Система управления банковским кредитным риском

Управление кредитными рисками является сложным, поступательным, системным процессом, поэтому оно «требует комплексного подхода»[3].

Система управления кредитным риском в коммерческом банке состоит из двух субсистем: управляемой, или объекта управления, и управляющей, или субъекта управления.

Система управления кредитным риском строится в соответ­ствии с кредитной политикой банка, одобренной советом дирек­торов и сопровождаемой формализованными стандартами кре­дитования. В условиях рыночной экономики становление кредитной политики банка является первым и основным шагом к созданию системы управления кредитным риском и «способствует измерению внешних и внутренних при решении о выдаче кредита»[4].

Тактика кредитной политики банка, как правило, отражает совокупность конкретных средств, приемов и методов достиже­ния цели, образ действий или линию поведения. Стратегия и тактика тесно взаимосвязаны. Последняя выступает конкрет­ным средством достижения целей первой. Следовательно, соче­тание стратегического и тактического планирования в области кредитования является содержанием кредитной политики и по­зволяет банкам избежать неудач в своей деятельности.

Важной составляющей кредитной политики является страте­гия банка в области риска при осуществлении кредитных опера­ций.

 Теоретически можно выделить три вида рисковых кредит­ных стратегий:

1) высокорискованная стратегия, предполагающая общую ориентацию на значительный удельный вес высокорискованных и одновременно высокоприбыльных кредитных операций;

2) стратегия диверсификации риска, характеризующаяся ра­циональным сочетанием операций с различной степенью риска;

3) стратегия минимизации рисков, предполагающая общую ориентацию на ограничение масштабов высокорискованных операций.

Выбирая ту или иную рисковую стратегию, банк воздействует на степень риска, то есть по сути управляет им. Управление банковским кредитным риском предполагает прове­дение мероприятий, направленных на разработку и реализацию кредитной политики банка, выявление и оценку факторов кре­дитного риска, его предупреждение, измерение и минимизацию, а также смягчение последствий.

Таким образом, кредитная политика является основой всего процесса управления кредитным риском, поскольку определяет цели и правила поведения банка на рынке кредитных услуг, со­держит конкретный инструментарий, используемый банков­скими специалистами при проведении кредитных операций. Банковское учреждение, разрабатывая кредитную политику, должно определиться в отношении субъектов, кредитных сде­лок, форм, видов и сроков кредитов, степени агрессивности кредитной политики, географии проводимых операций и типа рынков, отраслевой направленности и ценообразования по кре­дитам и др.

Система управления банковским кредитным риском не мо­жет рассматриваться без подсистемы определения цены кредитов. От нее зависит доходность кредитных операций, а, следователь­но, кредитный риск и рентабельность банка.

Анализ и оценка индивидуальных кредитных рисков представля­ется одним из основных элементов системы управления. В процессе определения риска, связанного с конкретным заем­щиком, банк осуществляет отбор кредитных заявок, собирает данные для анализа рисков, проводит анализ кредитоспособно­сти клиента и готовит пакет документов для заключения кредит­ного договора.

Анализ и оценка совокупного кредитного рискапроводятся на основании данных о кредитном портфеле, показателями которо­го считают его диверсифицированность, качество и доходность. Диверсифицированность кредитного портфеля обычно опреде­ляется по отраслевому и географическому признакам, а также по размерам кредитов.

Трудно представить систему управления кредитным риском без процесса выдачи кредитов. Эта подсистемакредитной работы банка получила название санкционирования кредитов, то есть опре­деления процедуры принятия решений по кредитам, распреде­ления полномочий и ответственности между служащими банка. Системы санкционирования могут различаться в зависимости от размера, организационной структуры, стиля руководства, а так­же от сложности проводимых операций. Принято считать, что все системы санкционирования строятся на основе трех основ­ных методов или их комбинации:

- индивидуальное санкционирование, когда кредит утвержда­ется одним лицом, несущим персональную ответственность;

- коллективное санкционирование кредита, осуществляемое двумя или более сотрудниками;

- санкционирование, проводимое кредитным комитетом, когда кредит утверждается группой работников различных подраз­делений банка.

При использовании системы индивидуального санкционирования кредитов лицо, принимающее решение, наделяется соответст­вующими полномочиями на выдачу определенных денежных сумм. Поскольку вся операция поручается одному работнику, данная система оказывается достаточно быстродействующей и эф­фективной. К тому же она предполагает персональную ответст­венность сотрудника банка за принятые кредитные решения, что является весомым преимуществом по сравнению с другими типами санкционирования. Тем не менее индивидуальное ут­верждение кредита связано с опасностью его неадекватной, субъективной оценки, что часто приводит к выдаче кредитов низкого качества. По этой причине подобная практика приемле­ма только для решений о выделении небольших денежных сумм.

Коллективное санкционирование, как правило, объединяет ин­дивидуальные процедуры принятия решений. В зависимости от суммы кредита, величины риска, сложности операции санкцио­нирование ссуды осуществляется совместно специалистами раз­ной квалификации. В качестве сильных сторон данной системы называют ее мобильность, гибкость, а также повышение качест­ва кредитных решений. В то же время недостатками ее являются разделение ответственности, а иногда низкая оперативность.

Санкционирование, проводимое кредитным комитетом — один из наиболее распространенных методов принятия решения по кредиту. Применение данной системы, на наш взгляд, целесооб­разно во всех случаях, за исключением утверждения кредитов низшего уровня. Под последним понимают стандартные кредиты физическим лицам на потребительские нужды. Преимущества­ми системы кредитных комитетов являются улучшение качества кредитования за счет строгого контроля процесса санкциониро­вания кредита, получение возможности обсуждения разных то­чек зрения и выработка на этой основе наиболее приемлемого решения, повышение квалификации работников банка, накоп­ление ими опыта и знаний в результате совместного обсуждения вопросов кредитования.

Таким образом, система управления банковским кредит­ным рискомпредставляет собой совокупность элементов, субъ­ектов и методов управления, строящихся в соответствии с про­водимой банком кредитной политикой.