Понятие  и критерии кредитоспособности.

Введение

Тема данной курсовой работы: «Кредитоспособность заемщика и методика ее определения» - чрезвычайно актуальна. Любая экономическая деятельность содержит в себе известную долю риска и подвержена неопределённости, связанной с изменениями обстановки на рынках. Поэтому интерес к данной теме, никогда не снизиться, а методики будут расширяться и дополняться. Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов.

Целью настоящей курсовой работы является изучение методик определения кредитоспособности заемщиков. В соответствии с целью в работе выделены следующие задачи:

· изучить понятие кредитоспособности заемщика и показатели, используемые при ее определении;

· рассмотреть основные методики определения кредитоспособности заёмщика;

· провести анализ первоначальных данных и анализ финансового состояния заемщика;

· выявить достоинства и недостатки методов определения кредитоспособности заемщика;

Объектом курсовой работы является исследование ООО «Магистр» с целью определения кредитоспособности данной компании.

Содержание работы изложено в 3-х главах:

I.  Понятие и основные методики определения кредитоспособности заемщика.

II. Анализ кредитоспособности заёмщика на примере ООО “Магистр”.

III. Основные направления совершенствования методик по оценке кредитоспособности заемщика.

В первой главе дано определение понятия “кредитоспособность”, рассмотрены различные методики определения кредитоспособности заемщика.

Во второй главе произведена оценка кредитоспособности ООО «Магистр»,  вычислены все необходимые коэффициенты и сделаны выводы по финансовому состоянию компании.

В третьей главе рассмотрены достоинства и недостатки методов определения кредитоспособности заемщиков, рассмотрены основные направления совершенствования этих методов.

При написании работы использовалась экономическая литература отечественных и зарубежных авторов (заслуженного деятеля науки РФ, доктора экономических наук, профессора О.И. Лаврушина, доктора экономических наук, профессора Г.Г. Коробовой, кандидата экономических наук, доцента Г. Н. Белоглазовой и др.), финансовая отчетность ООО «Магистр». Много информации на данную тему использовано из периодических изданий.

Глава I . Понятие и основные методики определения кредитоспособности заемщика.

Понятие  и критерии кредитоспособности.

В настоящее время под влиянием законов, регулирующих рыночные отношения, формируется разветвленная сеть коммерческих банков, осуществляющих комплексное кредитно - расчетное и кассовое обслуживание предприятий независимо от их организационно правовой формы.

При командно-административной экономике практически отсутствовало понятие «кредитоспособность». Такое положение объяснялось ограничением использования товарно-денежных отношений в течение длительного времени, а так же тем, что для кредитных отношений, которые преимущественно развивались в форме прямого банковского кредита, были характерны не экономические, а административные методы управления, отличающиеся высокой степенью централизации права принятия окончательных решений. Это исключало необходимость оценки кредитоспособности заемщиков при решении вопросов о выдаче ссуд. Происходящие в современной экономике изменения привлекли внимание к необходимости выяснения кредитоспособности предприятий.

Лаврушин О. И. под кредитоспособностью предприятия понимает способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). [1]

Определение кредитоспособности нужно с позиции характеристики финансового положения партнера для заключения договоров и выполнения работ и оказания услуг, а также предоставления коммерческого кредита. Следовательно, кредитоспособность - это совокупность материальных и финансовых возможностей получения кредита и его предельная сумма, определяемая способностью заемщика возвратить кредит в срок и в полной сумме.

Кредитоспособность связана с таким понятием как платежеспособность.

Кредитоспособность заемщика в отличие от платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвидный и достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Платежеспособным можно считать предприятие, у которого сумма оборотных средств значительно превышает размер задолженности. Тем самым рассмотрим отличия понятий кредитоспособности и платежеспособности в таблице 1.1.

Таблица 1.1. – «Отличия понятий кредитоспособности и платежеспособности» [2]

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента, от которой банкиры должны отталкиваться при оценке кредитоспособности клиента.

Рассмотрим критерии кредитоспособности клиента: [3]

1) Характер клиента - это репутация клиента, она складывается из длительности функционирования клиента в данной сфере бизнеса, его кредитная история; репутация его партнеров в деловом мире;

2) Способность заимствовать средства - это наличие у клиента права на подачу заявки на кредит, правоведения от клиента переговоров, право подписи кредитных документов;

3) Возможность заработать средства в ходе текущей производственной деятельности;

4) Капитал клиента. При оценке капитала клиента следует обратить внимание на два основных момента:

· остаточность капитала, который оценивается на основе коэффициентов;

· степень вложения капитала клиента в кредитуемую операцию.

5) Обеспеченность ссуды. Под обеспеченностью кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретной величиной источника погашения долга (залог, банковская гарантия, поручительство и д.р.).

6) Условия, в которых совершается кредитная операция. Следует обратить внимание:

· на прогноз экономической ситуации в стране, регионе деятельности заемщика, отрасли кредитуемой операции;

· на учет политических факторов.

    7) Осуществление контроля.

 Под контролем здесь понимается наличие законодательных и нормативных

основ для осуществления клиентом кредитуемых мероприятий.

      Исходя из этих критериев, существуют определенные способы определения кредитоспособности, которые будут рассмотрены далее.