Годовая экономия от реконструкции

2019-12-29

168

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

123

Дополнительный объем продаж

Проектом предусматривается изменение ассортимента засчет освоения филе горбуши и снижения объема выпуска филе трески. Отпускные цены на проектируемые виды продукции указаны в задании.

Цех по производству мороженого филе работает круглый год, шесть дней в неделю по 8 часов, в 2 смены.

Режим работы цеха представлен в табл. 21.

Таблица 21 – Режим работы цеха

Элементы режима работы	Дни
1. Календарный фонд 2. Нерабочие дни 3. Номинальный фонд 4. Планируемые остановки: - ремонт 5. Рабочий период КД	365 66 299 20 279

Определим суточный выпуск филе трески до реконструкции:

Годовой выпуск филе трески до реконструкции:

Суточный выпуск филе трески после реконструкции:

Годовой выпуск филе трески после реконструкции:

Суточный выпуск филе горбуши после реконструкции:

Годовой выпуск филе горбуши после реконструкции:

Расчет стоимости продукции до и после реконструкции приведен в табл.22.

Таблица 22 – Сравнительный объем продаж

Наименование продукции	До реконструкции			После реконструкции
Наименование продукции	Выпуск за год, т	Цена за 1т, т.р.	Стоимость, т.р.	Выпуск за год, т	Цена за 1т, т.р.	Стоимость, т.р.
1. Филе горбуши в вакуумной упаковке	-	-	-	390,6	185,0	72261,0
2. Филе трески в технологической упаковке	195,3	127,0	24803,1	117,2	127,0	14884,4
Итого:	195,3	-	24803,1	507,8	-	87145,4

Дополнительный объем продаж за счет изменения ассортимента продукции:

87145,4 – 24803,1= 62342,3 т.р.

Экономия (убыток) от изменения себестоимости продукции

Проектируемая реконструкция ведет к изменению численности производственных рабочих.

Проектом предусматривается увеличение численности производственных рабочих на 28 человек.

Расчет численности рабочих приведен в табл. 23.

Производственные затраты до реконструкции

Статья 1. Амортизация оборудования (10%):

т.р.

Статья 2. Содержание и ремонт оборудования (20%):

т.р.

Статья 3. Электроэнергия:

т.р.

Статья 4. Материальные затраты.

Расчет затрат на сырье, материалы, тару и тарные материалы до реконструкции приведен в табл. 24.

Таблица 23 – Потребность в производственных рабочих

Наименование операций	До реконструкции						После реконструкции
Наименование операций	Наименование оборудования	Кол-во единиц оборудования	Норма обслуживания оборудования	Количество рабочих в смену	Количество смен в сутках	Количество рабочих в сутки	Наименование оборудования	Кол-во единиц оборудования	Норма обслуживания оборудования	Количество рабочих в смену	Количество смен в сутках	Количество рабочих в сутки
1. Разделка рыбы	Машина филетировочная	1	8	8	2	16	Стол разделочный	5	4	20	2	40
2. Замораживание филе	Морозильная камера шоковой заморозки	1	1	1	2	2	Скороморозильный спиральный аппарат	1	2	2	2	4
3. Глазирование блоков	-	-	-	-	-	-	Глазированный аппарат	1	1	1	2	2
Итого:	-	-	-	9	-	18	-	-	-	23	-	46

Таблица 24 – Материальные затраты до реконструкции

Наименование продукции, ВП	Наименование материальных затрат	Норма расхода на 1т	Потреб-ть на весь выпуск	Цена за ед-цу, руб	Сумма затрат, т.р
Филе трески в технологической упаковке, 195,3 т	1. Сырье: - треска мороженая, неразделанная	1860,0	363258,0	45,0	16346,6
	Итого:	-	-	-	16346,6
	2. Вспомогательные материалы: - вода, м³	47,0	9179,1	6,0	55,08
	Итого:	-	-	-	55,08
	3. Тара и тарные материалы: - мешок-вкладыш, шт - термочек, шт - ящик картонный, шт - скотч, м	420,0 420,0 210,0 420,0	82026,0 82026,0 41013,0 82026,0	1,4 0,3 6,4 0,5	114,8 24,6 262,5 41,01
	Итого:	-	-	-	442,9
	Всего материальные затраты:	-	-	-	16843,99

Статья 5. Возвратные отходы.

