Порядок совершения операций по приему платежей и взносов наличными
C одержание Введение 1. Порядок совершения операций по приему платежей и взносов наличными 2. Организация налично-денежного оборота в «Ижкомбанке» 3. Порядок ведения кассовых операций в ОАО «Ижкомбанк» 3.1 Порядок совершения операций с наличными деньгами и с иностранной валютой 3.2 Порядок заключения операционной кассы 3.3 Порядок кассового обслуживания «Ижкомбанка» 3.4 Доставка и инкассация денежной наличности и других ценностей 3.5 Ревизия ценностей и проверка организации кассовой работы 4. Учет кассовых операций 5. Аудит кассовых операций Заключение Литература Приложение Введение
Дипломная работа на тему: «Кассовые операции коммерческого банка» выполненна студентом при прохождении преддипломной практики в АКБ «Ижкомбанк» (ОАО) г. Можги. Целью дипломного проекта является систематизация полученных знаний студента и применение их при выполнении практических заданий. Коммерческие банки выполняют функции, необходимые для обеспечения деятельности хозяйствующих субъектов. В современном мире банки не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но и выполняют огромное число разнообразных банковских операций, необходимых для дальнейшего развития общества. АКБ Ижкомбанк (ОАО) – это активно развивающееся кредитное учреждение, которое предоставляет вест комплекс банковских продуктов и услуг в рублях и иностранной валюте, активно работает на рынке ценных бумаг, развивает новые программы по кредитованию и другим направлениям деятельности. АКБ «Ижкомбанк» (ОАО) создан 30 октября 1990 года на базе Удмуртского республиканского управления Жилсоцбанка СССР. Во главе банка стоит команда высокопрофессиональных управленцев, среди которых специалисты с международным финансовым образованием и опытом на российском и международных финансовых рынках с 1994 года. Кандидаты экономических наук. Четкое и грамотное руководство обеспечивает слаженность работы специалистов на всех уровнях обслуживания клиентов и приносит банку, заслуженную репутацию ведущего кредитного учреждения Удмуртии. Миссия банка - предоставление полного комплекса высококачественных услуг для клиентов и всех форм собственности и любых сфер деятельности, не противоречащих действующему законодательству Российской Федерации. Стремление быть ведущим кредитным учреждением Удмуртской Республики. Девиз Ижкомбанка: Надежность. Качество. Доверие. Банком установлены взаимовыгодные партнерские отношения с рядом коммерческих банков. Наиболее активно Ижкомбанк сотрудничает с: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации; ЗАО «Международный Московский банк»; «Номос-Банк» (ЗАО); АКБ «Транскапиталбанк» (ЗАО); АКБ «Славянский банк» (ЗАО); ОАО «Мобилбанк»; ОАО «Уральский Трастовый Банк»; ЗАО «Банк Русский Стандарт»; ООО «ХКФ Банк»; ООО «Русфинанс-Банк»; «Петербургский Межбанковский Финансовый Дом» и многими другими. Порядок совершения операций по приему платежей и взносов наличными
Ижкомбанк осуществляет операции по приему платежей от населения, взносов организаций для перечисления сумм принятых платежей по назначению организациям-получателям. Платежи принимаются в порядке безналичных расчетов, в наличной форме. Операции по приему платежей населения и взносов организаций производятся на основании договоров, заключаемых Ижкомбанком и организациями, в пользу которых платежи принимаются. В договоре отражается: количество услуг, режим предоставления услуг, установленные размеры и условия оплаты, расчетный период и сроки внесения платежей. В договоре также могут быть предусмотрены пени за несвоевременную оплату услуг. Эта банковская операция относится к комиссионным операциям. Размер платы определяется на договорной основе между организацией и учреждением Ижкомбанка. Сумма вознаграждения удерживается из выручки до ее перечисления получателю платежа. Если осуществляется прием платежа в пользу организации, с которой учреждение «Ижкомбанка» не заключило договор, комиссионное вознаграждение за совершение операции взимается непосредственно с плательщика в момент совершения операции. До совершения операции плательщик должен быть предупрежден о необходимости оплатить им услугу банка. В этом случае порядок взимания и размер платы устанавливаются территориальным банком. Прием банком платежей населения и взносов организаций наличными деньгами осуществляется с применением контрольно - кассовых аппаратов и персональных электронно-вычислительных машин. В операционных отделах, где прием платежей населения и взносов организаций наличными деньгами осуществляется на персональных компьютерах по специально разработанным программам, технология обработки документов приведена в «Руководстве оператора», которое обычно разрабатывает сам банк. Налоговые платежи, сборы и штрафы, оплата государственной пошлины и другие платежи, зачисляемые в доход бюджета, платежи по обязательному страхованию в хозяйствах граждан принимаются от плательщиков и представителей налоговых инспекций по платежным документам. Все остальные платежи принимаются по документам, разработанным самими организациями-получателями платежей. При этом они должны иметь необходимые реквизиты, а также быть приспособлены для машин, применяемых в учреждениях «Ижкомбанка». При приеме платежа кассир: убеждается в заполнении плательщиком необходимых реквизитов в платежном документе; подписывает платежный документ и оформляет операцию на машине; принимает от плательщика деньги, выдает ему квитанцию, извещение оставляет у себя. По желанию плательщика квартирная плата, платежи за коммунальные и другие услуги принимаются за несколько месяцев вперед по одному платежному документу. Как правило, прием платежей за несколько истекших месяцев производится по платежным документам, составленным на каждый месяц в отдельности. Прием каждого налогового или другого платежа, зачисляемого в доход бюджета, платежа по обязательному страхованию в хозяйствах граждан осуществляется по отдельному платежному документу. Накапливаемые суммы денег у кассиров должны быть минимально необходимыми для обеспечения бесперебойного обслуживания населения. Минимально необходимый лимит денег устанавливается отделениями Ижкомбанка самостоятельно и оформляется приказом управляющего по каждому филиалу. Появляющиеся в процессе работы излишние суммы денег передаются кассиру, выполняющему другие кассовые операции. По окончании операционного дня кассир, принимающий платежи, передает весь остаток денег кассиру, выполняющему другие операции, и формирует отчет для бухгалтерского контроля.
Популярное: Генезис конфликтологии как науки в древней Греции: Для уяснения предыстории конфликтологии существенное значение имеет обращение к античной... Модели организации как закрытой, открытой, частично открытой системы: Закрытая система имеет жесткие фиксированные границы, ее действия относительно независимы... Почему человек чувствует себя несчастным?: Для начала определим, что такое несчастье. Несчастьем мы будем считать психологическое состояние... Почему стероиды повышают давление?: Основных причин три... ©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (232)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |