Главная | О нас | Обратная связь Автоматизация Автостроение Антропология Археология Архитектура Астрономия Предпринимательство Биология Биотехнология Ботаника Бухгалтерский учет Генетика География Геология Государство Демография Деревообработка Журналистика и СМИ Зоология Изобретательство Иностранные языки Информатика Информационные системы Искусство История Кинематография Кораблестроение Кулинария Культура Лексикология Литература Логика Маркетинг Математика Математический анализ Материаловедение Машиностроение Медицина Менеджмент Металлургия Метрология Механика ОБЖ Охрана Труда Педагогика Политология Правоотношение Программирование Производство Промышленность Психология Радио Разное Социология Спорт Статистика Строительство Теология Технологии Туризм Усадьба Физика Физиология Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электротехника Задания для контрольной работы 2019-11-21 479 Обсуждений (0) Задания для контрольной работы 0.00 из 5.00 0 оценок Скачать документ ⇐ Предыдущая1234Следующая ⇒   Данные для всех вариантов домашней контрольной работы для выполнения практической ( ситуационной ) части (оформление платежного поручения). Обучающийся может предложить самостоятельно реквизиты организации. Бланк платежного поручения (Приложение Б).   Карточка организации
Наименование организации	ООО "ФунтиК"
ИНН	5405504703
КПП	540501001
Расчетный счет	40702810700100004888
Банк плательщика	АО КБ "Акцепт" г. Новосибирск
Корреспондентский счет	30101810200000000815
БИК	045004815
Реквизиты налогового органа
Получатель платежа	УФК по Новосибирской области (Инспекция Федеральной налоговой службы по Октябрьскому району г. Новосибирска)
ИНН	5405285434
КПП	540501001
Расчетный счет	40101810900000010001
Банк плательщика	Сибирское ГУ Банка России г.Новосибирск
БИК	045004001
ОКТМО г. Новосибирска	50701000

 Вариант № 1

I. Теоретический вопрос.

1. Дайте характеристику НДС по элементам налога.

           II . Практическая часть.

1. Организация имеет на балансе по остаточной стоимости имущество, облагаемое налогом на имуществом. На 01 января 150 тыс. руб., на 01 февраля 135 тыс. руб., на 01 марта 120 тыс. руб., на 01 апреля 140 тыс. руб. 

Определить среднегодовую стоимость имущества и начислить авансовый платеж по налогу на имущество за 1 квартал.  

Отразить начисленный аванс на счетах бухгалтерского учета и оформить платежное поручение на перечисление в бюджет.

    2. Главный бухгалтер организации состоит в зарегистрированном браке и воспитывает 14-летнюю дочь. По месту работы она написала заявление о предоставлении стандартного вычета на себя и двойного вычета на ребенка.

    К заявлению она приложила заявление супруга об отказе от получения вычета на ребенка и копии подтверждающих документов. Заработная плата работницы за январь и февраль 20__ года составила 31 000 руб. в месяц. Требуется определить сумму налоговых вычетов; налоговую базу; удержанную сумму НДФЛ.

    Отразить удержанный НДФЛ на счетах бухгалтерского учета и оформить платежное поручение на перечисление в бюджет НДФЛ.

Вариант № 2

I. Теоретический вопрос.

1. Дайте характеристику налога на прибыль организаций по элементам налога.

II . Практическая часть.

    1.  Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объект – доходы, уменьшенные на сумму расходов. За отчетный период поступила оплата за оказанные услуги – 4.800.000 руб., штраф, перечисленный покупателем – 14.000 руб. Учтены расходы: начислена зарплата – 800.000 руб., выплачена зарплата – 700.000 руб., перечислены страховые взносы в фонды – 240.000 руб. С расчетного счета оплачены расходы: арендная плата – 70.800 руб., в т.ч. НДС 20%, услуги связи – 3.540 руб., в т.ч. НДС 20%, информационные услуги – 9.440 руб., в т.ч. НДС 20%.

    Исчислить единый налог по упрощенной системе налогообложения.

    Оформить платежное поручение на перечисление в бюджет налога.

    2. Табачная фабрика реализовала в отчетном периоде сигареты с фильтром в количестве 600 000 пачек (в пачке 20 шт.). Ставка акциза 64 руб. за 1 000 шт. плюс 8 % от отпускной цены. Оптовая цена составила 10 руб. за одну пачку (без учета НДС).

    Необходимо определить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет за отчетный период.  

Вариант № 3

I. Теоретический вопрос.

    1. Порядок подтверждения права на получение возмещения при налогообложении по налоговой ставке 0%, указать статью, которая регулирует это порядок.

II . Практическая часть.

    1. Иванов в апреле 20__ г. оплатил свое обучение 40.000 руб. и обучение своего ребенка 30.000 руб. Годовой заработок составил 696.000 руб. ( ежемесячно по 58.000 руб. ). С этого дохода работодатель удержал НДФЛ в размере 89.752 руб. По окончании календарного года Иванов обратился в налоговый орган за социальным налоговым вычетом.

    Определить сумму НДФЛ, которая будет возвращена Иванову и перечислить документы, которые предоставит физическое лицо для получения вычета в налоговый орган.

    2. Организация зарегистрировала автомобиль ВАЗ-21093 с мощностью двигателя 85 л/с. 4 марта, а 23 августа он был снят с учета в связи с продажей. 25 октября организация зарегистрировала автомобиль Мерседес с мощностью 195 л.с.

    Необходимо рассчитать сумму транспортного налога и   оформить платежное поручение на перечисление налога в бюджет.

Вариант № 4

I. Теоретический вопрос.

1. Что представляет собой налоговой контроль в РФ, его основная цель, задачи, функции и формы его проведения.

 II . Практическая часть.

1. Организация занимается производством запасных частей к сельхозтехнике. Во 2 квартале реализовано запчастей по ценам без НДС на сумму 4.600.000 руб., в счет – фактурах был выделен НДС 20%. Были получены материалы для производства деталей в сумме 2.950.000 руб., в т.ч. НДС 20%. Были получены счета – фактуры за оказанные транспортные услуги – 35.400 руб., в т.ч. НДС; за коммунальные услуги – 70.800 руб., в т.ч. НДС. 

Определить сумму НДС, подлежащую к уплате в бюджет и оформить платежное поручение на перечисление в бюджет НДФЛ.

    2. Работник, инвалид с детства, работает в организации (торговля) и ежемесячно начисляется зарплата в размере 32.000 руб. В январе выдана материальная помощь в сумме 14.000 руб. Имеет двух детей в возрасте до 18 лет.

     Начислить страховые взносы по фондам за январь и отразить начисление взносов на счетах бухгалтерского учета.

Вариант № 5

I. Теоретический вопрос.

1. Дайте характеристику страховым взносам в государственные внебюджетные фонды по элементам налога.

II . Практическая часть.

    1. Организация оказывает ветеринарные услуги в г. Новосибирске. Количество работников организации – 7 человек. Сумма уплаченных страховых взносов за 2 квартал – 7.420 руб.  

     Исчислить единый налог на вмененный доход за 2 квартал и оформить платежное поручение на перечисление в бюджет налога.

    Справочно: К1 – применить к текущему году; К2 – определенный в г. Новосибирске.

    2. Земельный участок находится в общей совместной собственности гражданина Федорова И.П. и его супруги (инвалида 1- ой группы). Кадастровая стоимость этого земельного участка на 1 января рассчитываемого года составляет 200 тыс. руб. Земля относится к категории сельскохозяйственного назначения. Необходимо определить сумму земельного налога подлежащего уплате за налоговый период каждому налогоплательщику. Указать срок уплаты земельного налога для физических лиц. 

Вариант № 6

I. Теоретический вопрос.

1. Дайте характеристику налогу на имущество организаций по элементам налога и особенности его начисления с 2019 года.

II . Практическая часть.

