Определение потребности оборотных средств в производственных запасах.

Производственные запасы - это запасы сырья, материалов, топлива, вспомогательных материалов, инструментов; определяются по формуле:

где g_н - норма расхода материала

g – чистый вес изделия (g=240 кг.),

К_им – коэффициент использования материала (К_им =0,85).

 

 

Q_г - объем производимой продукции в год (г=Qmax = 5294 ед./год ),

Ц_м - стоимость материала (Ц_м =2,35 руб./кг).

Тзм – период оборачиваемости производственных запасов и материалов, норма

запаса в днях ( Тзм = 15 дней).

 

Незавершенное производство.

К незавершенному производству относятся предметы труда, не законченные обработкой в данном цехе; определяется по формуле:

 

где  Т_ц - длительность производственного цикла (время, в течение которого

продукция находится в незавершенном виде),

Q_г=5294 ед.

где s - количество смен (s=1),

Тсм - продолжительность смены ( Tсм = 8 часов),

t_нi – норма времени на выполнение i-ой операции.

К_пер – коэффициент учитывающий перерывы в производственном

процессе ( К_пер=3).

 ==1.96 (дн.)

С - плановая себестоимость единицы готовой продукции.

(себестоимость материала)

      (полная себестоимость)

k_м – коэффициент учитывающий удельный вес стоимости материала в

себестоимости готовой продукции для серийного производства k_м =0.8

 k_г - Коэффициент готовности ( коэффициент нарастания затрат в незавершенном

производстве) :

Следовательно,

 

 

Оборотные средства запаса готовой продукции .

Запасы готовой продукции определяются количеством готовой продукции еще не проданной и остающейся на складе предприятия. Определение оборотного капитала готовой продукции:

Т_гп = 7 дней – это продолжительность оборота запаса готовой продукции,

Q_г=5294ед. – норма запаса готовой продукции в днях.,

С= 1084,52 руб. – себестоимость единицы изделия.

 

Расчет дебиторской задолженности.

Дебиторская задолженность образуется в результате реализации нашей продукции с отсрочкой платежа, поэтому определяется через выручку от реализации и продолжительность оборота дебиторской задолженности:

 

 

p = 20% – выручка от реализованной продукции в год при средней рентабельности

продукции p = 20%,

Т_дбз – продолжительность оборота дебиторской задолженности (Т_дбз=25 дня).

 

 

Определение денежных оборотных средств.

Денежные средства предприятия – все денежные средства находящиеся в кассе предприятия, на расчетных счетах в банках. Денежные средства необходимые для нормального функционирования предприятия определим в объеме 10 % от суммы материальных оборотных средств.

К_дс=0,1*(К_пзм+К_нзп+К_гп)=0,1*(191382,51+28133,22+111639,28)=33115.5 руб.

Теперь мы можем найти стоимость оборотного капитала:

К_об=К_пзм+К_нзп+К_гп+К_дбз+К_дс

К_об =191382,51+28133,22+111639,28+318969.38+33115,5 =511239,9 руб.

 

 

Акционерный капитал.

Уставной капитал – основной источник формирования основных и оборотных средств предприятия, формируемый при его организации. В свою очередь источники формирования уставного капитала зависит от организационно-правовой формы. В качестве источников могут выступать: акционерный капитал, долгосрочный кредит, бюджетные средства и др. Величина уставного капитала показывает размер тех денежных средств (основных и оборотных), которые инвестированы в процесс производства.

Определим акционерный капитал :

— Стоимость основных средств – 182,52 тыс. руб.

— активы на организационные расходы – 10тыс. руб.

— Стоимость собственных оборотных средств

                     К_соб= К_об – (К_крз+ К_к),

где К_об – оборотный капитал,

      К_к – краткосрочный кредит банка на 1 месяц под 70%   К_к»К_дс=35000 руб.

К_крз – кредиторская задолженность.

 

Т_крз – средняя отсрочка платежа по кредиту, оборачиваемость кредиторской задолженности (Т_крз= 20 дней).

 

 

 К_соб = 511239,9 - (255176,68 +35000)=221063,21 руб.

Итого акционерный капитал составляет: А = К_осн + К_нма+ К_соб = 182520+10000+221063.2=4 1 3583,2 руб.