т.р.

Статья 6. Налог на имущество организаций:

т.р.

Итого производственные затраты до реконструкции:

776,5+1553+286,5+(16843,99-87,9)+170,8 = 19542,9 т.р.

Производственные затраты после реконструкции

Статья 1. Заработная плата рабочих:

т.р.

Статья 2. Социальные налоговые платежи:

- единый социальный налог (26%):

т.р.

- Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (0,8%):

т.р.

Итого (социальные налоговые платежи):

463,01 + 14,3 = 477,3 т.р.

Статья 3. Охрана труда.

Расчет на спецодежду/спецобувь рабочим приведен в табл. 25.

Таблица 25 – Затраты по охране труда

Наименование спецодежды/спецобуви	Кол-во, чел	Норма выдачи на год, шт	Потребность на год, шт	Цена за 1 шт, руб	Стоимость, т.р.
1. Халат рабочий 2. Фартук полиэтиленовый 3. Свитер махровый 4. Сапоги резиновые 5. Перчатки резиновые 6. Перчатки х/б	28 28 28 28 28 28	2 4 1 1 52 52	56 112 28 28 1456 1456	85,0 30,0 270,0 160,0 3,5 8,5	4,8 3,4 7,6 4,5 5,1 12,4
Итого:	-	-	-	-	37,8

Статья 4. Амортизация оборудования (10%):

т.р.

Статья 5. Электроэнергия:

т.р.

Статья 6. Содержание и ремонт оборудования (20%):

т.р.

Статья 7. Материальные расходы.

Расчет затрат на сырье, материалы, тару и тарные материалы показан в табл. 26.

Таблица 26 – Материальные затраты после реконструкции

Наименование продукции, выпуск за год	Наименование материальных затрат		Норма расхода на 1т	Потреб-ть на весь выпуск	Цена за ед-цу, руб		Сумма затрат, т.р
1	2		3	4	5		6
1. Филе горбуши в вакуумной упаковке, 390,6 т	1. Сырье: - горбуша потрошеная с головой, кг		1990,0	777294,0	65,0		50524,1
	Итого:		-	-	-		50524,1
	2. Вспомогательные материалы: - вода, м³		46	17967,6	6,0		107,8
	Итого:		-	-	-		107,8
	3. Тара и тарные материалы: - пакет полимерный, шт - термочек, шт - пакет ламиниров-ый, бумажный, шт - скотч, м		2900,0 3020,0 120,0 240,0	1132740,0 1179612,0 46872,0 93744,0	1,4 0,3 0,7 0,5		1585,8 353,9 32,8 46.9
	Итого		-	-	-		2019,4
	Всего материальные затраты		-	-	-		52651,3
2. Филе трески в технологичес-кой упаковке 117,2 т		1. Сырье: - треска мороженая неразделанная, кг	1860	217992,0	45,0	9809,6
		Итого:	-	-	-	9809,6
		2. Вспомогательные материалы: - вода, м³	47,0	5508,4	6,0	33,05
		Итого:	-	-	-	33,05
		3. Тара и тарные материалы: - мешок-вкладыш, шт - термочек, шт - пакет ламиниров-й бумажный, шт - скотч, м	420,0 420,0 210,0 420,0	49224,0 49224,0 24612,0 49224,0	1,4 0,3 0,7 0,5	68,9 14,8 17,2 24,6
Окончание табл. 26
1		2	3	4	5	6
		Итого:	-	-	-	125,5
		Всего материальные затраты:	-	-	-	9968,2
ИТОГО материальные затраты:			-	-	-	62619,5