Перечень типовых экзаменационных вопросов для итогового контроля по дисциплине «налоговое право»

1.Понятие, предмет, метод налогового права.

2.Налоговые проверки (общая характеристика).

3.Принципы налогового права.

4.Камеральная налоговая проверка. Оформление результатов налоговой проверки.

5.Нормы налогового права (понятие, виды, особенности).

6.Выездная налоговая проверка. Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки. Оформление результатов налоговой проверки.

7.Источники налогового права.

8.Истребование документов при проведении налоговой проверки.

9. Налоговые правоотношения.

10.Истребование документов (информации) о налогоплательщике, плательщике сборов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках.

11.Субъекты налогового права.

12.Осмотр территорий, помещений, документов и предметов. Общие требования, предъявляемые к протоколу, составленному при производстве действий по осуществлению налогового контроля.

13.Система налогового права.

14.Выемка документов и предметов. Общие требования, предъявляемые к протоколу, составленному при производстве действий по осуществлению налогового контроля.

15.Налог (понятие, признаки, функции).

16.Привлечение специалиста для оказания содействия в осуществлении налогового контроля.

17.Понятие сбора. Отличие налога от сбора.

18.Участие свидетеля.

19.Виды налогов (классификация по различным основаниям).

20.Участие переводчика.

21.Налоговая система (понятие, структура).

22.Участие понятых.

23.Система налогов и сборов в РФ.

24.Инвентаризация имущества проверяемого лица.

25.Федеральные налоги и сборы (порядок установления и введения).

26.Экспертиза и привлечение эксперта.

27.Региональные и местные налоги (порядок установления и введения).

28.Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.

29.Особенности введения и прекращения действия местных налогов в городах федерального значения Москве и Санкт-Петербурге.

30.Причинение неправомерного вреда при проведении налогового контроля.

31.Информация о налогах.

32.Порядок рассмотрения дел о налоговых правонарушениях выявленных в ходе камеральной или выездной проверки (Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора). Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов).

33.Общие условия установления налогов и сборов (налогоплательщики, элементы налогообложения).

34.Порядок рассмотрения дел о налоговых правонарушениях, выявленных в ходе иных мероприятий налогового контроля (общая характеристика).

35.Налогоплательщики и плательщики сборов. Права и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов). Взаимозависимые лица.

36.Исполнение решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения 37.Налоговые агенты.

38.Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Формы вины при совершении налогового правонарушения. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

39.Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

40.Понятие налогового правонарушения. Формы вины при совершении налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

41.Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

42.Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.

43.Налоговые органы. Права и обязанности налоговых органов. Обязанности должностных лиц налоговых органов. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц.

44.Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения

45.Таможенные органы. Полномочия таможенных органов и обязанности их должностных лиц в области налогообложения и сборов. Ответственность таможенных органов и их должностных лиц.

46.Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений

47.Финансовые органы. Полномочия финансовых органов в области налогов и сборов.

48.Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

49.Органы внутренних дел. Полномочия органов внутренних дел. Ответственность органов внутренних дел и их должностных лиц.

50.Понятие налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

51.Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора.

52.Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе.

53.Взыскание налога, сбора, а также пеней, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов) – организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента - организации, индивидуального предпринимателя в банках.

54.Уклонение от постановки на учет в налоговом органе.

55.Взыскание налога, сбора, а также пеней и штрафов за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента) – организации, индивидуального предпринимателя.

56.Нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке.

57.Взыскание налога, сбора, а также пеней и штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) – физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.

58.Непредставление налоговой декларации.

59.Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации организации.

60.Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения.

61.Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при реорганизации юридического лица (формы реорганизации юридического лица).

62.Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора).

63.Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.

64.Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов.

65.Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов.

66.Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом на которое наложен арест.

67.Списание безнадежных долгов по налогам и сборам, пеням, штрафам.

68.Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля.

69.Формы изменения срока уплаты налогов и сборов (общая характеристика).

70.Ответственность свидетеля.

71.Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора. Прекращение действия отсрочки, рассрочки.

72.Отказ эксперта, переводчика или специалиста от участия в проведении налоговой проверки, дача заведомо ложного заключения или осуществление заведомо ложного перевода.

73.Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита. Прекращение действия инвестиционного налогового кредита.

74.Неправомерное несообщение сведений налоговому органу.

75.Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога.

76.Нарушение порядка регистрации объектов игорного бизнеса.

77.Органы, уполномоченные принимать решения об изменении сроков уплаты налогов и сборов.

78.Ответственность банков, за нарушение обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах (общая характеристика видов нарушений).

79.Требование об уплате налога и сбора. Сроки направления требования об уплате налога и сбора.

80.Нарушение банком порядка открытия счета налогоплательщику.

81.Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов (общая характеристика).

82.Нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога (сбора)

83.Залог имущества как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

84.Неисполнение банком решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента.

85.Поручительство как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

86.Неисполнение банком поручения налогового органа о перечислении налога и сбора, а также пени.

87.Пеня как способ обеспечения обязанности по уплате налогов и сборов.

88.Непредставление банком справок (выписок) по операциям и счетам в налоговый орган.

89.Приостановление операций по счетам в банках организаций и индивидуальных предпринимателей.

90.Налоговые санкции. Срок исковой давности взыскания штрафов.

91.Арест имущества как способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

92.Исковое заявление о взыскании налоговой санкции. Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговых санкций.

93.Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа.

94.Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений (общая характеристика).

95.Возврат сумм излишне взысканных налога, сбора, пеней и штрафа.

96.Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки преступления (общая характеристика).

97.Налоговая декларация. Внесение изменений в налоговую декларацию.

98.Способы защиты нарушенных прав налогоплательщиков (общая характеристика).

99.Формы проведения налогового контроля (общая характеристика).

100.Прокурорский способ защиты нарушенных прав налогоплательщика.

101.Учет организаций и физических лиц.

102.Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков (общая характеристика).

103.Порядок постановки на учет и снятие с учета организаций и физических лиц. Идентификационный номер налогоплательщика.

104.Порядок обжалования решения налогового решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения (порядок, сроки рассмотрения жалобы вышестоящим налоговым органом и принятие решения по ней).

105.Обязанности органов, учреждений, организаций и должностных лиц сообщать в налоговые органы сведения, связанные с учетом налогоплательщиков. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков.

106.Порядок обжалования актов налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц в вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу). (Порядок, сроки подачи, сроки рассмотрения жалобы и принятие решения по ней).