Формы обеспечения возвратности потребительских кредитов и оценка кредитоспособности индивидуального заемщика

 

Возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, что на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой – на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке.

Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства еще не означает гарантии и своевременного возврата. Возникновение инфляционных процессов в экономике может вызывать обесценение суммы предоставленной ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика – нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредита, включающий:

- Порядок погашения конкретной ссуды за счет дохода;

- Юридическое закрепление ее порядка погашения в кредитном договоре;

- Использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать юридические и экономические обязательства заемщика, указывающие на дополнительные конкретные источники погашения кредита в случаях его невозврата за счет основных источников. Они повышают гарантию возврата кредита и тем самым служат инструментом минимизации кредитного риска. К таким обязательствам относятся:

- договор по залогу материальных ценностей, имущества, прав и других активов, на которые может быть обращено взыскание кредита;

- гарантии, поручительства;

- договор о страховании ответственности за непогашение кредита;

- соглашение о цессии в пользу банка требований третьему лицу.

Заемщик по согласованию с банком может использовать одну или одновременно несколько форм. Выбранный вариант обеспечения фиксируется в кредитном договоре, к которому, как правило, прилагается соответствующий документ (договор залога, договор поручительства, гарантийное письмо и другие).

Одной из самых распространенных форм обеспечения возвратности выступает залог, означающий, что кредитор (банк) приобретает право первоочередного удовлетворения требований погашения ссуды и получения причитающихся процентов из стоимости заложенного имущества в случае, если заемщик не выполнил свое обязательство в срок, предусмотренный кредитным договором.

Основанием для прибегания к залогу в банковской практике выступает договор, который не носит самостоятельного характера и не может быть заключен вне связи с кредитным договором, исполнение которого он обеспечивает.

Договор залога должен отвечать определенным экономическим и юридическим требованиям. К первым относятся обоснованный выбор предмета залога, правильная оценка его стоимости, определение вида залога и организация контроля за сохранностью предметов залога. Вторые заключаются в четком определении прав и обязанностей залогодателя и залогодержателя, правильном оформлении залоговых документов.

В соответствии с действующим законодательством предметом залога может быть любое имущество, а также имущественные права.

В качестве обеспечения ссуд банки могут использовать самые разнообразные виды имущества: недвижимость, товары, ценные бумаги, денежные средства и другие.

Основными требованиями к предмету залога выступают:

- наличие у залогодателя права собственности на предмет залога или право полного хозяйственного владения;

- достаточность стоимости залога для удовлетворения соответствующего обязательства клиента;

- ликвидность ценностей и быстрота их реализации;

- способность к длительному хранению;

- возможность страхования;

- стабильность цены и другие.

Оценка стоимости залога – очень важный и в то же время один из наиболее сложных этапов залоговых отношений. В ряде случаев – при определении рыночной стоимости недвижимости, антиквариата и т.п. – банкам целесообразно обращаться к независимым экспертам-оценщикам. Поскольку существует риск снижения цены или непродажи отдельных объектов залога, то стоимость принятых в залог ценностей должна быть, как правило, выше, чем величина кредита и плата за него.

Законодательством предусмотрено разнообразие видов залога, в том числе с оставлением заложенного имущества у залогодателя, а также залог с передачей заложенного имущества залогодержателю (заклад).

Средством обеспечения возвратности банковских ссуд могут выступать также гарантии и поручительства. В этом случае для банка возникает дополнительная возможность удовлетворения требований к должнику за счет третьего лица.

Поручительство в банковской практике применяется достаточно широко, в основном, в кредитных отношениях банка с физическими лицами, когда поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательств полностью или частично. Договор поручительства должен быть совершен в письменной форме, при этом он выступает дополнительным по отношению к основному (кредитному) договору. Поручитель, исполнивший обязательство должника по возврату ссуды, получает права кредитора по данному обязательству и может требовать от должника возмещения своих расходов и убытков, понесенных в связи с этим.

Новым Гражданским кодексом Российской Федерации (ГК РФ) серьезное место отведено такому способу обеспечения обязательств должника, как банковская гарантия, которую могут предоставлять банки, кредитные организации и страховые компании. Ее суть состоит в том, что банк, выступающий гарантом, дает по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии и с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлению бенефициаром письменного требования о ее уплате. За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает гаранту вознаграждение, размер которого устанавливается по соглашению между ними.

