Стоимость материальных издержек
Итого материальных издержек 4840 руб. Расчеты издержек на зарплату Количество мастеров – 4чел. среднемесячная зарплата мастеров – 1000 руб. приемщик – 1 чел. среднемесячная зарплата приемщика –600 руб. гл. бухгалтер – 1 чел. среднемесячная зарплата гл. бухгалтера -1500 руб. директор – 1 чел. среднемесячная зарплата директора – 2000 руб. Коэффициент сменности – 1. Количество рабочих месяцев в году – 12 Отпуск по скользящему графику без остановок производства. Издержки на зарплату: (4*1000) +(1*600)+(1*1500)+(1*2000)=8100 руб. Таблица 7.2 Отчисления на сборы ФОТ в месяц
Прямые затраты на зарплату в месяц: 4000+600+1500+2000=8100 руб. из них на себестоимость 6*0083* (7*1)=3486 руб. относимые на чистую прибыль 8100- 3486 = 4614 руб. Издержки на электроэнергию Суммарная мощность энерго - потребителей: Вентиляция 120 Вт в час =960 Вт Паяльники (4 шт.) 220 Вт в час =3520 Вт Лампы дневного света (8шт.) 40 Вт = 2560 Вт Монитор 120 Вт =480 Вт Стоимость одного киловатта по договору с электросетями составляет 0,46 коп. Суммарное количество киловатт – 7520 Вт в день 7,520*046=3,46 руб./в день = 83 руб. / в месяц Итого издержек на энергию 83 руб./ в месяц Издержки на аренду помещения и услуги связи Услуги связи включены в стоимость аренды помещения. Арендная плата за помещение в месяц составляет 500 руб. Итого издержек на аренду 580 руб./ в месяц Издержки на рекламу Стоимость рекламного щита, выставляемого на улице составляет 500 руб в месяц. Стоимость одного объявления в газете составляет 20 руб. в неделю или 80 руб. в месяц. Итого издержек на рекламу 500+80=580 руб. / в месяц Амортизация основных средств Балансовая стоимость арендных помещений – 10000 руб. Стоимость оборудования – 58000 руб. Норма амортизации –5 Амортизационные отчисления в месяц составляют 68000*0,05 /12=283 руб./ в месяц Итого издержек на амортизацию 283 руб. / в месяц Финансовые издержки Объем кредитных средств 56000 руб. Процентная ставка 20% годовых Финансовые издержки в месяц 56000*0,2 /12=933,3 руб./ в месяц Итого финансовых издержек 933,3 руб. / в месяц Налоги и платежи
а) НДС с оборота: 35480*0,167 =5925,16 руб. /в месяц б) НДС, уплачиваемая за электроэнергию: 83*0,167 = 13,861 руб. / в месяц Сумма НДС подлежащих внесению в бюджет 5925,16-13,861=5911,3 руб./в месяц Всего НДС –5911,3 руб.
а) Налог на содержание ЖКХ (1,5% от объема реализации) 35480*0,015 =532,2 руб. б) Транспортный налог (1% от ФОТ) 8100*0,1=81 руб. в) Налог на содержание автодорог (4,5% от объема реализации) 35480*0,045= 1596,6 руб. г) Сбор на нужды образования (1% от ФОТ) 8100*0,1=81 руб. Всего местные налоги и сборы 2290,8 руб. 3. Взносы в фонды от ФОТ (см. табл. 7.2)
Всего взносы в фонды – 3199,5 Расчеты себестоимости услуг Таблица 7.3 Текущие издержки на месячную производственную программу
Расчет прибыли и рентабельности
Расчет прибыли осуществляется исходя из суммы внутрипроизводственных расходов по всем видам деятельности в рамках данного инвестиционного проекта, прогнозируемых цен на услуги, объемов сбыта услуг в месяц. Таблица 7.4 Расчет прибыли и рентабельности Расчет осуществлялся из условий полной загрузки производственных мощностей. МАРКЕТИНГ-ПЛАН Производственная и коммерческая стратегия предприятия предусматривают разбиение всего инвестиционного периода (1,2 года) на пять этапов. В первом этапе – 2 календарных месяца, во всех остальных - по три (см. раздел 2.1). Реализация услуг мастерской на освоенном рынке, выход и закрепление на новых рынках осуществляется в соответствии с данными анализа рыночной конъюнктуры и выработанной тактики позиционирования услуг и ценообразования в условиях конкуренции (см. раздел 3). В соответствии с динамикой продвижения услуг на рынок принимаются следующие положения:
В качестве каналов продвижения и сбыта услуг мастерской используются:
В своем комплексе маркетинга мастерская использует возможную поддержку Префектуры Юго-Восточного округа, заинтересованную в обеспечении населения высококачественным обслуживанием.
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН Организационные решения по реализации данного инвестиционного проекта мастерская планирует осуществить в форме развития существующих производственных и управленческих структур. Структура предприятия представлена на рис.1 Рис.1 . Структура предприятия В производственной сфере задействовано на постоянной основе 5 человек – 4 человека мастеров и 1 человек, работающий приемщиком аппаратуры. В системе управления фирмой состоит два человека. Это директор предприятия и гл. бухгалтер. Характеристика высшего управленческого персонала: Директор: Захарчук Виктор Степанович, 1957 г.р., образование среднее техническое, предпринимательской деятельностью начал заниматься с организации данного предприятия. До этого работал в системе бытовых услуг в мастерской «Гарант» мастером высшего разряда. Обладает большими организаторскими способностями и предприимчивостью. Является учредителем мастерской «Декодер-М». Главный бухгалтер: Куленков Михаил Васильевич, 1952 г.р., образование высшее экономическое, имеет 25 летний опыт бухгалтерской работы на государственных и коммерческих предприятиях. Осуществлял неоднократные повышения квалификации в специализированных организациях. Он так же является учредителем предприятия. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН План движения денежных потоков на инвестиционный период Финансовый план предприятия сформирован исходя из операционного графика пред производственных работ, и поэтапного плана осуществления загрузки производства. Он отражает движение денежных потоков по инвестиционным периодам в разрезе: поступления, платежи, сальдо (см. табл.10.1) Таблица 10.1 Финансовый план (план движения денежных потоков по инвестиционным периодам) Показатели |
Популярное: Почему человек чувствует себя несчастным?: Для начала определим, что такое несчастье. Несчастьем мы будем считать психологическое состояние... Почему двоичная система счисления так распространена?: Каждая цифра должна быть как-то представлена на физическом носителе... ©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (205)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |