Анализ кредитных операций

Банк ЗАО «Кредит Европа Банк» предоставляет различные виды кредитов физическим и юридическим лицам. Рассмотрим структуру выдаваемых банком кредитов.

Таблица 1

Структура кредитов ЗАО «Кредит Европа Банк»

Данные о специальных кредитных программах банка представлены в таблице 2.

Таблица 2

Специальные кредитные программы в ЗАО «Кредит Европа Банк»

На каждом этапе процесса кредитования уточняются характери­стики ссуды, способы ее выдачи, использования и погашения.

В таблице 3 рассмотрим количество открытых счетов в ЗАО «Кредит Европа Банк» юридическим и физическим лицам в 2007 и 2008 годах. 

Таблица 3

Количество открытых ссудных счетов физическим и юридическим лицам,

Шт.

Из таблицы видно, что основную долю открытых ссудных счетов занимают счета юридических лиц – 61,3% в 2005 году, и 60,3% в 2008 году. Ссудные счета физических лиц занимают 38,7% в 2007 году, и 39,7% в 2008 году. Темп роста количества заёмщиков составил 125,5%.

Данные о суммах выданных кредитов банком представлены в таблице 2.4.

Таблица 2.4

Качество активов и управление кредитными рисками в ЗАО «Кредит Европа Банк» (Структура активов, приносящих процентный доход)

Итак, по сумме выдаваемых кредитов, наибольший удельный вес также принадлежит кредитам, выдаваемым юридическим лицам.

Основной удельный вес в активах, приносящих процентный доход, составляют кредиты - 96,8%, в том числе 89,4% приходится на кредиты корпоративным клиентам.

Итак, сумма кредитов юридическим лицам увеличилась в 2008 году на 4911044 тыс. руб., темп роста составил 129%.

Сумма кредитов физическим лицам увеличилась на 504712 тыс. руб., темп роста составил 239,4%.

Кредиты и депозиты в банках увеличились в 2008 году на 589166 тыс. руб.

По состоянию на 01.01.2008 сумма ссудной задолженности корпоративных клиентов Банка составила 22694127 тыс. руб., т.е. рост на 31,3% по сравнению с предыдущим годом (на 01.01.2005 - 17278371 тыс. руб.).

Так как в активах Банка наибольший удельный вес приходится на кредитные вложения, степень риска активов, в первую очередь, определяется качеством кредитного портфеля, а основной вид риска, принимаемый Банком, - кредитный.

В 2008 году сократились просроченные кредиты юридических лиц на 107664 тыс. руб.

Однако увеличились просроченные кредиты физических лиц на 553 тыс. руб., темп роста составил 208,4%.

За прошедший год произошли существенные изменения в кредитной работе Банка. Введены в действие и приняты к исполнению: процедура обязательной оценки финансового состояния юридических лиц, методика рейтинговой оценки финансового положения страховых компаний, положения «О порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности в Банке «Кредит Европа Банк» (ЗАО)», «О порядке формирования резервов на возможные потери по прочим операциям Банка», «О предоставлении банковских гарантий Банка «Кредит Европа Банк» (ЗАО)».

Соотношение величины кредитных рисков банка с нормативами показаны в таблице 5.

Таблица 5 Соотношение величины кредитных рисков ЗАО «Кредит Европа Банк» с нормативами

Итак, соотношение кредитных рисков банка и собственных средств, а также совокупная величина риска по инсайдерам банка к собственным средствам ниже действующих нормативов ЦБ РФ, и сократились в 2008 году соответственно на 15,1% и 0,1%.

Рассмотрим данные о размерах предоставляемых банком ссуд.

Таблица 6 Размер предоставленных ссуд ЗАО «Кредит Европа Банк»

Итак, как видно из таблицы, большинство заёмщиков получило кредиты в размере от 10 до 25 тыс. руб.: в 2007 году 33,4%, в 2008 году 35,3% заёмщиков.

Итак, в 2008 году значительно увеличилось количество выдаваемых банком кредитов в размере от 10 до 25 тыс. руб. на 1,9%. Количество кредитов в размере от 35 до 50 тыс. руб. увеличилось так же на 1,9%. Количество кредитов в размере до 10 тыс. руб. сократилось в 2008 году на 3,9%.

Доля кредитов на сумму до 170 тыс. руб. увеличилась на 0,1%.

Приоритетные направления деятельности банка ЗАО «Кредит Европа Банк» - кредитные и приравненные к ним операции.

Итак, чистый процентный доход от кредитных операций в 2008 году сократился по сравнению с прошлым годом на 36776 тыс. руб. Темп роста составил 97,9%.

Далее исследуем формирование резервов, просроченной задолженности, доходов и расходов банка.