Важным условием при использовании гарантии и поручительства как форм обеспечения возвратности кредита является предварительная проверка надежности и платежеспособности самого гаранта (поручителя). Поэтому банк- бенефициар может требовать от банка-гаранта приложения к гарантии своей отчетности, подтверждающей ликвидность и платежеспособность.

Одной из наиболее распространенных форм обеспечения возвратности кредитов в первые годы после реформирования банковской системы выступало страхование кредитов. Заемщиков, по существу, заставляли за дополнительную плату страховать свою ответственность за непогашение кредита. Эта форма обеспечения возвратности оказалась на практике ненадежной из-за несовершенства законодательства.

В экономически развитых странах страхование банковских кредитов практически отсутствует. Там банки покрывают свои риски за счет собственных, специально создаваемых резервных фондов. По этому же должны идти и наши коммерческие банки, формируя достаточные резервы на возможные потери по ссудам.

ГК РФ предусмотрена еще одна форма обеспечения возвратности кредита – цессия или передача (уступка) требований к третьему лицу заемщиком кредитору. Для перехода к другому лицу (банку) прав кредитора не требуется согласие должника, но он должен быть уведомлен о переуступке требования. По существу, она означает выдачу кредита под дебиторскую задолженность заемщика. Большое значение для банка приобретают платежеспособность партнеров заемщика, качество дебиторской задолженности, репутация дебиторов. Документами, подтверждающими требования, могут выступать векселя, сертификаты, счета-фактуры и т.д.

Цессия может быть единичной, когда переуступается определенное отдельное требование, и глобальной, с переуступкой всех настоящих и будущих требований. В практике наших банков договор цессии пока не получил широкого распространения, что связано с общей экономической нестабильностью и кризисом неплатежей.

Каждая из просмотренных форм обеспечения возвратности кредита имеет свои преимущества и недостатки. Поэтому выбор конкретной формы зависит от условий деятельности банка, кредитоспособности заемщика, степени рискованности кредитной сделки и других условий.

Рассмотренные формы обеспечения возвратности кредита широко применяются в банковской практике и выступают вторичным источником обеспечения возвратности кредита. Первичным же источником являются получаемые заемщиком доходы. Поэтому перед выдачей кредита банку важно оценить кредитоспособность заемщика.

Анализ кредитоспособности заемщика – это оценка банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему ссуд, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором.

Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.

Анализ кредитоспособности клиента позволяет выявить факторы риска, способные привести к непогашению выданной банком ссуды в обусловленный срок, и оценить вероятность своевременного возврата ссуды. Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи ссуды.

В различных странах и даже у разных банков имеются значительные отличия в методике анализа: по набору приемов исследования, объектам анализа, удельному весу отдельных оценочных показателей. Но при всем разнообразии подходов к проблеме их объединяют определенные общие принципы. Это тщательный анализ уже при рассмотрении заявки потенциального ссудозаемщика, системный подход при осуществлении анализа, рассмотрении личности заемщика.

При анализе кредитоспособности заемщика банк учитывает множество факторов, из которых складывается репутация отдельной личности. По принципу принадлежности к определенной сфере деятельности человека все факторы распадаются на: социальные, профессиональные, имущественные, специальные банковские и другие.

К социальным факторам относятся: возраст, семейное положение, число иждивенцев и т.п.

К профессиональным факторам относятся: профессия, квалификация, род занятий, продолжительность работы на одном месте и т.п.

Имущественные факторы характеризуют финансовое положение клиента. К ним относятся: размер среднего остатка вклада, состояние счета, наличие овердрафта, качество погашения предыдущих кредитов, общая сумма сбережений, наличие недвижимости, способ владения имуществом и т.д.

Специальные банковские факторы включают: продолжительность ведения счета в данном банке, направление заработной платы на счет в данном банке, наличие факторов рассмотрения ранее споров в арбитражах, наличие отрицательной (положительной) информации кредитно-справочных бюро и т.д.

Следует отметить, что при рассмотрении заявки на кредит индивидуальному заемщику, существует ряд ключевых моментов, на которые банку следует обратить особое внимание:

- непрерывность занятости и постоянное место жительства;

- непротиворечивый характер информации, т.е. все данные и цифры, приведенные в заявке, согласуются между собой;

- законность цели, на которую испрашивается кредит;

- наличие соответствующих навыков управления денежными средствами, о чем свидетельствует хорошая кредитная история;

- благоприятные перспективы продолжения работы.

Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации, которая характеризует: способность клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения ссуды; наличие у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданной ссуды и т.д. Кроме того, банковский работник обязан анализировать рыночную конъюнктуру, тенденции ее изменения, риски, которые испытывает банк и его клиент и прочие факторы. Источниками информации об индивидуальном заемщике могут быть сведения с места работы, места жительства и т.п.

Для выяснения кредитоспособности заемщика анализируются доходы и расходы клиента. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям: доходы от заработной платы, от сбережений и капитальных вложений, прочие доходы. К основным статьям расходов заемщика относятся: выплата подоходного и других налогов, алименты, ежемесячные или квартальные платежи по ранее полученным ссудам, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи и т.д. Вопросы подтверждения размеров доходов и расходов возлагаются на клиента, который предъявляет необходимые документы:

- паспорт (для определения времени проживания по последнему адресу, возраста, семейного положения и наличия детей);

- справка с места работы (с указанием среднемесячной зарплаты, суммы подоходного и других налогов, ежемесячно уплачиваемых заемщиком, стажа работы на предприятии, суммы обязательных ежемесячных отчислений (алиментов, страховых взносов));

- книжка по расчетам за квартплату и коммунальные услуги;

- документы, подтверждающие доходы по вкладам в банках и ценным бумагам.

Анализ платежеспособности проводится как по заемщику, так и по его поручителю. При этом методы анализа и документация идентичны.

В результате проведенной работы определяются возможности клиента производить платежи в погашение основного долга и процентов, а поручителя – осуществлять их в случае неплатежеспособности основного заемщика.

Иногда банки применяют определенные методики для оценки кредитоспособности заемщиков.

Большинство зарубежных банков использует в своей практике два метода оценки кредитоспособности: метод, основанный на экспертных оценках и прогнозах результатов экономической деятельности с использованием предоставленного кредита; метод, основанный на балльной оценке кредитоспособности [5, С.12].

При экспертных оценках кредитоспособности клиента банки полагаются на общеэкономический подход, т.е. они анализируют информацию с точки зрения банковских требований. Такой анализ предполагает взвешенную оценку как личных качеств, так и финансового состояния заемщика.

В международной практике такому методу уделяется большое внимание, развивается соответствующая сеть мониторинга, анализирующая кредитную историю потенциальных заемщиков.

Так, в США кредитный инспектор почти всегда запрашивает местное или региональное кредитное бюро о кредитной истории клиента. В США работают более 2000 кредитных бюро, которые располагают данными о большинстве физических лиц, когда-либо получавших кредиты, об истории погашения этих кредитов и о кредитном рейтинге заемщиков.

Балльные системы оценки кредитоспособности создаются банками на основе факторного анализа. Эта система использует базу данных "хороших", "надежных" и "неблагополучных" кредитов, что позволяет установить критериальный уровень оценки заемщика.

Использование балльных систем оценки кредитоспособности заемщиков – более объективный и экономически обоснованный метод принятия решений, чем экспертные оценки.

В связи с этим, во многих западных странах получила распространение система "кредит - скоринг" - это начисление баллов клиенту в зависимости от уровня его кредитоспособности. При этом кредитоспособность оценивается по определенному количеству показателей. По каждому показателю клиенту начисляется определенное количество баллов. Например, показатель – квалификация. Если у заемщика нет квалификации – 0 баллов, если он вспомогательный персонал – 2, специалист – 7, служащий – 9, руководящий работник – 13 и т.д.

Затем банк устанавливает пороговые значения набранных баллов. Например, потенциальный заемщик набирает 81 балл или выше – в этом случае сотрудник банка принимает самостоятельное решение о выдаче ссуды, если набрано от 60 до 80 баллов, то для принятия решения о выдаче кредита требуется разрешение вышестоящего лица, если набрано менее 60 баллов – ссуда не выдается.

В России оригинальную методику оценки кредитоспособности индивидуального заемщика использует Сбербанк. Другие российские банки также имеют собственные методики оценки кредитоспособности заемщиков. Так, существует балльная двухуровневая система оценки.

На первом этапе заполняется тест-анкета, используемая для предварительного анализа кредитоспособности.

По результатам заполнения заемщиком тест-анкеты подсчитывается набранное заемщиком количество баллов и подписывается протокол оценки возможности получения им кредита. Если набранная сумма баллов составила менее 30, то в протоколе указывается, что заемщик не обладает достаточными возможностями для получения кредита.

На втором этапе оценивается качество кредитов, предоставляемых физическим лицам. Кредиты оцениваются по следующим критериям:

- характер клиента;

- финансовые возможности клиента;

- достаточность незаложенного имущества клиента;

- обеспечение кредита;

- условия кредитования.

В каждый критерий входят показатели, формирующие оценку по критерию. Каждый показатель оценивается в баллах, оценка по критерию равна сумме оценок показателей, входящих в него. Оценка качества кредита равна сумме оценок всех критериев.

Еще один способ оценки кредитоспособности заемщика, который существенно отличается от предыдущих, а потому заслуживает внимания – андеррайтинг. При ипотечном кредитовании физических лиц андеррайтинг является основным способом снижения кредитного риска.

При данном способе банк оценивает вероятность погашения кредита, что предполагает анализ платежеспособности потенциального клиента в порядке, установленном банком, а также принятие положительного решения по заявлению на ипотечный кредит или отказ в предоставлении ссуды.

Операциями по ипотечному кредитованию физических лиц в банке занимается достаточно широкий круг банковских подразделений: юридическая служба, служба безопасности, отдел ценных бумаг, отдел жилищного строительства и пр. Это свидетельствует о степени сложности и трудоемкости операции андеррайтинга, ход которой каждый банк разрабатывает самостоятельно, выбирая критерии оценки и условия предоставления кредитов.

Наиболее важный момент в процессе андеррайтинга – оценка платежеспособности клиента с точки зрения возможности своевременно осуществлять платежи по кредиту. Для выполнения данной оценки консолидируется информация о трудовой занятости и получении заемщиком доходов, а также о его расходах. После этого делается вывод – сможет ли он погасить кредит. Одновременно с этим выдается заключение, является ли закладываемое имущество достаточным обеспечением для предоставления ссуды или нет.

При ипотечном кредитовании сотрудники банков включают в методику определения кредитоспособности заемщика и величины кредитного риска дополнительные количественные и качественные характеристики. Среди количественных характеристик – отношение общей суммы ежемесячных обязательств заемщика к совокупному семейному доходу за тот же период, а также достаточность денежных средств (исходя из расходов на содержание). Качественные характеристики включают доходы заемщика, стабильность занятости, кредитную историю, обеспечение кредита и т.д.

Оценивая методику андеррайтинга, можно сделать вывод, что здесь применяется системный подход к анализу ссудозаемщика. Положительная сторона методики – возможность банка к любому индивидуальному заемщику выработать индивидуальный подход, в рамках которого будет учтено необходимое количество характеристик. Минусом данной оценки является трудоемкость и длительность ее выполнения (15-30 дней против 15-30 минут при системе скоринга), требующая особой квалификации банковских сотрудников. Большинство банков предпочитают компенсировать кредитный риск с помощью повышения процентной ставки. Используют и другие методы, менее трудоемкие.

Следует отметить, что при существовании множества методик оценки кредитоспособности потенциального заемщика, большинство из них носит формализованный характер. Поэтому при оценке кредитоспособности огромную роль играет профессионализм и интуиция служащих банка.

Итак, кредитование – одно из ключевых направлений в деятельности банка. Потребительский кредит – это кредитование физических лиц с целью приобретения товаров длительного пользования.

В России ниша потребительского кредитования остается частично незаполненной, а потому перспективной для многих коммерческих банков.

В целях развития потребительского кредита банкам необходимо вести работу по снижению риска кредитования и дифференциации условий предоставления кредитов.

 

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ НА ПРИМЕРЕ ОАО "ВУЗ-БАНК"

 

2.1 Общая характеристика ОАО "ВУЗ-Банк"

 

Коммерческий банк ОАО "ВУЗ-Банк" является открытым акционерным обществом. Идея создания коммерческого банка родилась в 1990 году и принадлежала двум доцентам кафедры финансов, денежного обращения и кредита Свердловского института народного хозяйства.

5 сентября 1991 года ВУЗ-Банку была выдана лицензия Центрального Банка РФ на осуществление банковский операций. В соответствии с первой лицензией банк начал осуществлять операции в рублях с юридическими и физическими лицами. Уставный капитал банка складывался на паевой основе и на момент открытия составлял один миллион рублей. Основными учредителями "ВУЗ-Банка" стали ВУЗы города, а также некоторые промышленные предприятия региона и коммерческие банки.

1999 год – ВУЗ-Банк укрепляет свои позиции на рынке, реализует глобальный маркетинговый проект, в результате которого в несколько раз увеличивает клиентскую базу. Осуществляется преобразование банка из паевого в акционерный.

2000 горд – увеличение капитала банка в три раза и вступление банка в Международную платежную систему VIZA International.

2002 год – ВУЗ-Банк первым в России приступил к выпуску международных карт VIZA-Smart с имплантированным чиповым модулем.

2003 год – контрольный пакет акций ВУЗ-Банка был приобретен московским Пробизнесбанком.

Во многих городах Уральского региона открываются дополнительные офисы банка. В конце ноября 2007 года дополнительный офис ОАО "ВУЗ-Банка" был открыт в Челябинске (ОО "Челябинский").

С тех пор банк успешно работает на рынке. Приоритеты развития банка направлены на обеспечение его финансовой устойчивости, укрепление его капитальной базы, поддержание обоснованного соотношения между размещенными средствами и совершенствованием управления их структурой.

Банку предоставлено право на осуществление следующих банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте:

- привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещение привлеченных во вклады денежных средств от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц;

- осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических и физических лиц;

- купля – продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- выдача банковских гарантий

- кредитование физических и юридических лиц.

Банк расширяет перечень оказываемых услуг, работает с электронной системой "Банк – Клиент", осуществляет обслуживание по пластиковым картам международных и российских платежных систем. Осуществляет денежные переводы в любую точку мира, в том числе Western Union, Anelik, принимает коммунальные платежи от населения.

По оценке журнала "Эксперт – Урал" банк входит в 100 крупнейших банков Уральского региона по размеру активов.

 

2.2 Характеристика финансового состояния ОАО "ВУЗ-Банк"

 

Анализ финансового состояния ОАО "ВУЗ-Банк" ОО "Челябинский" целесообразно начинать с оценки структуры и динамики балансовых данных.

Общая динамика привлеченных средств физических лиц во вклады представлена на рисунке 3.

 

 

Уровень привлеченных средств постоянно повышается. За три месяца вклады физических лиц увеличились на 310 тыс. руб. или на 200%.

Рост капитала банка более чем в 2 раза, обусловлен ростом фондов и прибыли в распоряжении кредитной организации.

Кредитные вложения являются основным видом активных операций коммерческого банка, в связи с чем рассмотрим их более детально. Динамика кредитных вложений ОО "Челябинский" представлена в таблице 3.

 

Таблица 3 Динамика кредитных вложений банка по категориям клиентов

Наименование статей	Значения статей баланса, тыс. руб.			Темпы роста
	янв. 08.	фев. 08	мар 08	3/2	4/3	4/2
Кредиты юридическим лицам	5 050	16 100	20 200	3,188	1,255	4,000
Кредиты населению	11 050	26 032	35 105	2,355	1,348	3,176
Кредиты индивидуальным предпринимателям	1 000	3 500	6 300	3,500	1,800	6,300
Итого	17100	45632	61605	2,668	1,350	3,602

В целом, объем кредитного портфеля банка увеличился в 3,6 раза. Это обусловлено увеличением объемов кредитов выданных всем категориям заемщиков. В 4 раза возрос объем кредитов юридическим лицам. В 3,2 раза объем портфеля кредитов населению. В 6,3 раза – индивидуальным предпринимателям.

В таблице 4 представлена структура кредитных вложений по субъектам кредитования.

 

Таблица 4Структура кредитных вложений банка по категориям заемщиков

Наименование статей	Значения, %			Изменения, %
	январь	февраль	март	3-2	4-3	4-2
1	2	3	4	5	6	7
Кредиты юридическим лицам	29,5	35,3	32,8	2,8	-2,5	3,3
Кредиты населению	64,7	57,0	57,0	-7,7	0	-7,7
Кредиты индивидуальным предпринимателям	5,8	7,7	10,2	1,9	2,5	4,4
Итого	100,00	100,00	100,00	0,00	0,00	0,00

 

Наибольшие темпы роста показали статьи: кредиты индивидуальным предпринимателям и кредиты юридическим лицам, это привело к увеличению их удельных весов. Объем кредитов индивидуальным предпринимателям возрос с 5,8% до 10,2%; юридическим лицам – с 29,5% до 32,8%. По населению снизился с 64,7 до 57%.

Как видно по данным таблиц 3 и 4, население является основным ссудозаемщиком банка. Интересно отметить, что в пассивах также преобладают вклады населения.

С помощью рисунка 4 можно проследить тенденцию увеличения количества выданных кредитов и суммы кредита на примере кредитования населения.

 

 

В таблице 5 представлена структура кредитных вложений банка по срокам кредитования.

 

Таблица 5 Структура кредитных вложений банка по срокам размещения средств

Наименование статей	Значения, %			Изменения, %
	январь	февраль	март	3-2	4-3	4-2
1	2	3	4	5	6	7
1 год	15,5	17,4	8,9	1,9	-8,5	-6,6
1-3 года	53,5	52,4	55,6	-1,1	3,2	2,1
свыше 3 лет	31,0	30,2	35,5	0,8	5,3	4,5
Итого	100,0	100,0	100,0	0,0	0,0	0,0

 

Структура сроков кредитных операций распределилась подобно структуре сроков привлечения ресурсов. Наибольшей статьей являются кредиты сроком до 3 лет. Следом идут кредиты от 3 лет и больше.

Группировка размещаемых средств в банках по срокам их погашения является необходимым условием проведения анализа ликвидности активов коммерческих банков. Чем меньше срок, тем более ликвидными являются активы. В таблице 6 показана структура обеспечения кредитных операций банка.

Таблица 6 Обеспечение кредитных операций банка

Наименование статей	Значения, %			Изменения, %
	январь	февраль	март	3-2	4-3	4-2
1	2	3	4	5	6	7
Залог автомобиля	0,0	1,0	2,0	1,0	1,0	2,0
Поручительство	12,0	15,0	28,0	3,0	13,0	16,0
Без обеспечения	88,0	84,0	70,0	-4,0	-14,0	-18,0
Всего источников	100,0	100,0	100,0	0,0	0,0	0,0

 

Основным способом обеспечения банковских кредитов является поручительство. Также имеется возможность обеспечить кредиты автомобилем.

Но в общем объеме кредиты с обеспечением имеют небольшой удельный вес.

Банк соблюдает все обязательные экономические нормативы установленные Центральным банком, соответственно имеет ликвидный баланс и является платежеспособным.

Прибыль является конечным финансовым результатом деятельности коммерческого банка. Основные факторы, влияющие на финансовый результат, это доходы и расходы банка. Отчет о прибылях и убытках всего ОАО "ВУЗ-Банка" представлен в Приложении 2. Доходы банка составили 2074769 тыс. рублей. Расходы банка составили 1935627 тыс.рублей.

Разница доходов и расходов банка образует балансовую прибыль банка. Чистая прибыль получается путем вычитания налогов из балансовой прибыли. По состоянию на 1 января 2008 года прибыль составила 139142 тыс. рублей.

Помимо прибыли, при анализе банковской деятельности, важным показателем является банковская маржа. Маржу можно рассчитывать в двух вариантах: как абсолютный, и как относительный показатель. Как абсолютный показатель маржа представляет собой разницу между процентными доходами и процентными расходами банка и составляет 546926 тыс. рублей по состоянию на 1 января 2008 года.

Итак, Банк работает стабильно, является ликвидным и рентабельным.

 

2.3 Особенности кредитного процесса в ОАО "ВУЗ-Банк"

 

ОАО "ВУЗ-Банк" может предоставлять кредит физическим лицам на оплату работ (услуг), материалов, приобретение автотранспортных средств и товаров длительного пользования (далее по тексту "товаров и услуг"). При осуществлении кредитования Банк руководствуется действующим законодательством, положениями Устава Банка, банковской практикой, положением о потребительском кредитовании и приложениями к нему, иными положениями и нормативными документами Банка.

Банк предоставляет кредит в рублях и иностранной валюте на условиях, возвратности, платности и срочности.

Различные Условия кредитования могут применяться как для кредитования на оплату отдельных видов товаров и услуг, так и для кредитования на территории отдельных регионов, населенных пунктов, в отдельных магазинах и торговых точках или в отдельных подразделениях и филиалах Банка.

Для удобства Заемщика, ему предоставляется информация об увеличении стоимости (переплате) приобретаемых товаров и услуг при приобретении их в кредит. Величина переплаты, в процентах от стоимости оплачиваемых с помощью кредита товаров и услуг, устанавливается в зависимости от срока кредитования. Таблицы увеличения стоимости, применяемые по определенным Условиям кредитования, утверждаются одновременно с соответствующими Условиями кредитования на заседании Правления Банка, и действуют до момента утверждения Правлением Банка новых таблиц.

Кредитование осуществляется в Банке кредитным специалистом, являющимся уполномоченным сотрудником Банка.

Принятие решения о выдаче кредита производится кредитным специалистом самостоятельно, в соответствии с "Инструкцией кредитного специалиста" на основе изучения документов заемщика, проверки информации, представленной заемщиком в заявлении и при устной беседе и на основе оценки платежеспособности заемщика в соответствии. При возникновении у кредитного специалиста сомнений в достоверности представленных заемщиком документов и информации, заемщик направляется для рассмотрения документов в службу безопасности, которая определяет достоверность предоставленных заемщиком сведений и документов. При превышении суммой кредита порога компетенции кредитного специалиста, установленного в соответствующих Условиях кредитования, проверка предоставленной Заемщиком информации проводится кредитным отделом в лице управляющего банком в обязательном порядке без исключений.

Условиями принятия кредитным специалистом положительного решения о предоставлении кредита являются:

- Подлинность и достоверность всех представленных заемщиком документов и информации;

- Отсутствие информации о негативной кредитной истории заемщика как в ОАО "ВУЗ-Банке", так и в иных кредитных организациях;

- Отсутствие иной информации, негативно характеризующей заемщика с точки зрения исполнения им своих обязательств;

- Возраст заемщика соответствует установленному Условиями кредитования;

- Оплата единовременной комиссии Заемщиком.

При кредитовании на сумму свыше 150 000 рублей в качестве обеспечения возврата кредита в обязательном порядке выступает поручительство одного лица, на сумму свыше 300 000 рублей – двух лиц. В качестве обеспечения по кредиту может выступать залог автотранспортное средство, при этом сумма кредита составляет 85% оценочной стоимости зарубежного автомобиля и 75% - отечественного. При кредитовании на неотложные нужды применяется кредитный договор без условия о залоге и поручительстве. Обеспечение в виде поручительства применяется в обязательном порядке при превышении суммой кредита порога применения поручительства, установленного в соответствующих Условиях кредитования. Кроме того, обеспечение в виде поручительства может быть применено по усмотрению кредитного специалиста и при меньших суммах кредита.

Гашение долга, включая проценты и плату за расчетно-кассовое обслуживание, производится Заемщиком согласно графика платежей в виде ежемесячных платежей со сроком каждого платежа не позднее даты, проставленной в графике платежей. При этом число удобное для погашения кредита устанавливает сам заемщик.

Распределение поступившей от заемщика суммы ежемесячного платежа производится Банком самостоятельно в следующей последовательности:

1) Начисленные проценты за пользование кредитом за истекший календарный месяц;

2) Часть основного долга (кредита) определяемая как произведение коэффициента неравномерности данного платежа и результата деления остатка задолженности на ссудном счете на количество оставшихся ежемесячных платежей по графику платежей до полного погашения задолженности. После погашения начисленных процентов размер остатка ежемесячного платежа меньше или равен рассчитанной для погашения части основного долга, то часть основного долга для данного ежемесячного платежа считается как разность между размером ежемесячного платежа и величиной начисленных п