентурная работа. Наиболее рискованным для преступников с позиции их выявления является первый этап (размещение) рассмотренной модели.