    1. Организация реализовала товаров в 1 - м квартале на сумму 1.180.000 руб., в т.ч. НДС 20%. Себестоимость реализованного товара 650.000 руб. В отчетном периоде организация получила аванс в счет будущих поставок 250.000 руб. В отчетном периоде была начислена зарплата 100.000 руб. Начислены страховые взносы - ???., амортизация по основным средствам – 15.000 руб. Арендная плата за отчетный период составила 37.200 руб., в т.ч. НДС 20%. Расчетно – кассовое обслуживание банка за отчетный период – 5.600 руб. Метод признания доходов и расходов – метод начисления.

    Определить сумму налога на прибыль, подлежащую к уплате за отчетный период и оформить платежные поручения на перечисление в бюджет налога.

    2. Предприятие игорного бизнеса на 1 марта имело 10 игровых автоматов и 6 игровых столов, из которых 2 стола имеют 6 игровых полей, а 4 стола - 8 игровых полей. 9 марта того же года 1 игровой автомат был демонтирован, а 20 марта было установлено дополнительно 3 игровых стола, которые имеют 12 игровых полей.

    Необходимо определить сумму налога на игорный бизнес, подлежащую уплате в бюджет.  

    Справочно: применять ставки для расчет налога, установленные в Краснодарском крае.

Вариант № 7

I. Теоретический вопрос.

1. Дайте характеристику единому налогу на вмененный доход: облагаемые виды деятельности, объект, ставки, период и порядок уплаты, налоговая отчетность.

II . Практическая часть.

1. Организации в Новосибирской области установлен ежемесячный лимит пользования поверхностными водными объектами: по забору воды для технологических нужд – 15. 000 куб. м. Фактический забор за 2 квартал – 55.000 куб. м.

Исчислить  водный налог за квартал и отразить начисление налога на счетах бухгалтерского учета. 

2. 01 мая работник получил от своей организации ссуду 100.000 руб. на 6 месяцев. За пользование ссудой работник должен заплатить 5% годовых. 01 ноября работник вернул ссуду вместе с процентами.

Определить сумму материальной выгоды, полученной в виде экономии на процентах и сумму НДФЛ.

Справочно: ставки рефинансирования Банка России применять на момент решения задачи.

Вариант № 8

I. Теоретический вопрос.

1. Перечислите способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, в чем они экономическая сущность.

II . Практическая часть.

1. В октябре Федоров С. Н. внес в кассу Детского спортивного клуба благотворительный взнос 150.000 руб. Годовой заработок составил 650.000 руб. С этого дохода работодатель удержал НДФЛ в размере 84.500 руб. По окончании календарного года Федоров С. Н обратился в налоговый орган за социальным налоговым вычетом.

Определить сумму НДФЛ, которая будет возвращена Федорову и перечислите какие документы должен предоставить Федоров С.Н. в налоговый орган для получения вычета.

2. Организация имеет на балансе гидроэлектростанцию на р. Обь. За квартал ГЭС выработала 8 млн. кВт*ч электроэнергии.

Исчислить   водный налог за квартал и отразить начисление налога на счетах бухгалтерского учета.   

Вариант № 9

I. Теоретический вопрос.

1. Особенности регионального и местного законодательства на примере Новосибирской области и г. Новосибирска по исчислению транспортного и земельного налогов.

II . Практическая часть.

    1. ООО осуществляет деятельность по размещению рекламных щитов на улицах г. Новосибирска. Во 2 квартале было установлено 15 рекламных щитов площадью 3,5 кв. м каждый. Сумма уплаченных страховых взносов за 2 квартал – 33.000 руб. 

    Исчислить единый налог на вмененный доход за 2 квартал; оформить платежное поручение на его перечисление в бюджет.

Справка: К1 – применить к текущему году; К2 – определенный в г. Новосибирске.

    2. Организация получила выручку от реализации продукции в сумме 2.300. 000руб. в т. ч. НДС 20%. Сумма понесенных издержек производства равна 900 000 руб.в т. ч НДС 20 %. Получена плата за сданное в аренду имущество в сумме 140 000 руб. в т. ч НДС 20%. Получены на безвозмездной основе средства от других организаций в размере 12 300 руб.

     Необходимо определить сумму налога на прибыль за отчетный период.  

Вариант № 10

I. Теоретический вопрос.

1. Классификация расходов для налога на прибыль организаций и методы их в соответствии с Налоговым Кодексом. В чем их различие?

II . Практическая часть.

1. Компания получила разрешение на ведение рыбного промысла на три месяца на три вида биоресурсов в Баренцевом море: сельдь – 600 т ,из них 200 т на регулирование данного биоресурса, морской окунь – 150 т, мойва – 400 т.     Определить сумму сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов.

2. Работнику начисляется доход в размере 35.000 руб. ежемесячно. В феврале к празднику был подарен подарок на сумму 6.000 руб. Материальная помощь в связи с рождением 4 - ого ребенка в сумме 70.000 руб. Сотрудник имеет еще троих детей в возрасте 25 лет, 18 лет - студент очной формы обучения и 10 лет - школьник.

Необходимо рассчитать сумму НДФЛ и страховых взносов за февраль месяц, оформить платежное поручение  на перечисление страхового взноса в фонд на выбор обучающегося.

Вариант № 11

I. Теоретический вопрос.

1. Что понимается под налоговым производством, на чем оно основывается и основные категории, которые включает в себя налоговое производство.

II . Практическая часть

           1. Организация осуществляет розничную торговлю канцтоварами через магазин площадью торгового зала 50 кв. м, расположенный в г. Новосибирске. Магазин работает ежедневно. За 1 квартал начислены и уплачены страховые взносы в сумме 80.000 руб.

Исчислить единый налог на вмененный доход за 1 квартал и оформить платежное поручение на его перечисление в бюджет.

Справочно: К1 – применить к текущему году; К2 – определенный в г. Новосибирске.

    2. ООО «Эдельвейс» истратило на обслуживание представителей других организаций, участвующих в переговорах установления взаимного сотрудничества на:

    - завтрак, обед и ужин для представителей – 18.000 руб.;

    - транспортное обеспечение доставки этих лиц к месту проведения переговоров – 1.500 руб.;

    - буфетное обслуживание во время переговоров – 4.200 руб.;

    - оплата услуг переводчику – 6.000 руб.;

    - расходы на организацию развлечений, отдыха – 7.500 руб.

    За это же период расходы на оплату труда в организации составили 600.000 руб.

    Определить сумму представительских расходов, на которую можно уменьшить налогооблагаемую прибыль.

Вариант № 12

I. Теоретический вопрос.

1. Дайте характеристику элементам налога.

II . Практическая часть

    1. Кириллов В. П. в 1986 г., будучи военнослужащим, был направлен на ликвидацию последствий на Чернобыльской АЭС. Ежемесячная зарплата Кириллова В. П. – 35.000 руб. В январе 2019 г. он представил в бухгалтерию документы, подтверждающие его на право на стандартный налоговый вычет. У Кириллова В.П. 4 детей: 1 ребенку - 28 лет, 2 ребенку - 24 года, 3 ребенку - 18 лет - учится на очной форме обучения в колледже, 4 ребенку - 14 лет - учится в школе.

    Определить сумму ежемесячного и годового стандартного налогового вычета и удержанного НДФЛ за год.

    2. Организация имеет на балансе по остаточной стоимости имущество, облагаемое налогом на имуществом. На 01 января 180 тыс. руб., на 01 февраля 165 тыс. руб., на 01 марта 150 тыс. руб., на 01 апреля 135 тыс. руб., на 01 мая 120 тыс. руб., на 01 июня 140 тыс. руб., на 01 июля 118 тыс. руб. 

     Определить среднегодовую стоимость имущества и начислить авансовый платеж по налогу на имущество организаций  за 1 полугодие, отразить начисление и перечисление авансового платежа по налогу на имущество организаций на счетах бухгалтерского учета.  

Вариант № 13

I. Теоретический вопрос.

1.Основной порядок зачета и возврата налогов, укажите статью (и) (главу), в которой ( ых ) регулируется порядок зачета и возврата налогов.

II . Практическая часть

    1. Земельный участок находится в общей совместной собственности гражданина В. Г. Дроздова и его супруги (инвалида 1- ой группы). Кадастровая стоимость этого земельного участка на 1 января рассчитываемого года составляет 200 тыс. руб. Земля относится к категории земель сельскохозяйственного назначения. Земельный участок находится в Коченёвском районе Новосибирской области.

Необходимо определить сумму земельного налога подлежащего уплате за налоговый период каждому налогоплательщику.

2. В 2019 г. ООО «Ромашка» провело розыгрыш призов среди покупателей своей продукции. На их покупку организация истратила 900.000 руб., в т. ч. НДС 20%. Выручка за 2019 год составила 60.000.000 руб., без НДС.

 Определить сумму расходов на рекламу, на которую можно уменьшить налогооблагаемую прибыль.

Вариант № 1 4

I. Теоретический вопрос.

    1. Какие знаете функции налогов и в чем заключается их сущность.

II . Практическая часть

1. Работнице организации, не состоящей в зарегистрированном браке (вдове) имеющей двоих детей в возрасте до 18 лет, ежемесячно начислялась заработная плата, за период январь - декабрь по 36.200 руб.

         Определить налоговую базу и сумму НДФЛ за январь - декабрь; оформить платежное поручение  на перечисление НДФЛ за январь.

                    2. Организация получила выручку от реализации продукции в сумме

2.300.000 руб., в т. ч. НДС 20%. Сумма понесенных издержек производства равна 900.000 руб., в т. ч. НДС 20%. Получена плата за сданное в аренду имущество в сумме 140.000 руб., в т. ч. НДС 20%. Получены на безвозмездной основе средства от других организаций в размере 12 300 руб.

Необходимо определить сумму налога на прибыль организаций за отчетный период.

Вариант № 15

I. Теоретический вопрос.

1. Охарактеризуйте классификации налогов по территориальному признаку, по форме взимания и уплаты, в зависимости от применяемых ставок и от источника уплаты.

II . Практическая часть

1. Работнице торгового предприятия М. В. Глушко была начислена заработная плата в сумме 26.000 руб., начислено пособие по уходу за больным ребенком – 2.500 руб.,   начислена премия в соответствии с коллективным договором и отнесением расходов для учета налога на прибыль в размере 8.000 руб.

Определить налоговую базу для исчисления страховых взносов и начислить страховые взносы по фондам; отразить начисление и перечисление страховых взносов на счетах бухгалтерского учета.

    2. Гражданин на правах частной собственности владеет земельным участком площадью 600 м² в поселке городского типа Новосибирской области. Кадастровая оценка участка составляет 550 000 руб. Участок выделен под застройку, но в рассчитываемом налоговом периоде никакие проектные и иные строительные работы не производились. 

Необходимо определить сумму земельного налога, уплачиваемую гражданином.

Вариант № 16

I. Теоретический вопрос.

1. Какие знаете виды налоговых льгот по налогам в России.

II . Практическая часть

    1.Организации применяет УСН. Объект налогообложения доходы, уменьшенные на расходы. Показатели работы организации за год следующие:

Необходимо рассчитать сумму единого налога, подлежащего уплате по результатам работы за год и оформить платежное поручение на перечисление налога в бюджет.

    2. Организация выпускает подакцизный товар. Себестоимость производства – 340 руб. организация рассчитывает получить прибыль в объеме не менее 15 % от себестоимости. Ставка акциза – 6 руб. с единицы товара.

Необходимо определить минимальную отпускную цену товара с учетом НДС и акциза.

Вариант № 17

I. Теоретический вопрос.

1. Раскройте сущность проведения камеральной налоговой проверки

II . Практическая часть

    1. Работник организации, выполнявший интернациональный долг в республике Афганистан, в текущем налоговом периоде имел следующие доходы:

    Состав семьи: работающая жена и двое детей - 22 - является студентом заочной формы обучения и 23 года - является студентом очной формы обучения

    Определить суммы стандартных налоговых вычетов в каждом месяцеи налоговую базу по НДФЛ и сумму НДФЛ за каждый месяц в отдельности.

    2. Прибыль организации от реализации продукции за квартал составила 20 000 руб., в том числе от реализации продукции подсобного сельского хозяйства – 3 000 руб. Получены штрафы от других организаций за нарушение хозяйственных договоров 1 500 руб., доходы от долевого участия в капитале других организации – 5 000 руб.

Необходимо определить налогооблагаемую прибыль и сумму налога на прибыль; оформить платежное поручение на перечисление налога в бюджет.

Вариант № 18

I. Теоретический вопрос.

1.Раскройте сущность проведения выездной налоговой проверки

II . Практическая часть

1. Работник, инвалид с детства, работает в организации и ежемесячно начисляется зарплата в размере 32.000 руб. В январе выдана материальная помощь в сумме 14.000 руб. Имеет двух детей в возрасте до 18 лет., которые учатся в школе.

 Исчислить сумму НДФЛ и начислить страховые взносы по фондам за январь; отразить начисление и перечисление налога и страховых взносов на счетах бухгалтерского учета.

    2. В апреле ООО «Ромашка» купило и зарегистрировало в ГИБДД автомобиль. Мощность автомобиля – 80 л. с. Автомобили использовали весь оставшийся год. Субъект, где зарегистрирован автомобиль ставка налога увеличена в 5 раз от ставки, принятой в НК РФ.

    Исчислить транспортный налог за год и оформить платежное поручение на его перечисление в бюджет.

Вариант № 19

I. Теоретический вопрос.

1.Какие знаете способы уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль для организаций.

II . Практическая часть

1. Организация имеет на балансе по остаточной стоимости имущество, облагаемое налогом на имуществом. На 01 января 150 тыс. руб., на 01 февраля 135 тыс. руб., на 01 марта 120 тыс. руб., на 01 апреля 140 тыс. руб. , на 01 мая 120 тыс. руб., на 01 июня 100 тыс. руб., на 01 июля 180 тыс. руб., на 01 августа 155 тыс. руб., на 01 сентября 170 тыс.руб. 

Определить среднегодовую стоимость имущества, начислить авансовый платеж налог на имущество за 9 месяцев и  оформить платежное поручение на его перечисление в бюджет.

2. Организация уведомила налоговую инспекцию о своем праве на освобождение от уплаты НДС с 01.10 2018 г. по 30.09.2019 г. Выручка - нетто от реализации товаров составила:

- октябрь 2018 г. - 580.000 руб.;

- ноябрь 2018 г. - 680.000 руб.;

- декабрь 2018 г. - 660.000 руб.;

- январь 2019 г. - 980.000 руб.;

- февраль 2019 г. - 1.050.000 руб.;

- март 2019 г. - 1.500.000 руб.;

- апрель 2019 г. - 950.000 руб.;

- май 2019 г. - 800.000 руб.;

- июнь 2019 г. - 900.000 руб.;

- июль 2019 г. - 750.000 руб.;

- август 2019 г. - 820.000 руб.;

- сентябрь 2019 г. - 810.000 руб.

Определить, вправе ли организация использовать освобождение  от уплаты НДС в течение вышеуказанного периода.

Вариант № 20

I. Теоретический вопрос.

1.Какие знаете налоговые вычеты по НДФЛ и дайте им характеристику.

II . Практическая часть

1. ИП, являющемуся представителем коренных малочисленных народов Севера, выдана лицензия на отстрел следующих животных:

- 10 медведей, из которых 4 медведя отстреливаются в целях устранения угрозы для жизни людей;

- 25 пятнистых оленей, из которых 2 оленя отстреливаются для удовлетворения личных нужд.

Определить сумму сбора, взимаемую за пользование объектами животного мира и указать сроки уплаты сбора в бюджет.

2. ООО "Меркурий" имело в 2018 г. транспортные средства:

- легковой автомобиль мощностью двигателя 250 л. с.;

- 2 мотоцикла с мощностью двигателя у каждого 40л.с.

В марте 2018 г. был куплен грузовой автомобиль с мощностью двигателя 220 л.с. и в августе 2018 г. был продан.

Рассчитать сумму транспортного налога за 2018 год; отразить начисление и перечисление налога в бюджет на счетах бухгалтерского учета.

2019-11-21

479

Обсуждений (0)

Задания для контрольной работы 0.00 из 5.00 0 оценок

Скачать документ