Глава 1 Деятельность коммерческих банков и методы оценки эффективности их работы

Негосударственное профессиональное

Образовательное учреждение

Кисловодский институт экономики и права

 

 

КАФЕДРА МЕНЕДЖМЕНТА

 

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

ТЕМА: Методы оценки эффективности деятельности коммерческого банка

 

 

Работу выполнила:   

студентка группы

специальность 080105.65

 

 

Руководитель:

 

 

Норильск

2011

Оглавление

Введение                                                                                                3

Глава 1 Деятельность коммерческих банков и методы оценки эффективности их работы.................................................................................... 6

1.1 Типы коммерческих банков 6

1.2 Структура управления                                                                       9

1.3 Функции коммерческих банков 13

1.4 Операции коммерческих банков 16

1.5 Финансовые результаты деятельности коммерческих банков 19

1.6 Ликвидность коммерческих банков 29

1.7 Методы оценки эффективности работы банка 32

Глава 2. Описание и анализ финансового состояния ОАО "Сбербанк РОССИИ"................................................................................................................................. 35

2.1 Общая характеристика, миссия и цели банка                                35

2.2 Кредитная политика Сбербанка России в текущих экономических условиях                                                                                                                     38

2.3. Анализ хозяйственной деятельности банка                                    41

2.4. Риск-менеджмент                                                                                49

Глава 3. Пути улучшения эфективности работы банка.................. 56

3.1. Перспективы развития российской банковской системы 56

3.2. Важнейшие меры по развитию банковской системы и кредитования в России                                                                                                          60

3.3. Предложения по улучшению эффективности работы банка 68

Заключение                                                                                         76

Список использованной литературы........................................................... 80

Приложения

 

 

Введение

Актуальность выбранной темы обусловлена прежде всего насущной необходимостью поиска путей усиления эффективности работы банковской системы России, поскольку именно она является главным механизмом финансово-кредитной и предпринимательской деятельности, и от эффективности ее работы в значительной степени зависят успех в преодолении экономического кризиса, снижение инфляции и финансовая стабилизация.

Коммерческие банки в современной России начали возникать всего 9-10 лет назад и за этот кратчайший исторический отрезок времени прошли стремительное развитие, отразив в себе как выдающиеся возможности российской экономики, связанные прежде всего с громадным интеллектуальным и предпринимательским потенциалом, так и различные трудности становления финансового рынка в период переходной экономики. Развитие современного банковского дела в России представляет исключительно сложную задачу. На вопросы, возникающие при создании банковской системы, нужно отвечать сразу же в момент их появления, а еще лучше - предвосхищая их появление на уровне намечающихся тенденций.

Исторические традиции практического ведения банковского дела и его научного анализа в России фактически были утеряны за восемь прошедших десятилетий. Опыт зарубежных банков и банковских аналитиков в целом у нас малоизвестен, к тому же он часто неприменим в наших условиях. Новые российские банкиры в своей профессиональной деятельности шли и в основном продолжают идти путем проб и ошибок.

Руководители банков сталкиваются с проблемами решения ряда задач, наиболее важными из которых являются:

- определение потребности в финансовых ресурсах;

- выбор источников получения финансовых ресурсов;

- формирование целесообразной структуры финансовых ресурсов (собственных и заемных);

- обоснование и выбор наиболее перспективных направлений использования финансовых ресурсов;

- оценка эффективности финансового управления.

Успешное функционирование коммерческих банков во многом определяется постановкой в них аналитической работы, что важно для объективной оценки сильных и слабых сторон деятельности банка, для выявления тенденций его развития. Именно экономический анализ позволит выработать наиболее эффективную стратегию I управления.

Несмотря на многочисленные исследования субъектов финансового рынка и механизма их функционирования, все еще недостаточно обобщен отечественный и зарубежный опыт анализа деятельности коммерческих банков.

Таким образом, выбор такого направления исследования, как оценка эффективности деятельности коммерческих банков, анализ и разработка эффективных методов банковского менеджмента, изучение стратегии и политики банковских институтов в период переходной экономики определяются прежде всего не только теми процессами, которые происходят в настоящее время в экономике России, но и острой необходимостью в обобщении, анализе и систематизации накопленного отечественного опыта и зарубежной практики в банковском деле.

Для устойчивого функционирования банковской системы, защиты интересов вкладчиков и кредиторов необходимо проводить анализ финансового состояния кредитных организаций. Цель анализа – обеспечить качественное управление развитием всех важнейших экономических и финансовых параметров жизнедеятельности банка, таких, как структура его пассивов и активов; капитал и платежный оборот (собственные и привлеченные средства); прибыльность операций; риски портфеля финансовых инструментов; внутрибанковское ценообразование и эффективность работы подразделений банка.

Методики анализа финансового состояния кредитных организаций должны устанавливать с высокой точностью степень надежности банка и способность бесперебойно выполнять свои обязательства перед клиентами. В настоящее время еще не создано единой методики оценки деятельности коммерческого банка.

Целью написания дипломной работы является поиск оптимального инструментария дистанционного анализа банков, оценки финансового состояния коммерческого банка, предложение мероприятий по улучшению финансового состояния банка.

В согласии с целью были поставлены задачи:

- изучить деятельность коммерческих банков.

- провести оценку финансового состояния ОАО «Сбербанк России»

- выработать рекомендации по улучшению финансового состояния коммерческого банка.

Объектом исследования в работе является финансовое состояние коммерческого банка и российская банковская система.

Предметом данной работы является анализ финансового состояния коммерческого банка на основании финансовой отчетности, такой анализ называется внешним или дистанционным.

Базой исследования является ОАО «Сбербанк России»

Нормативно правовой базой исследования являются: нормативно-правовые акты и законы РФ «О банках и банковской деятельности»; отечественная литература, статьи из журналов, материалы Internet, материалы баз данных КонсультантПлюс и Гарант.

Дипломная работа имеет теоретико-практическое значение, в ходе работы будут решены следующие задачи:

¾ проведена объективная оценка финансового состояния ОАО «Сбербанка России»;

¾ выявлены факторы и причины достигнутого состояния;

¾ выявлены резервы улучшения финансового состояния и повышения эффективности всей хозяйственной деятельности.

¾ апробирована существующая в литературе методика анализа финансового состояния на материалах банка.

Работа состоит из следующих разделов:

1. Деятельность коммерческих банков и методы оценки эффективности их работы.

2. Описание и анализ финансового состояния ОАО «Сбербанк России».

3. Пути улучшения эффективности работы банка

Структура работы включает в себя введение, три главы, заключение, список использованной литературы.

Во введении к дипломной работе обосновывается актуальность выбранной темы, цель исследования и содержание поставленных задач. Уточняются теоретическая важность и изученность данной проблемы. Сформулированы задачи дипломной работы.

Первая глава рассматривает теоретические аспекты данной проблемы, рассматривает сущность коммерческого банка.

Вторая глава на примере объекта исследования, рассматривает сущность и методы анализа финансового состояния коммерческого банка, общую характеристику исследуемого предприятия, регулирование банковской деятельности.

В третьей главе приводятся проблемы Российской банковской системы, пути улучшения финансового состояния коммерческого банка.

Заключение подводит итог всей работе, указано, в чем заключается ее главный смысл дипломной работы.

Глава 1 Деятельность коммерческих банков и методы оценки эффективности их работы